Закрыть ип с долгами по налогам 2020: Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами
Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами
Как закрыть ИП с долгами, допустимо ли прощение долга и есть ли возможность исполнить обязательства за счет третьих лиц. Эти и другие вопросы освещены в статье.
Можно ли прекратить деятельность, если есть долги?
Индивидуальных предпринимателей нередко интересует, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и иным выплатам. Руководствуясь п. 1 ст. 22.3 закона «О государственной регистрации юридических лиц…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, закрыть ИП допустимо даже с долгами, поскольку их наличие не проверяется при регистрации прекращения предпринимательской деятельности.
Дело в том, что согласно ст. 24 Гражданского кодекса РФ гражданин отвечает за долги всем собственным имуществом (за некоторыми исключениями). В п. 55 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17.11.2015 № 50 поясняется, что имущественная ответственность граждан не зависит от действия или утраты статуса ИП.
Процедура закрытия ИП с долгами перед бюджетом и контрагентами
Чтобы закрыть ИП с долгами Пенсионному фонду России, иным органам власти или по договорным обязательствам, предпринимателю необходимо:
- Подготовить документы (п. 1 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ):
- заполнить заявление по форме Р26001;
- уплатить госпошлину;
- получить документ о сдаче отчетности в ПФР.
- Представить указанные документы в ФНС напрямую или с помощью посредников: МФЦ, электронных сервисов — официального сайта налоговой службы, портала «Госуслуги».
- Подождать до пяти рабочих дней, в течение которых налоговая служба решит, закроют ли ИП с долгами по налогам (п. 1 ст. 8 закона № 129-ФЗ). Если имеются основания для отказа, налоговая служба ИП с долгами не закроет.
В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как взыскать долг после закрытия ИП.
Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.
Последствия ликвидации ИП с долгами перед контрагентами
Ставропольский краевой суд в апелляционном определении от 23.04.2019 по делу № 33-3357/2019 указал, что если ИП закрыто, а долги остались, экс-предприниматель продолжает нести ответственность перед бывшими контрагентами, но уже как физическое лицо. Долг не погашается.
Аналогичную позицию ранее высказал Минфин РФ. Из письма от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384 ясно, что ликвидация ИП с долгами в Саратове или любом другом городе не прекращает имущественной ответственности перед второй стороной. Организации-кредиторы, в свою очередь, не могут учитывать такие долги как безнадежную дебиторскую задолженность.
Могут ли контрагенты простить ИП долги или получить отплату от третьих лиц?
Если перед тем, как закрыть ИП в 2021 году, вопрос с долгами предпринимателем решен не был, у кредиторов есть несколько вариантов решения проблемы:
- Взыскать долг после закрытия ИП с долгами по налогам.
Для этого можно прибегнуть к претензионной переписке или судебному способу защиты прав — обращению в суд общей юрисдикции. Арбитражный суд рассмотрит спор между компанией и экс-предпринимателем только в том случае, если дело было принято к производству до того, как ФНС закрыла ИП с долгами по налогам (п. 13 постановления Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996). - Согласно ст. 415 ГК РФ прекратить обязательство прощением долга. Кредитор освобождает должника от обязательства без встречного представления (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.12.2014 № Ф07-10084/2014).
Еще один способ, как экс-ИП закрыть вопрос с долгами по налогам, привела ФНС в письме от 11.05.2017 № ГД-4-8/8767@. Погасить налоговую задолженность, по мнению ведомства, может не только налогоплательщик, но и любое другое лицо.
Итоги
Таким образом, закрыть ИП с долгами по налогам и иным обязательствам можно. Однако прекращение предпринимательской деятельности не повлечет исчезновения задолженности.
Обязанность ее погашения по-прежнему будет возложена на физическое лицо, которое должно было заблаговременно поинтересоваться, можно ли закрыть ИП, если есть долги по налогам, и к каким последствиям это приведет.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
закрытие ИП
Нелепая история приключилась с индивидуальным предпринимателем, который решил закрыть свой бизнес.
ИП заполнил бланк формы Р26001 и лично сдал его в ИФНС. Так как бизнесмен не помнил свои номера (ИНН и ОГРН), а под рукой бумажных документов с их указанием не оказалось, он воспользовался сервисом ФНС. На сайте ФНС он забил свои ФИО, и получил желаемые коды.
Налоговики благополучно закрыли ИП.
Дело было в апреле 2019-го.
Каково же было изумление бывшего ИП, когда в январе 2020-го он получил требование об уплате взносов за 2019 год.
Выяснилось, что он до сих пор числится действующим предпринимателем и ему начисляются взносы.
Оказывается, случился курьез. ИП по ошибке заполнил форму Р26001 на своего полного тезку. В итоге налоговики прикрыли бизнес не того человека.
Этой историей ИП поделился на нашем форуме в теме «ФНС прекратила деятельность ИП однофамильца!».
Мужчина упрекает налоговиков в невнимательности — ведь они должны были проверить документы.
Впрочем, участники обсуждения отмечают, что у ИФНС практически не было шансов выявить такую нелепость. Они сверили данные формы с данными паспорта. Все совпало.
Теперь мужчине предстоит повторно пройти процедуру закрытия и заплатить взносы за тот период, когда он был ИП, будучи уверенным, что деятельность прекращена.
Такая перспектива его не радует. Но что поделать.
..
Добавим, что в еще более курьезной ситуации оказался другой ИП-однофамилец, которого исключили из ЕГРЮЛ против его воли.
«Еще спасибо скажите, что тот ИП, которого закрыли, на разборки не пришел, вот он хлебнул, наверное» — комментируют читатели форума.
В общем, ситуация со стороны выглядит комично. Помните, как там у Михаила Задорнова? А в это время проводница второго девятого вагона…
Правда, обоим ИП в этой истории не до смеха.
Будьте внимательны при заполнении документов!
Как закрыть ИП во время карантина? — Личный опыт на vc.ru
Я планировал закрыть ИП еще до того, как был объявлен карантин. Ещё в далеком январе я приобрел авиабилеты из Москвы в Кемерово, чтобы посетить кое-какие мероприятия, а также думал, что подам заявление по месту открытия. Сначала отменились мероприятия, Codefest привет. Потом с рейсами начались проблемы: вылеты то переносили по времени, в итоге отменили вовсе. С поездкой на машине стало также проблематично. Ну и как финал – налоговая перестала принимать граждан.
{«id»:117650,»url»:»https:\/\/vc.ru\/life\/117650-kak-zakryt-ip-vo-vremya-karantina»,»title»:»\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043a\u0440\u044b\u0442\u044c \u0418\u041f \u0432\u043e \u0432\u0440\u0435\u043c\u044f \u043a\u0430\u0440\u0430\u043d\u0442\u0438\u043d\u0430?»,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/life\/117650-kak-zakryt-ip-vo-vremya-karantina»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/life\/117650-kak-zakryt-ip-vo-vremya-karantina&title=\u041a\u0430\u043a \u0437\u0430\u043a\u0440\u044b\u0442\u044c \u0418\u041f \u0432\u043e \u0432\u0440\u0435\u043c\u044f \u043a\u0430\u0440\u0430\u043d\u0442\u0438\u043d\u0430?»,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.
ru\/life\/117650-kak-zakryt-ip-vo-vremya-karantina»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}
13 292
просмотров
Я планировал закрыть ИП еще до того, как был объявлен карантин. Ещё в далеком январе я приобрел авиабилеты из Москвы в Кемерово, чтобы посетить кое-какие мероприятия, а также думал, что подам заявление по месту открытия. Сначала отменились мероприятия, Codefest привет. Потом с рейсами начались проблемы: вылеты то переносили по времени, в итоге отменили вовсе. С поездкой на машине стало также проблематично. Ну и как финал – налоговая перестала принимать граждан.
Специалисты в службе поддержки налоговой тоже отмахивались, мол вот у нас есть только такой список вариантов как закрыть ИП и других возможностей нет.
Вот собственно список:
- Самому отнести в налоговую.
- Отнести документы в МФЦ.
- Передать через представителя по доверенности (нужны услуги нотариуса).
- Отправить ценным письмом по почте (нужны услуги нотариуса).
- Отправить в электронном виде, например, через сайт налоговой (ФНС).
В текущем положении все варианты, кроме как в электронном виде выглядят неработающими. Потому как найти в текущее время работающего нотариуса, кажется делом невозможным. Почта если и работает, то очереди и гостеприимные обеды там никто не отменял. МФЦ не принимают документы в другом регионе.
Со способом подачи мы определились – единственный вариант 5. Приступаем к действию. Нам потребуется электронная подпись. У меня она была от Контура (я пользуюсь Эльбой) и они совсем недавно выпустили мне свежую и хрустящую подпись, за что им большое спасибо. И подтвержденная запись на Госуслугах. Идем на сайт ФНС. Нас интересует раздел «кабинет индивидуального предпринимателя» — это следующие ссылки lkip2.nalog.ru или lkip.nalog.ru у них немного отличаются интерфейсы, но в данной задаче это не так важно. Важно попасть в этот кабинет. У меня получилось не сразу. Несколько дней я пробовал авторизоваться в кабинете, используя сервис Госуслуг, и после нескольких попыток мне все же удалось дойти до окошка, где меня просили ввести ОГРНИП. После ввода получаем сообщение – «Спасибо ваш кабинет наполняется». Наполнение займет несколько дней. А сколько дней непонятно.
У меня вся процедура заняла порядка 2-х недель.
Спустя какое-то время (см. выше – 2 недели) мне удалось войти в личный кабинет и подать заявление через интерфейс. Заявление система генерирует на основе заполненных данных из форм. А вот паспортные данные просит добавить скан. Я подумал, что jpg фотки подойдут, но на форме стоит жесткая валидация, что должен быть только tiff весом не более 2мб. Ну да ладно, конвертим jpg в tiff прикрепляем к заявлению. Теперь осталось подписать. Для работы с электронной подписью нужно поставить еще некоторое количество софта включая расширения для chrome и только после этого будет возможность ей воспользоваться. Я выгрузил подпись из Эльбы и через интерфейс кабинета на сайте налоговой таки подписал его. На этом моя подача заявления окончилась. Ждём.
Я чуть было не выпустил еще одну подпись, потому как на сайте Эльбы, да и в интернете нигде нет инструкции о том, что эта подпись может работать.
У меня получилось. В техподдержке Эльбы ответили, что не гарантируют такую работоспособность, оно и понятно.
Вполне возможно, что для авторизации будет достаточно и самой подписи. Но здесь проблема заключается в том, что вам скорей всего все нужно будет все проделать самостоятельно. И рассчитывать на какую-то техподдержку здесь не приходится. Для авторизации в личном кабинете предпринимателя на сайте ФНС можно использовать электронную подпись без учетной записи на Госуслугах. Для этого необходимо использовать браузер, соответствующий ГОСТ и здесь уже Google Chrome не подойдет, хотя вот, например, Яндекс Браузер, подойдет. Нужно будет только в настройках включить галочку «Подключатся к сайтам по ГОСТ». Кажется, что она по умолчанию выключена. Как происходит процедура «наполнения» личного кабинета предпринимателя при первой авторизации я не подскажу, т.к. у меня это был сайт Госуслуги и подтвержденная запись, подтверждал ее когда-то давно на авось пригодится, вот так и пригодилось…
В моем случае, сразу после отправки заявления я получил уведомление, что мои документы доставлены в налоговый орган на рассмотрение, и через 4 рабочих дня пришло сообщение о закрытии ИП. В уведомлении не значилась дата прекращении деятельности физ.лица в качестве индивидуального предпринимателя, но я зашел на сайт налоговой и, используя сервис проверки, введя огрнип, узнал дату закрытия.
Кстати кто знает какой порядок выпуска электронной подписи во время карантина?
Продажа бизнеса | Налоговая служба
Продажа бизнеса обычно не является продажей одного актива. Вместо этого продаются все активы бизнеса. Обычно, когда это происходит, каждый актив рассматривается как продаваемый отдельно для определения учета прибыли или убытка.
У бизнеса обычно много активов. При продаже эти активы должны классифицироваться как основные средства, амортизируемое имущество, используемое в бизнесе, недвижимое имущество, используемое в бизнесе, или имущество, предназначенное для продажи клиентам, например, товарно-материальные запасы или товарные запасы.
Прибыль или убыток по каждому активу рассчитывается отдельно. Продажа основных средств приводит к приросту или убытку капитала. Продажа недвижимого имущества или амортизируемого имущества, используемого в бизнесе и удерживаемого более 1 года, приводит к получению прибыли или убытка от операции по разделу 1231. Продажа товарно-материальных запасов приводит к обычным доходам или убыткам.
Публикация 541, Партнерские интересы
Доля участия в партнерстве или совместном предприятии при продаже считается капитальным активом. Часть любой прибыли или убытка от нереализованной дебиторской задолженности или статей запасов будет рассматриваться как обычная прибыль или убыток.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 541, Партнерские отношения в формате PDF (PDF).
Публикация 550, интересы корпорации
Ваш интерес в корпорации представлен сертификатами акций. Когда вы продаете эти сертификаты, вы обычно понимаете прирост капитала или убыток. Для получения информации о продаже акций см.
Главу 4 в публикации 550, PDF-файл «Доходы и расходы от инвестиций» (PDF).
Ликвидация предприятий
Корпоративная ликвидация собственности обычно рассматривается как продажа или обмен.Прибыль или убыток обычно признается корпорацией при ликвидационной продаже своих активов. Прибыль или убыток обычно признается также при ликвидационном распределении активов, как если бы корпорация продала активы распределителю по справедливой рыночной стоимости.
В некоторых случаях, когда распространяющим является корпорация, контролирующая распространяющую корпорацию, распределение может не облагаться налогом. Для получения дополнительной информации см. Раздел 332 Налогового кодекса и его положения.
Распределение уплаченного вознаграждения за бизнес
Продажа торгового предприятия или бизнеса за единовременную выплату считается продажей каждого отдельного актива, а не отдельного актива.За исключением активов, обмениваемых по правилам обмена, не облагаемым налогом, и покупатель, и продавец бизнеса должны использовать остаточный метод для распределения возмещения по каждому переданному бизнес-активу.
Этот метод определяет прибыль или убыток от передачи каждого актива, а также размер возмещения для гудвила и некоторого другого нематериального имущества. Он также определяет базу покупателя в активах бизнеса.
Возмещение
Возмещение покупателя представляет собой стоимость приобретенных активов.Вознаграждение продавца представляет собой сумму, полученную от продажи активов (деньги плюс справедливая рыночная стоимость полученного имущества).
Остаточный метод
Остаточный метод должен использоваться для любой передачи группы активов, которая составляет торговлю или бизнес и для которой основание покупателя определяется только суммой, уплаченной за активы. Это относится как к прямым, так и к косвенным переводам, таким как продажа бизнеса или продажа доли в партнерстве, в которой основа доли покупателя в активах партнерства корректируется на сумму, уплаченную в соответствии с разделом 743 (b) Внутреннего распорядка. Код дохода.Раздел 743 (b) применяется, если в партнерстве действуют выборы в соответствии с разделом 754 Налогового кодекса.
Группа активов составляет торговлю или бизнес, если применимо одно из следующих условий.
Стоимость деловой репутации или непрерывности деятельности может быть связана с ними при любых обстоятельствах.
Использование активов будет представлять собой активную торговлю или бизнес в соответствии с разделом 355 Налогового кодекса.
Остаточный метод предусматривает уменьшение возмещения в первую очередь за счет денежных средств и общих депозитных счетов (включая текущие и сберегательные счета, но исключая депозитные сертификаты).Возмещение, остающееся после этого сокращения, должно быть распределено между различными бизнес-активами в определенном порядке. Чтобы узнать больше о том, как произвести пропорциональное распределение между активами, см. Публикацию 544 «Продажа и другое отчуждение активов».
Налоговые последствия закрытия вашего малого бизнеса
Малый бизнес ощутил на себе удар пандемии COVID-19, тысячи предприятий были вынуждены закрыться с начала марта.
Как будто разориться из-за пандемии недостаточно, некоторые столкнутся с налоговыми ударами из-за закрытия, если они не будут осторожны.Более того, некоторые остаются в недоумении, что делать со своими кредитами и грантами на COVID-19. В результате, вместо того, чтобы уйти после закрытия магазина, они вынуждены ориентироваться на налоги и возможные штрафы.
«Последнее, о чем люди думают при сворачивании бизнеса, — это их налоговые обязательства», — сказал business.com Майк Слэк, старший аналитик налоговых исследований H&R Block’s The Tax Institute. «Они убыточны; они не получали никакого налогооблагаемого дохода. Но есть еще много налоговых последствий.»
Независимо от того, заполняете ли вы окончательную налоговую декларацию вашего бизнеса или определяете, нужно ли рассматривать ссуды, полученные от COVID-19, как доход, владельцы малого бизнеса должны учитывать несколько вещей при закрытии операций.
Поступления от ссуд ГЧП могут облагаться налогом.
В первые дни пандемии федеральное правительство выделило более 2 триллионов долларов помощи в соответствии с Законом о CARES, из которых миллиарды долларов были направлены на то, чтобы помочь малому бизнесу остаться на плаву. В соответствии с Программой защиты зарплаты владельцы малого бизнеса получали ссуды, которые были простительны если они использовали деньги для удержания рабочих в платежной ведомости.
Несмотря на все эти усилия, тысячи малых предприятий не смогли выжить. Теперь они задаются вопросом, должны ли они платить налоги на полученные деньги или, что еще хуже, возвращать ссуды.
«Как в настоящее время написано в Законе CARES, доходы ГЧП не подлежат налогообложению, но IRS определило в уведомлении 2020-32, что они действительно подлежат налогообложению в обратном порядке», — сказал Марк Алаймо, который сидит на Комитет личных финансовых специалистов Американского института сертифицированных бухгалтеров (AICPA).
В соответствии с этим правилом IRS заемщики ГЧП не могут вычитать расходы, которые они несут, чтобы претендовать на прощение ссуды. Это добавляет мутности, и это правило, против которого выступает AICPA.
«Это означает, что если у вас убыток в размере 200 000 долларов и если вы получили ссуду в размере 250 000 долларов, у вас может быть доход в размере 50 000 долларов», — сказал Алаймо.
«Самое простое, что люди могут сделать, — это предположить, что все поступления от ГЧП являются налогооблагаемым доходом, даже если они были прощены».
Согласно Alaimo, большинство штатов уже указали, что они будут облагать налогом любые прощенные ссуды ГЧП так же, как они будут облагать налогом любые другие прощенные долги.Однако, если ваш бизнес-кредит не был получен до того, как вы прекратили деятельность, вам, возможно, придется вернуть его — плюс налоги — за исключением случаев, когда вы подаете заявление о банкротстве.
Прощение долга может быть налогооблагаемым событием.
Если вы списываете долг в рамках закрытия своего бизнеса, это может привести к налогообложению. Как и ссуды ГЧП, любое сокращение долга, о котором вы договариваетесь при закрытии сделки, может облагаться налогом. Допустим, вы должны 100 000 долларов кредитору, и они прощают вам этот долг: эти 100 000 долларов считаются налогооблагаемым доходом, по словам Джона Смоллвуда, президента Smallwood Wealth Management.
Держите IRS в курсе.
Чтобы избежать налоговых штрафов, вы должны официально закрыть свой бизнес. Для этого вы должны подать окончательную налоговую декларацию в IRS. Независимо от того, управляете ли вы партнерством, корпорацией C, корпорацией S или индивидуальным предпринимателем, IRS необходимо знать, что ваш бизнес закрыт.
«Окончательная налоговая декларация должна быть подана в течение трех-четырех месяцев после даты закрытия сделки», — сказал Слэк. «Люди попадают в затруднительное положение. За несвоевременную подачу заявки налагаются штрафные санкции.«
При подаче окончательной налоговой декларации, — сказал Slack, — помните, как вы учитываете выручку от продажи бизнес-активов.« Когда вы продаете активы, вы все равно должны указывать их как распоряжение в своей налоговой декларации. В этом есть много нюансов ».
« Множество нюансов »особенно актуально во время пандемии COVID-19, поскольку владельцы бизнеса придерживаются правил принудительного закрытия и социального дистанцирования. У некоторых возникают проблемы с налогами, несмотря на заверения штатов.
Так было с Хизер Манто, владелицей и оператором Independence Barber Co.в Остине, штат Техас. Чтобы помочь предприятиям, вынужденным закрыться из-за пандемии, Техас объявил, что продлит сроки уплаты налога с продаж и откажется от штрафов за просрочку платежа. Это было облегчением для Манто, у которой не было дохода, поскольку ее магазин оставался закрытым. Но когда она заплатила налог с продаж с опозданием на неделю, она получила штраф.
«В то время невозможно было заставить человека разговаривать по телефону, поэтому я просто заплатила и жила на это», — сказала Манто, которая с тех пор вновь открыла свой бизнес. «Это всего лишь небольшой пример, но для такого малого бизнеса, как мой, даже эти незначительные вещи наносят ущерб и без того больному бизнесу.
Подумайте о мелочах.
Задержка уплаты налога с продаж — не единственное, что может вызвать у вас проблемы с IRS или местными сборщиками налогов. Вы можете столкнуться с штрафами по множеству причин. предприятия пренебрегают уведомлением штата и неуплачивают налоги на заработную плату.
1. Уведомить штат.
Если вы не подадите документы о роспуске в штат, в котором вы работали, ваш бизнес не будет закрыт в глазах штата.
«Как Что касается штата, они думают, что вы все еще ведете свой бизнес, и в этом году могут обложить вас государственными налогами », — сказала Лиза Льюис, CPA и редактор блога TurboTax.
Не забудьте аннулировать свой идентификационный номер работодателя (EIN) и закрыть свой бизнес-счет IRS. Для этого вам необходимо отправить IRS письмо с указанием названия компании, EIN, адреса и причины, по которой вы закрываете учетную запись. Бизнес остается открытым до тех пор, пока вы не подадите все необходимые декларации и не уплатите все налоги, которые вы должны.
2. Не забудьте налоги на заработную плату.
Если у вас есть сотрудники, вы должны не только выплачивать им окончательную заработную плату, но также уплачивать налоги на заработную плату и сообщать о налогах на занятость.Неспособность удержать или депонировать доход сотрудников, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь может повлечь за собой наложение штрафа на возврат целевого фонда.
Налоги — неизбежная головная боль при открытии, ведении и закрытии бизнеса. Но их нельзя игнорировать; последнее, что вы хотите сделать, это просто уйти.
«Вы действительно должны быть осознанными и вдумчивыми, когда закрываете свой бизнес», — сказал Смоллвуд. «Вы должны убедиться, что в результате неудачного бизнеса не возникнет никаких личных проблем и последствий.» [Прочитать статью по теме: Начиная с нуля, когда ваш бизнес терпит неудачу]
Меры, принятые для поддержки налогоплательщиков
Многие налоговые администрации расширили свои цифровые каналы связи за последние годы, от большого цифрового взаимодействия с налоговой администрацией до прямых цифровых сообщений , использование веб-чата, социальных сетей, мобильных приложений и т. д. Более широкое использование таких услуг, в том числе за счет усилий по переводу налогоплательщиков на эти каналы, может помочь в сокращении физических контактов (например, через налоговые службы) и помочь быстрее реагировать на налогоплательщики.
Для решения конкретных вопросов, поднятых COVID-19, администрация может пожелать рассмотреть возможность создания выделенных веб-страниц, медиа-стратегий, горячих линий (возможно, с функциями обратного вызова), изменений в мобильных приложениях, обновления виртуальных помощников и т. Д. … а также рассмотрение того, как они могут получать сообщения через посредников.
Налоговые администрации могут также захотеть провести анализ различных опасений, выражаемых налогоплательщиками, которые могут дать обратную связь для рассмотрения того, где дополнительные меры (администрация или политика) могут быть полезны.Также будет важно тщательно отслеживать проблемы с конкретными услугами (например, длительное время ожидания на телефонных линиях) и рассмотреть возможность разработки дополнительных сообщений (например, часто задаваемых вопросов) или вмешательств по принципу «один ко многим» и, где это возможно, изменений в раз, когда услуги доступны. Налоговая администрация также может пожелать рассмотреть возможность перераспределения некоторых сотрудников для оказания помощи там, где есть очень высокие требования к конкретной услуге.
Налоговые администрации могут также пожелать рассмотреть, как лучше всего сообщить о принимаемых ими мерах налогоплательщикам, находящимся в невыгодном цифровом положении, и как их проще всего решить, например, с помощью телефона, факса, почты или посредством связи члены семьи и т. д.
Страновые меры
Албания
Были введены расширенные услуги для налогоплательщиков, такие как более широкое использование цифровых каналов, выделенные горячие линии и более длительные часы работы телефонных центров, где это практически осуществимо и целесообразно. Способ предоставления услуг налогоплательщикам в каждом региональном налоговом управлении был реорганизован посредством: электронной почты, телефонных контактов (опубликованных на веб-сайте налоговой администрации), колл-центра, живого чата на веб-сайте налоговой администрации, подачи запросов из электронной учетной записи каждого налогоплательщика и их обращение со стороны сотрудников службы налогоплательщиков.
Информационные уведомления и практические инструкции по использованию, а также информационные видеоролики о том, как заполнить онлайн-форму «Для получения финансовой помощи», также были подготовлены и опубликованы на веб-сайте Главного налогового управления (GDT). Кроме того, на электронную учетную запись налогоплательщика отправлялись всплывающие сообщения, уведомляющие их о деятельности, которая закрыта в установленные сроки.
Были внедрены четкие коммуникационные стратегии, включая выделенные веб-страницы, многогранные средства массовой информации и / или дополнительные меры, принятые для выявления уязвимых налогоплательщиков и их охвата.GDT реализует план коммуникации, направленный на информирование общественности о любых изменениях, влияющих на повседневные операции налоговой администрации, с целью защиты ее интересов и бизнеса в целом.
План коммуникации включает следующую аудиторию: налогоплательщики, физические лица, ключевые клиенты, банки-корреспонденты, другие важные регулирующие органы, персонал и третьи стороны. Использование как традиционных, так и социальных сетей.
Каналы для коммуникационных усилий:
Пресс-релизы, видеоконференции, ежедневное присутствие в средствах массовой информации Генерального директора, поддерживающего и информирующего всех налогоплательщиков обо всех процедурах и реформах политики.
Электронная почта, веб-сайты, FB и различные социальные сети. Видеосообщения, иллюстрирующие использование и ввод данных в соответствии с новыми правилами и дополнительными онлайн-сервисами.
Электронная подача уведомлений, скрипты контакт-центра и т. Д.
Объявления в региональных дирекциях, филиалах и сервисных центрах и т. Д.
Выделенный адрес электронной почты и горячая линия для кризисных налоговых вопросов.
Расскажите о доступности и побудите налогоплательщиков использовать онлайн-услуги налогового агентства.
Увеличить доступность удаленной помощи налогоплательщикам, включая продление рабочих часов и увеличение штата сотрудников телефонных контактных центров.
Предоставьте дополнительные возможности для подачи налоговой декларации, чтобы настроить и обновить вашу электронную систему регистрации и новый метод онлайн-оплаты налогов.
Ангола
Налоговая администрация разработала четкую коммуникационную стратегию для информирования налогоплательщиков. Сюда входят специализированные веб-страницы, часто задаваемые вопросы (регулярно обновляемые), многогранные средства массовой информации и использование социальных сетей.Налоговая администрация также рекомендовала налогоплательщикам использовать удаленные сервисы для выполнения налоговых обязательств.
Австралия
Линия экстренной поддержки ATO имеет приоритет с сокращенным временем ожидания (в настоящее время менее 10 секунд) для любых налогоплательщиков, нуждающихся в поддержке или дополнительной информации в нынешних обстоятельствах. После объявления первоначального пакета стимулирующих мер со стороны федерального правительства окна обслуживания были увеличены для оказания помощи налогоплательщикам. На веб-сайте ATO появилась дополнительная информация о налогоплательщиках и ответы на часто задаваемые вопросы.
В дополнение к линии экстренной поддержки, ATO создала временную контактную точку по электронной почте для дополнительных проблем или конкретных вопросов по COVID-19, которые должны быть адресованы ATO, обновления веб-сайта ATO с дополнительными сообщениями и в социальных сетях.
Австрия
Налоговая администрация Австрии рекомендовала налогоплательщикам использовать телефонные или цифровые каналы для связи с налоговой службой. Только в экстренных случаях возможна личная встреча. Веб-страница отсылает налогоплательщиков к существующим услугам (например,грамм. телефон горячей линии, портал налогоплательщиков для подачи онлайн-заявок и т. д.).
На своем веб-сайте администрация предоставила форму, которую налогоплательщики могут использовать для подачи заявления о налоговых льготах. Заполненную форму можно либо отправить на электронную почту, специально созданную для этой цели, либо загрузить через онлайн-портал налогоплательщиков.
Азербайджан
В целях предотвращения распространения инфекции COVID-19 (COVID-19) и с учетом рекомендаций Специальной рабочей группы были введены ограничения для структурных подразделений Государственной налоговой службы (ГНС), обслуживающих клиентов. , а именно центры обслуживания налогоплательщиков и Call-центр.Тем не менее, адреса электронной почты и номера телефонов были оперативно размещены на официальном веб-сайте и в социальных сетях, чтобы налогоплательщики могли оперативно связаться с сотрудниками. Кроме того, была предоставлена необходимая ИТ-инфраструктура, позволяющая сотрудникам Call-центра удаленно подключаться к внутренней онлайн-системе.
Чтобы оценить влияние пандемии на экономику, проводится необходимая работа по выявлению наиболее пострадавших налогоплательщиков, включая уязвимых налогоплательщиков.Департамент СМИ и коммуникаций через официальный сайт СТС и аккаунты в социальных сетях регулярно публикует обновленную контактную информацию сотрудников центров обслуживания налогоплательщиков и Информационного центра.
Департамент СМИ и коммуникаций разместил несколько информационных видеороликов и информации на официальном сайте и в социальных сетях.
Беларусь
Все шире используются цифровые каналы и услуги телефонии.
Бельгия
Налогооблагаемым лицам предлагается вести свои административные дела в Интернете или по телефону, поскольку все информационные центры и офисы больше не доступны для общественности.Об этом было сообщено (i) в Интернете и по почте; (ii) уведомление для представителей бухгалтерской профессии, доступное на веб-сайте FPS Finance; и (iii) плакаты в офисах.
Белиз
Реклама на радио и телевидении используется для общения с налогоплательщиками. Офисы остаются открытыми, персонал работает на ротационной основе. Часы работы сокращены.
Босния и Герцеговина
Управление косвенного налогообложения (ITA) создало оперативный штаб, работающий круглосуточно и без выходных.Через эту штаб-квартиру мы общаемся со всеми другими учреждениями в Боснии и Герцеговине и передаем всю новую информацию о косвенных налогах налогоплательщикам через веб-сайт и средства массовой информации.
ITA открыла восемь таможенных постов круглосуточно. Подача деклараций по НДС и акцизам осуществляется в электронном виде, а также осуществляется отправка определенных запросов. Связь с налогоплательщиками осуществляется в электронном виде. Колл-центр доступен для налогоплательщиков.
ITA осуществляет кризисную коммуникацию через свой веб-сайт и средства массовой информации в Боснии и Герцеговине.Вся новая информация о косвенных налогах публикуется.
Бразилия
Receita Federal do Brasil (RFB) основывает свои коммуникации в основном через Интернет и средства массовой информации. На веб-сайте и в интранете RFB теперь отображается кнопка «COVID-19» со всеми предпринятыми мерами. В «Официальном вестнике» публикуются все акты РФБ, касающиеся поддержки налогоплательщиков.
Расширенные услуги уже созданы или развертываются:
Услуги чата были расширены, теперь открыты с 7:00 до 19:00, а требуемая численность персонала увеличилась.Кроме того, объем услуг чата увеличился и теперь включает: урегулирование долгов, регистрацию, взыскание долгов, рассрочку, исчисление налоговых кредитов, руководство по социальному обеспечению, руководство для МСП, отраслевое руководство, руководство по налогообложению занятости, копии деклараций.
Чат-бот разрабатывается для решения вопросов налогоплательщиков с помощью цифрового приложения.
У налогоплательщиков есть возможность получения услуг по почте.
Канада
Веб-страницы правительства Канады (через www.canada.ca) были обновлены, чтобы предоставить единую точку отсчета для актуальной информации о реакции федерального правительства на пандемию COVID-19, включая обновленные страницы, освещающие меры по освобождению налогоплательщиков. Кроме того, Служба офицеров по связям с общественностью CRA, предлагая помощь владельцам малых предприятий в понимании их налоговых обязательств, настраивает предлагаемую информацию, обеспечивая осведомленность малых предприятий о любых изменениях, таких как сроки подачи и оплаты, упреждающие меры помощи и т.
Кроме того, CRA переводит ряд услуг с личных встреч на телефонные и электронные платформы:
Чтобы уменьшить необходимость личных встреч с налогоплательщиками и налоговыми инспекторами, а также снизить административную нагрузку, начиная с 18 марта 2020 года CRA принимает временную административную меру для облегчения электронной авторизации представителей на счетах налогоплательщиков.
Программа CRA Outreach, помогающая людям лучше понять свои налоговые обязательства и получить льготы и кредиты, на которые они имеют право, предлагается по телефону и, по возможности, посредством вебинаров.
Служба связи CRA, традиционно доступная лично, теперь доступна по телефону.
В свете проблем, стоящих перед Программой подоходного налога для добровольцев сообщества, обычно предлагаемой посредством личного общения, изучаются дополнительные меры по поощрению физических лиц подавать свои налоговые декларации в электронном виде.
Чили
Налоговая администрация Чили (SII) предоставляет налогоплательщикам новости и информацию о новых процедурах через социальные сети, электронную почту, веб-сайт и средства массовой информации.Сообщения сопровождаются графическими материалами, чтобы проиллюстрировать налогоплательщикам, что они могут / разрешают делать, как действовать и какая документация необходима для этих целей. В то время как социальные сети также используются для ответа на конкретные запросы налогоплательщиков, средства массовой информации в основном ориентированы на более широкое распространение новостей и процедур для более широкой аудитории.
Чтобы обеспечить внутреннее согласование и стандартизацию коммуникаций с налогоплательщиками, каждое сообщение, текстовое или графическое, предварительно передается внутренней аудитории (как фронтальной, так и вспомогательной) через интранет-сайт SII и недавно выпущенную платформу социального бизнеса.
Для связи с налоговыми органами были реализованы дополнительные каналы связи, в том числе социальные сети и выделенная электронная почта. Кроме того, были предприняты усилия, чтобы горячие линии оставались открытыми. В каждом офисе SII есть специальный электронный ящик для получения требований и документации налогоплательщиков, что является виртуальным продолжением личных процедур.
Другие меры, принятые для удаленного предоставления услуг, включают:
Авторизация физических квитанций через Интернет
В настоящее время налогоплательщикам разрешено отправлять по электронной почте любую необходимую документацию, относящуюся к их обязанностям как таковым, включая аккредитацию места жительства, аккредитации профессионального звания для медицинских работников и т. д.Любые результаты или, при необходимости, запросы на дополнительную информацию будут отправлены по электронной почте.
Учитывая сложившуюся исключительную ситуацию, SII внедрила чрезвычайную систему, разрешающую выставление электронных счетов налогоплательщикам. Эти счета будут выставлены в соответствии с риском неисполнения обязательств налогоплательщиком и конкретной ситуацией. Эта мера позволяет вести бизнес налогоплательщика и, кроме того, предотвращает любые ненужные поездки в офисы SII.
С налогоплательщиками, которых ранее вызывали для согласия на SII, но которые не могли присутствовать, будут связываться для продолжения процесса удаленно, поэтому это не будет рассматриваться как возможное нарушение.
Китай (Народная Республика)
Помимо обучения налоговых служащих, налоговые органы Китая распространили информацию обо всех политиках и мерах среди плательщиков налогов и сборов через различные платформы. К ним относятся официальные веб-сайты, горячие линии, WeChat (многоцелевое приложение для обмена сообщениями, социальными сетями и мобильными платежами) и текстовые сообщения, а также ответы на вопросы посредством онлайн-интервью и видеодемонстраций.Подробно Государственная налоговая администрация (ГНА):
Опубликован набор часто задаваемых вопросов : 166 часто задаваемых вопросов и ответов, относящихся к горячей политике, опубликовано .
Опубликовано подробное руководство по онлайн-обслуживанию : STA опубликовало подробный список из 185 вопросов, которые могут быть обработаны онлайн, чтобы побудить плательщиков налогов и сборов решать эти вопросы в режиме самообслуживания и призвали региональные налоговые органы предоставлять еще более широкий спектр услуг;
Предоставляется индивидуальное обслуживание через горячую линию и WeChat : сотрудники налоговой службы ответили на индивидуальные вопросы и удовлетворили потребности плательщиков налогов и сборов с помощью таких платформ, как горячая линия обслуживания налогоплательщиков 12366 и WeChat.
Рекомендуемая запись на прием до физического посещения залов обслуживания : По вопросам, требующим физического присутствия, помимо дезинфекции зала обслуживания налогоплательщиков, сотрудники налоговой службы должны назначать встречи с плательщиками налогов и сборов, чтобы обеспечить нестандартное рабочее время.
Кроме того, с целью поддержки предприятий и улучшения деловой среды, STA запустила проект Spring Breeze 2020 по всей стране, предложив 24 меры по улучшению обслуживания налогоплательщиков:
Во-первых, повышение эффективности и действенности налогов и оплата сборов с учетом удобства и пользы людей.Например, запуск «бесконтактных» налоговых услуг и расширение охвата онлайн-сервисов до более чем девяноста процентов;
Во-вторых, содействие институциональной реформе и инновациям. Например, продвижение реформы электронных счетов-фактур и выдача UKEY стартапам бесплатно, а также упрощение и оптимизация процедур декларирования и продвижение интеграции деклараций по налогу на имущество;
В-третьих, усиление адресной помощи предприятиям с акцентом на развитие.Например, углубление «сотрудничества между банком и налоговой администрацией», увеличение количества вовлеченных предприятий, чтобы способствовать развитию предприятий.
Кроме того, были проведены и транслированы онлайн-семинары на национальном уровне для распространения информации о политике и мерах среди плательщиков налогов и сборов через официальный веб-сайт.
Несколько виртуальных классов, организованных Национальным налоговым институтом, были предоставлены налоговым служащим на разных уровнях, которые охватывают политику и меры, принятые для борьбы с COVID-19, руководящие принципы работы, а также советы по безопасности и охране здоровья.
Колумбия
Коммуникационные кампании разрабатываются для продвижения использования технологий, например Приложение и веб-сайт ДИАНА, чтобы связаться с ДИАНом и выполнить налоговые обязательства.
Коста-Рика
Налогоплательщик имеет доступ ко всем услугам, предоставляемым налоговой администрацией по электронной почте. Услуги, предоставляемые колл-центром, также были усилены, чтобы повысить способность реагирования.
Через веб-сайт Министерства финансов были улучшены каналы связи с его различными зависимостями, чтобы пользователь мог лучше сообщать свои формальности налоговой администрации.
С 13 апреля налоговая администрация начнет виртуальные брифинги по мерам, связанным с COVID-19.
Хорватия
Запросы налогоплательщиков, связанные с кризисом COVID-19, можно направлять в колл-центр, по электронной почте или через Интернет. Расширенный сервис также предоставляется через онлайн-портал (ePorezna / eTax). Запросы, касающиеся COVID-19, имеют приоритет.
Кипр
Продвигаются онлайн-услуги. Регулярно публикуются объявления о принятых мерах и доступных вариантах обслуживания.
Чешская Республика
Налоговая администрация предоставляет информацию по выделенной телефонной линии, и вся информация публикуется на специальной веб-странице.
Дания
Веб-страница, посвященная вопросам COVID-19, была добавлена на веб-сайт Датской таможенной и налоговой администрации. Кроме того, Датское налоговое управление общается через социальные сети, пресс-релизы и напрямую с соответствующими предприятиями. Например, к 18 марта 2020 года агентство обратилось к 140 000 самозанятых лиц, призывая их, где это уместно, пересмотреть и изменить свою предварительную регистрацию предполагаемого ожидаемого дохода в 2020 году.Этот механизм повсеместно доступен онлайн в соответствии с действующим законодательством, но с учетом обстоятельств мог бы помочь налогоплательщикам сократить взнос авансовых платежей по подоходному налогу с физических лиц, который в противном случае должен был бы быть произведен 20 марта 2020 года.
Кроме того, 17 марта 2020 года Датское налоговое агентство открыло специальную горячую линию для предприятий для срочных запросов.
Доминиканская Республика
Все базовые услуги налогового администрирования предоставляются по цифровым каналам (виртуальный офис налогоплательщиков, электронная почта, колл-центр, социальные сети и другие цифровые платформы), и доступ к этим услугам продвигается, чтобы уменьшить личную помощь в офисах.
Налоговая администрация четко и точно опубликовала и разработала стратегии обеспечения непрерывности бизнеса. Были продвинуты альтернативные каналы связи, и информация была опубликована на его веб-сайте, в социальных сетях, газетах и в интервью, чтобы охватить наиболее уязвимых налогоплательщиков.
Сальвадор
Большинство услуг в основном предоставляется онлайн. Налоговые декларации и отчеты должны подаваться исключительно в Интернете, как и запросы на оплату.В онлайн-сервисы были внесены улучшения, всегда с целью уменьшения присутствия налогоплательщиков в офисах. Помощь налогоплательщикам предоставляется через телефонный центр и по электронной почте. Персонал помогает из дома. Персональный или очный обслуживающий персонал укрепил колл-центр.
Существует постоянная коммуникация через каналы учетной записи в социальных сетях, предоставляющая информацию о сроках и онлайн-услугах, а также любую другую связанную информацию, которая была обновлена.
Финляндия
Что касается общения с налогоплательщиками, то на веб-сайте налоговой администрации Финляндии есть информация на финском, шведском и английском языках, а также постоянно обновляется страница новостей по вопросам COVID-19. Клиентам рекомендуется использовать онлайн-сервисы, поскольку большинство налоговых вопросов можно решить с помощью MyTax (онлайн-сервис для налогоплательщиков). Информация предоставляется через Twitter, Facebook и информационные бюллетени, и администрация активно взаимодействует с журналистами, чтобы предоставить им точную информацию об изменениях.
Франция
На веб-сайте налоговой администрации создана специальная веб-страница. На веб-странице есть предварительно созданная форма, которую налогоплательщики могут использовать для запроса отсрочки уплаты налогов.
Грузия
Налоговая служба Джорджии (GRS) рекомендовала налогоплательщикам и другим заинтересованным сторонам использовать удаленные и электронные услуги, а не посещать пункты обслуживания. Подавляющее большинство услуг доступно онлайн, поэтому можно выполнять налоговые обязательства и получать услуги с минимальной потребностью в физическом контакте с налоговым органом.Увеличены номера телефонов пунктов обслуживания и увеличено количество сотрудников колл-центра и тех, кто отвечает на электронные письма, на человека.
О доступности всех электронных услуг было объявлено на веб-сайте GRS и на странице Facebook, и GRS тесно общалась со средствами массовой информации. Кроме того, анализ GRS на ежедневной основе, который часто запрашивают налогоплательщики, чтобы соответствующие инструкции и документы могли быть предоставлены в электронном виде.
Гватемала
Веб-сайт налоговой администрации (SAT) и социальные сети использовались для предоставления соответствующей информации налогоплательщикам и широкой общественности.Для охвата уязвимых налогоплательщиков используются различные каналы СМИ.
Доступен контакт-центр, в котором сотрудники работают удаленно из дома, чтобы оказывать налоговую и таможенную помощь и консультировать налогоплательщика. Онлайн-обучение осуществляется через SAT Gateway. Услуга виртуального помощника (чат-бот) предоставляется на портале SAT для ответа на налоговые и таможенные вопросы.
Гондурас
Цифровые каналы и эксклюзивные горячие линии Налоговой администрации Гондураса были внедрены до кризиса COVID-19.Цифровые каналы, такие как социальные сети и веб-чат, имеют увеличенное время работы.
Присутствие Налоговой администрации Гондураса в социальных сетях увеличилось благодаря четким коммуникационным стратегиям и ответам налогоплательщиков на конкретные консультации.
Венгрия
Администрация разместила на своем сайте новый раздел, содержащий информацию для помощи налогоплательщикам в чрезвычайных ситуациях. Он также опубликовал часто используемые формы в удобных для загрузки и распечатанных форматах (pdf).Поскольку подавляющее большинство налоговых вопросов можно решать в электронном виде, всем клиентам предлагается выбрать между электронным или телефонным администрированием, избегая личных контактов. Чтобы информировать клиентов, на сайт был добавлен пункт меню, посвященный опциям онлайн-администрирования (NAV Online).
Исландия
Налоговая и таможенная служба Исландии приложили особые усилия для: (i) обеспечения возможности самообслуживания и сокращения личных контактов; и (ii) охватить налогоплательщиков, говорящих на иностранном языке, которые обычно относятся к группам, наиболее зависимым от полного личного обслуживания.Новые инструкции были опубликованы на исландском, английском и польском языках, чтобы налогоплательщики могли просматривать свои налоговые декларации в Интернете, не посещая налоговую инспекцию лично. Инструкции на иностранном языке составлены с учетом обстоятельств, типичных для иностранных рабочих. Кроме того, были разработаны специальные инструкции на исландском, английском и польском языках, чтобы облегчить людям использование множества возможностей самообслуживания и электронных услуг, доступных на веб-сайте налоговой и таможенной службы Исландии.Эта информация / инструкции размещены на веб-сайте налоговой и таможенной службы Исландии и на странице в Facebook, а также доступны в печатном виде во всех налоговых офисах.
Ирландия
Определенным телефонным линиям были выделены дополнительные ресурсы для обработки запросов налогоплательщиков, связанных с последствиями COVID-19. Услуга находится под контролем, и в случае необходимости решения будут приниматься с учетом меняющихся обстоятельств.
Кроме того, информация, касающаяся налогоплательщиков, постоянно распространяется через веб-сайт Налогового управления, пресс-релизы и электронные сводки для практикующих специалистов (стандартное цифровое сообщение, предназначенное для практикующих налоговиков, как правило, для объявления обновленных технических рекомендаций по налогообложению).
Израиль
Израильская налоговая администрация (ITA) использует ряд каналов для связи с налогоплательщиками и представителями: специальная электронная почта, специальная система обслуживания для управления заявлениями налогоплательщиков, а также кол-центры. Для решения сложившейся ситуации был предпринят ряд шагов:
Для работы с онлайн-заявками через существующие каналы была направлена дополнительная рабочая сила (упор на заявки, касающиеся услуг, таких как: удержание сертификатов, своевременная подача документов, возврат средств , снижение удержания для платежей за границу и т. д.)
Работа тематических почтовых ящиков (например — представительства, налогообложение недвижимости)
Укрепление центров обработки вызовов.
Услуги «лицом к лицу» в максимально возможной степени перенаправлены на цифровые каналы.
Представителям и налогоплательщикам рекомендуется работать издалека.
Опубликован специальный номер факса для пожилых людей, не использующих цифровые каналы.
Сотрудников призвали проявлять осторожность в отношении безопасности данных и их использования неустановленными лицами.
Был создан единый общенациональный сервисный центр для всех приложений по налогообложению недвижимого имущества (по телефону и через Интернет) вместо того, чтобы управлять отдельными центрами во многих местах. В этот единый центр были выделены кадры и опубликованы доступные номера телефонов.
Кроме того, налоговые представители и налогоплательщики были проинформированы через различные каналы СМИ и на веб-сайте ITA о шагах, предпринятых ITA, в режиме реального времени.На веб-сайте ITA доступна расширенная и доступная информация о кризисе COVID-19. Высокопоставленные должностные лица ITA и Министерства финансов дали интервью по соответствующим вопросам.
Италия
Была создана структурированная коммуникационная политика, основанная, среди прочего, на пресс-релизах, выпускаемых параллельно с выпуском циркуляров, на создании веб-страницы, посвященной COVID-19, и на использовании социальных сетей. .
Также Налоговое управление Италии предложило налогоплательщикам использовать (уже существующие) электронные каналы для запроса услуг.Для оказания общей помощи Агентство также предлагает налогоплательщикам использовать специальный бесплатный номер телефона.
Япония
NTA объявило и опубликовало свои действия и меры, такие как продление периода подачи налоговой декларации (см. Раздел «Продление сроков»), через пресс-релиз, веб-сайт NTA, Twitter, а также связавшись с налоговые бухгалтеры и другие соответствующие организации.
Услуги по поддержке налогоплательщиков в течение периода подачи налоговой декларации, такие как информационные центры для поддержки индивидуальных налогоплательщиков при подаче документов и консультационные услуги по процедурам подачи электронных документов, также были расширены в связи с продлением периода подачи налоговой декларации.
Кения
Текущие целевые информационные кампании были проведены по вопросам безопасности налогоплательщиков, налоговых обязательств, способов упрощения формальностей, например онлайн-доступ к налоговым службам, общение налогоплательщиков с налоговым агентством Кении (KRA), часы работы и т. д. KRA улучшает целевую страницу своего веб-сайта, чтобы включить в нее информацию о решениях для клиентов, ищущих таможню, внутренние налоги, поставщиков и общую информацию. Целевая страница также будет включать информацию о президентских директивах в отношении налогов и сообщениях генерального комиссара.Налогоплательщикам предлагается получить доступ к налоговым услугам KRA с помощью существующих онлайн-платформ.
KRA также позволило своим сотрудникам работать из дома, настроив свои устройства для удаленного доступа к системе. Это означает, что запросы налогоплательщиков обрабатываются удаленно соответствующими менеджерами по работе с клиентами и менеджерами по работе с клиентами — для клиентов с менеджерами по работе с клиентами.
В то время как личное взаимодействие с клиентами было приостановлено, для налогоплательщиков, которым требуются физические документы, было отправлено сообщение о том, что они могут использовать адрес электронной почты контакт-центра для их доставки.Система управления вызовами контакт-центра имеет функцию обратного звонка, которая позволяет персоналу на переднем плане перезвонить налогоплательщикам, чтобы поддержать их при необходимости. Поддержка клиентов была дополнительно усилена через чат-платформу колл-центра. Клиентам также предлагается самостоятельно поддерживать себя с помощью функции IVR KRA. Не голосовые команды контакт-центра (например, электронная почта, чат, социальные сети) теперь могут работать из дома (вне офиса). Персонал по-прежнему может оказывать поддержку клиентам вне часов работы.
Корея
Связь осуществляется через домашнюю страницу налоговой администрации, блог, социальные сети и другие места, где постоянно обновляется информация о налоговой поддержке людей, пострадавших от COVID-19.
Кроме того, администрация активно рекламирует возможность подачи налоговых форм и официальных запросов сертификатов в режиме онлайн. Кроме того, недавно сформированная рабочая группа по COVID-19 дает рекомендации по мерам поддержки налогоплательщиков.
Латвия
Связь с налогоплательщиками осуществляется в электронном виде, по телефону, через систему электронного декларирования (EDS) и в социальных сетях.Информация предоставляется на официальном сайте налоговой администрации, а также распространяется через традиционные СМИ (пресс-релизы, телефонные интервью) и социальные сети (Facebook, Twitter, Instagram).
Клиенты могут получать услуги через ЭЦП и звонить в справочную службу. В системе EDS есть специальная кнопка для вопросов, связанных с COVID-19. Возможности этих функций были увеличены.
Акцизные марки доставляются предприятиям почтовыми службами.
Литва
На веб-сайте налоговой администрации был создан раздел вопросов и ответов, посвященный последствиям COVID-19.Информация о налогоплательщиках, которым будут предоставлены меры помощи (приостановление взыскания долгов, освобождение от просроченных платежей, беспроцентные налоговые кредиты), будет объявлено на сайте.
Для удобства налогоплательщиков в телефонную линию колл-центра налоговой администрации добавлен отдельный пункт меню «Отсрочка налогов».
В целях ускорения оказания поддержки предприятиям, столкнувшимся с трудностями в связи с COVID-19, будет применяться принцип единого окна в отношении запросов, адресованных в налоговую администрацию и Правление Государственного фонда социального страхования.
Малайзия
IRBM опубликовало пресс-релиз об услугах, предоставляемых налогоплательщикам в период действия приказа о контроле за перемещениями, через свой официальный портал и объявления через социальные сети (например, Facebook). IRBM также опубликовал ряд часто задаваемых вопросов.
Мальта
Были приняты меры для продолжения оказания услуг удаленно. Налогоплательщикам рекомендуется использовать больше онлайн-услуг, таких как видеозвонки с нашими должностными лицами.
Все коммуникационные стратегии были централизованы в одном государственном учреждении (Мальтийское предприятие). На сайте Malta Enterprise была размещена специальная веб-страница под названием «Поддержка предприятий, пострадавших от COVID-19». Malta Enterprise — агентство экономического развития Мальты, независимое от налоговой администрации.
Молдова
Чтобы усилить и поддерживать процесс коммуникации с налогоплательщиками, Государственная налоговая служба (ГНС) ввела в действие ряд связанных действий, таких как оказание помощи и поддержки через специальную линию помощи в Информационном центре (с рабочая программа 24/7), а также размещение обновленной информации на официальном сайте СТС и на странице Facebook.ГНС призвал налогоплательщиков использовать следующие каналы связи:
Информационный центр ГНС с выделенной линией, часы работы которого увеличены до 24/7;
официальный адрес электронной почты;
Facebook-страница;
обобщенные основы налоговой практики, доступные на официальной веб-странице;
электронные фискальные услуги.
Новая Зеландия
Информация была опубликована на веб-сайте Inland Revenue (IR), чтобы помочь пострадавшим налогоплательщикам принимать решения относительно характера и сроков предоставления налоговых льгот.IR переводит клиентов на цифровые каналы (самообслуживание через онлайн-портал, myIR или электронную почту), чтобы избежать дополнительной нагрузки на существующие телефонные ресурсы. IR получает высокий уровень контактов с клиентами (звонки и веб-сообщения) по всем каналам в связи с COVID-19.
Кроме того, в закон были внесены изменения, позволяющие IR лучше обмениваться информацией с более широкой группой правительственных агентств, чтобы способствовать эффективному и действенному осуществлению полного пакета мер реагирования на COVID-19.Были введены процедуры для оказания помощи другим агентствам в предоставлении необходимой информации.
IR тесно сотрудничает с Министерством социального развития (MSD) для рассмотрения заявок, полученных после заявлений правительства (например, 24 марта 2020 года IR принял более 11000 звонков от MSD). Обеспечение получения новозеландцами своих прав, включая новую заработную плату и выплаты субсидий на отпуск, является приоритетной задачей. Примерно 1 300 сотрудников IR были определены как «основные работники», работающие из офисов IR на постоянной основе в контактные центры персонала и другие важные службы (с максимально возможным количеством сотрудников, работающих на переднем плане, работающих из дома).
Северная Македония
Государственная налоговая служба (PRO) приспосабливается к новым условиям и открыта для налогоплательщиков, чтобы они могли выполнять свои обязательства перед компетентными учреждениями страны. Это касается в первую очередь всех тех налогоплательщиков, которые больше всего пострадали от кризиса и которые будут претендовать на льготы, предлагаемые государством. Для этого офисы региональных управлений открыты каждый рабочий день с 8:00 до 14:00. Колл-центр работает, и у налогоплательщиков есть возможность задать PRO свои вопросы по электронной почте.
ПРО постоянно обновляет сайт, на котором размещаются все постановления правительства.
Все действия и информация о работе PRO во время чрезвычайной ситуации и в целях предотвращения возникновения и распространения COVID-19 публикуются на его веб-сайте, передаются в средства массовой информации (печатные / электронные) и распространяются в социальных сетях. (Facebook / Instagram).
PRO также постоянно обращается к гражданам и налогоплательщикам по поводу возможности использования электронных услуг.
Норвегия
Налоговые офисы в настоящее время закрыты для встреч и консультаций. Веб-страницы, функции чата и телефонные услуги были улучшены. Запущена специальная веб-страница о COVID-19.
Панама
Налоговая администрация постоянно информирует налогоплательщиков через официальные каналы связи. Кроме того, газеты и телеканалы постоянно информируют налогоплательщиков о новых налоговых мерах в связи с COVID-19.
Были созданы расширенные услуги для налогоплательщиков, и налогоплательщикам были предоставлены необходимые инструменты, позволяющие им выполнять в режиме онлайн большое количество процедур, которые они регулярно проводят на месте.Кроме того, администрация использовала членов разных групп, например юристов из юридического отдела, для помощи в ответах на вопросы, поступающие по горячим линиям. Помощь на местах была сокращена, чтобы стимулировать использование онлайн-каналов вместо посещения офисов администрации.
Польша
Расширены электронные контакты, включая общение по электронной почте, через доверенные профили и горячую линию. В СМИ и социальных сетях также есть информация о том, что налоги можно урегулировать онлайн.
Были введены улучшенные налоговые услуги, такие как более широкое использование цифровых каналов, выделенные горячие линии и более длительное время работы центров обработки вызовов.
Была введена возможность добровольного раскрытия информации в электронном виде в дополнение к существующим вариантам подачи письменной или устной информации для записи.
Румыния
Информирование налогоплательщиков об изменениях в налоговой политике и предоставляемых услугах осуществляется через официальные пресс-релизы, а также через официальные веб-сайты NAFA и Министерства государственных финансов.Налогоплательщикам предлагается шире использовать электронные средства взаимодействия, подавая налоговые декларации онлайн через веб-платформу Public Virtual Space, совершая платежи через интернет-банкинг или через онлайн-платформу Ghiseul.ro, а также отправляя информационные запросы через колл-центр. , в электронном виде (по электронной почте) или путем проверки информации, которая периодически обновляется на веб-сайте NAFA.
В целях повышения уровня добровольного соблюдения требований специалисты NAFA связались с крупными налогоплательщиками (в отношении суммы заявленных налоговых доходов), чтобы узнать, с какими фискальными проблемами они сталкиваются в этот период.Например, с теми компаниями, на которые приходится 70% доходов, собираемых Главным управлением по делам крупных налогоплательщиков, обращались напрямую. Подобные кампании проводились и будут проводиться по всей стране
Постоянный диалог между представителями NAFA и крупнейшими налогоплательщиками в Румынии (около 150 крупных налогоплательщиков), а также с представителями организаций работодателей в этих секторах экономики. на которые сильно влияет текущая среда.Диалог направлен на сбор в режиме реального времени всей информации, необходимой для оценки финансового воздействия на их деятельность, а также на разработку соответствующих экономических и административных мер по преодолению кризисной ситуации.
Россия
Федеральная налоговая служба (ФНС) занимается информированием налогоплательщиков о преимуществах использования существующих бесконтактных решений. Специальная веб-страница COVID-19 на официальном веб-портале ФНС содержит информацию и ссылки на онлайн-решения. Также колл-центры работают круглосуточно и без выходных.В нерабочее время это поддерживается системой автоматического голосового ответа.
Сербия
Для налогоплательщиков введены новые адреса электронной почты, чтобы они могли отправлять любые запросы, а не приходить в помещения налоговой администрации. Только 4 стойки регистрации могут принимать письменные запросы налогоплательщиков при личной встрече. Контакт-центр пополнился новыми сотрудниками, и теперь открыто много новых телефонных линий.
Сингапур
IRAS активно продвигает каналы цифровых услуг и обновляет веб-сайт IRAS с рекомендациями, чтобы побудить налогоплательщиков использовать каналы цифровых услуг вместо того, чтобы посещать нас в этот критический период
Офицеры могут оказывать помощь налогоплательщикам через удаленный доступ. домашний доступ через цифровые каналы обслуживания, такие как Live Chats.Налогоплательщикам предлагается участвовать через живые чаты, используя объявления на телефонной линии помощи и отправляя SMS-сообщения на свои мобильные телефоны со ссылками на живые чаты. IRAS также изучает и тестирует средства видеоконференцсвязи в качестве средства обслуживания налогоплательщиков, которым требуется личная помощь.
Налогоплательщики, которым требуется личная помощь в подаче налоговой декларации и другие встречные услуги налогоплательщиков, должны записаться на прием за два (2) рабочих дня до посещения Центра обслуживания электронной подачи (EFSC) и Центра обслуживания налогоплательщиков и бизнеса (TBSC) расположен в здании IRAS.Для налогоплательщиков, которые записались на прием, температурный скрининг проводится на входе, а социальное дистанцирование осуществляется путем обслуживания налогоплательщиков в альтернативных стойках и киосках самопомощи.
IRAS предоставил автоматическое продление сроков подачи налоговой декларации для физических и юридических лиц, чтобы предотвратить скопление людей в Центре обслуживания налогоплательщиков. Налогоплательщики также имеют возможность обратиться за помощью в электронной подаче документов на альтернативный сайт в Комплексном центре обслуживания населения (Our Tampines Hub — расположенный на востоке Сингапура).Помимо дополнительного удобства для налогоплательщиков, он сводит к минимуму скопление людей в сервисном центре IRAS в пиковый период подачи документов.
Что касается налога на товары и услуги (GST), то большинство услуг GST уже переведены в цифровую форму, включая приложения и подачу деклараций, с альтернативными способами для налогоплательщиков запрашивать разъяснения в IRAS, например, по электронной почте или в чате с сотрудниками IRAS.
IRAS своевременно добавила информацию о вышеуказанных мерах на веб-сайт IRAS, разместив баннер на видном месте в верхней части домашней страницы IRAS, чтобы привлечь внимание налогоплательщиков, чтобы у них не было проблем с поиском информации о вспомогательных мерах.Периодические пресс-релизы, содержащие обновленную информацию о новых мерах поддержки налогоплательщиков и / или законодательных изменениях, также добавляются на веб-сайт IRAS. IRAS также использовала социальные сети для рекламы различных мер поддержки налогоплательщиков в своем твиттере.
Информация о мерах поддержки налогоплательщиков также размещается на Правительственном портале, который является официальной платформой онлайн-коммуникации и хранилищем правительства Сингапура, предоставляя последние политические объявления, информацию и новости о Сингапуре из целостного и интегрированного единого целого. Правительственная перспектива.
Южная Африка
В целях улучшения связи с налогоплательщиками Налоговая служба Южной Африки (SARS) создала специальный веб-сайт для предоставления обновлений в режиме реального времени. SARS также разослал письма налогоплательщикам и опубликовал заявления для СМИ на официальных языках Южной Африки, чтобы проинформировать налогоплательщиков о мерах безопасности, применяемых SARS, а также о следующих услугах:
Веб-сайт SARS eFiling и мобильное приложение остаются рекомендуемым вариантом для подача деклараций.Веб-сайт электронной подачи SARS включает функцию «Help-You-eFile», которая позволяет налогоплательщику попросить агента SARS поделиться своим обзором экрана электронной подачи на персональном компьютере налогоплательщика. Эта услуга позволяет агенту SARS просматривать тот же экран, что и налогоплательщик, чтобы помочь в выявлении проблем, с которыми сталкивается налогоплательщик, и в решении любых проблем.
SARS разрабатывает инструмент, с помощью которого налогоплательщики могут подавать заявки на получение своих налоговых номеров через Интернет. Это будет развернуто к концу недели, закончившейся 27 марта.
Также ведутся работы по обеспечению доступности ящиков для налоговых документов во всех филиалах.
Специализированные центры обработки вызовов SARS остаются полностью работоспособными и доступны для телефонной поддержки. Планирование действий на случай непредвиденных обстоятельств на случай, если персонал центра обработки вызовов будет вынужден работать удаленно.
Испания
С 15 марта 2020 года налоговые службы закрыты для общественности, и налогоплательщикам рекомендуется использовать другие каналы (телефон и Интернет).Также на сайте налоговой администрации есть страница, посвященная COVID-19.
Швеция
Налоговое управление Швеции (STA) предоставляет дополнительную информацию об отсрочке уплаты налогов на цифровых платформах, как на веб-сайте, так и в социальных сетях. Ссылка на информацию, предназначенную для предприятий, пострадавших от пандемии COVID-19, четко видна на главной странице веб-сайта STA, а персонал хорошо информирован через интранет STA. Информация о том, как подать заявление об отсрочке уплаты налогов или о подаче декларации по налогу на прибыль, предоставляется в системе интерактивного голосового ответа при звонке в ГНА по этому поводу.
Кроме того, STA на начальном уровне работает с другими агентствами, чтобы изучить плюсы и минусы создания общей горячей линии для малых и средних предприятий, пострадавших от пандемии COVID-19.
Что касается расширенных услуг, STA предоставила дополнительные внутренние инструкции, чтобы телефонный центр мог предоставлять точную и быструю информацию об отсрочке налоговых платежей для всех предприятий. STA также изучает новые технические решения для упрощения и оцифровки частей заявления об отсрочке налогообложения для предприятий.
Колл-центр STA уже «укомплектован», так как это пиковый период года, так как 4 мая — последний день для подачи налоговой декларации. Персонал из других частей STA уже переведен (согласно плану до пандемии). Часы работы не изменились: с 8-18 с понедельника по четверг и с 8 по 16 пятницы. В последние пару дней до 4 мая часы работы планируется продлить, в последний день до полуночи.
Швейцария
Сотрудники получают регулярные обновления по электронной почте (ежедневный информационный бюллетень) по различным вопросам, связанным с COVID-19, и о том, как решать конкретные налоговые организационные вопросы.Кроме того, на веб-сайте Швейцарской федеральной налоговой администрации была создана специальная веб-страница со всеми налоговыми темами, связанными с COVID-19. Веб-страница постоянно обновляется полученными вопросами и ответами (раздел «Вопросы и ответы»).
Турция
Налогоплательщикам рекомендуется использовать цифровые каналы для выполнения своих налоговых обязательств. Связь происходила через официальный веб-сайт администрации. Аналогичным образом, непрерывная и немедленная информация, такая как отсрочка подачи налоговой декларации и уплаты налогов, предоставляется всем налогоплательщикам через официальную веб-страницу, учетные записи в социальных сетях и электронную почту.Телефонный звонок с запросом о встрече был создан нашим центром налоговой коммуникации, чтобы помочь налогоплательщикам старше 60 лет или инвалидам.
Все заявки, адресованные в налоговые органы, должны подаваться через интерактивное приложение налоговой службы (веб-приложение или мобильное приложение) или через почтовые службы до 10 апреля 2020 года. Все налоговые декларации о доходах от недвижимого и движимого капитала, заработной платы и других доходов подается через предварительно заполненную налоговую декларацию до 10 апреля 2020 года. Оплата налогов, сборов и административных денежных штрафов, которые могут быть оплачены с помощью кредитной карты, должны производиться через приложение или банки.
Объем платежей (ниже 50 000 турецких лир) с помощью кредитных карт через интерактивное приложение налоговой инспекции расширен и включает 11 видов платежей, связанных с НДС, личным и корпоративным подоходным налогом.
Украина
Государственная налоговая служба (ГНС) активно поощряет налогоплательщиков к удаленному общению и рекомендует использовать электронные услуги через специализированное клиентское программное обеспечение в рамках существующей информационно-телекоммуникационной системы. В период карантина отменены встречи с бизнес-сообществом и бизнес-ассоциациями, гражданами и налогоплательщиками.Контакт-центр и мобильное приложение продолжают работать.
ГНС выпускает серию видеоруководств по использованию электронных услуг и информационных писем, которые отвечают на наиболее часто задаваемые вопросы налогоплательщиков. Он также публикует списки ссылок и интернет-ресурсов для получения информации или административных услуг.
Информация и новости публикуются на сайте, в СМИ, в телеграм-канале и других социальных сетях. Баннер COVID-19 создан на официальном веб-портале СТС и на подсайтах региональных офисов СТС, где публикуются актуальная информация, объявления и видеоматериалы по предотвращению распространения коронавируса.Кроме того, двадцать семь государственных услуг можно получить онлайн через портал государственных услуг (в различных областях). Также ГНС обеспечивает адресную рассылку информационных материалов по электронной почте членам общественных советов и представителям профильных бизнес-ассоциаций, отдельным клиентам.
С первого дня карантина был прерван установленный срок исковой давности для обращения за административными и другими услугами и оказания таких услуг. С момента прекращения карантина этот период будет продолжаться с учетом времени, прошедшего до его окончания.
Великобритания
HMRC имеет настроенные специализированные веб-страницы и телефонную линию помощи для поддержки предприятий и самозанятых людей, обеспокоенных тем, что они не могут платить налоги из-за COVID-19, и для получения практических советов. При необходимости для поддержки предприятий и частных лиц доступны до 2 000 опытных обработчиков вызовов. Телефоны доверия работают в самые разные часы и в настоящее время открыты с понедельника по пятницу с 8:00 до 20:00 и в субботу с 8:00 до 16:00. Крупные компании также могут поговорить со своими менеджерами по соответствию требованиям клиентов.
США
Налоговая служба США создала специальный раздел на своем веб-сайте, посвященный мерам по оказанию помощи налогоплательщикам, предприятиям и другим лицам, пострадавшим от COVID-19. Эта страница будет обновляться по мере поступления новой информации.
Руководство из 10 шагов для владельцев малого бизнеса
Последнее обновление 25 марта 2020 г.
Коронавирус заставил тысячи предприятий в Соединенных Штатах временно закрыть свои двери.К сожалению, многие из тех же предприятий не имеют достаточного денежного резерва, чтобы оставаться без дохода.
Если вы думаете о том, чтобы навсегда закрыть свои двери, мы всем сердцем сочувствуем вам. Прежде чем предпринимать шаги, описанные в этой статье, взгляните на некоторые из этих ресурсов, чтобы узнать, есть ли другие варианты:
Если настало время закрыть свой бизнес, возможно, вы захотите уйти и никогда не оглядываться назад. Но закрыть бизнес немного сложнее.Есть юридические документы, которые вам нужно заполнить, активы, которые нужно распределить, и сотрудники, которым нужно платить. Если вы уйдете, не выполнив всех требований, вы рискуете получить юридические споры, запятнать репутацию и ненужные сборы.
Используйте это руководство из 10 шагов, чтобы закрыть свой бизнес как можно безболезненно. Выполнение этих шагов может гарантировать, что вы правильно закроете свой бизнес, что позволит вам проложить новый путь вперед.
Шаг 1. Создайте стратегию выхода
Решение о закрытии бизнеса — это не то, что вам нужно принимать самостоятельно.Если вы являетесь владельцем товарищества или компании с ограниченной ответственностью, вам может потребоваться проконсультироваться с другими владельцами. Если вы являетесь владельцем корпорации, возможно, вам потребуется проконсультироваться с советом директоров. Работайте со своими заинтересованными сторонами, чтобы сформулировать стратегию выхода и наметить лучший способ закрыть бизнес. Затем подумайте о том, чтобы получить помощь юристов, банкиров и бухгалтеров, налоговых специалистов или IRS. Составление плана до принятия решения о прекращении деятельности может помочь вам плавно ориентироваться в процессе закрытия.
Шаг 2: Уведомить сотрудников
Вам нужно будет руководствоваться здравым смыслом, когда сообщаете своим сотрудникам о своем решении закрыть компанию.Но выполнение некоторых задач, таких как продажа активов, может быть затруднено, если ваши сотрудники не знают, что происходит. Часть вашей стратегии должна включать в себя то, как вы будете управлять общением с сотрудниками.
В некоторых нормативных актах штата указано, когда необходимо выписывать последнюю зарплату каждому сотруднику. И имейте в виду, что вам нужно будет возместить своим сотрудникам любые наличные расходы. Вам также потребуется собрать имущество компании, включая мобильные устройства, автомобили и компьютеры.
Если неспособность платить сотрудникам является одной из причин, по которой вы закрываете свой бизнес, у вас могут быть варианты:
Шаг 3. Получение или продажа непогашенной дебиторской задолженности
Если у вас есть непогашенная дебиторская задолженность, вам необходимо внедрить стратегию взыскания.После того, как вы закроете свой бизнес, вам будет намного сложнее собрать дебиторскую задолженность. Другие владельцы бизнеса могут быть менее склонны платить. И их практика бухгалтерского учета может не позволять им платить физическому лицу, а не юридическому лицу.
Но сбор непогашенных счетов может принести вам наличные, что может быть полезно при подготовке к закрытию. Чтобы улучшить ваши усилия и ваши шансы на получение оплаты:
- Сделайте попытки взыскания, прежде чем объявить о своем плане закрыть бизнес.В противном случае клиенты могут приостановить платежи или предположить, что им вообще не нужно платить.
- Предлагайте скидки при немедленных платежах, особенно если у вас просроченная дебиторская задолженность. Вы можете увеличивать скидки по мере приближения времени закрытия. Иногда лучше собрать немного средств, чем совсем ничего.
- Вместо того, чтобы просто отправлять письма о сборе, попробуйте позвонить, чтобы получить оплату.
- Если вы не можете собрать счета, рассмотрите возможность продажи их факторинговому агентству.Факторинговые агентства покупают неоплаченные счета по льготной ставке, что может положить немного денег в ваш карман. Вы не возместите всю задолженность, но получите процент от суммы счета.
Шаг 4. Продайте бизнес-активы
Если у вас есть избыточные запасы, сейчас самое время их продать. Продажа инвентаря может предоставить вам деньги, необходимые для оплаты любых непогашенных долгов. Вы можете начать с продажи товаров со скидкой. Рассмотрите возможность продажи оставшегося инвентаря на таких сайтах, как eBay, Amazon или Craigslist.Если у вас есть склад, полный запасов, поговорите с ликвидатором запасов, например, с American Merchandise Liquidators. Эти компании покупают избыточные запасы за определенный процент от их стоимости или помогают продавать их через другие каналы.
Шаг 5: Подать документы о роспуске
Теперь, когда у вас есть более точный взгляд на свои финансы, вам следует подать заявление о роспуске. Вам необходимо будет подать статьи о роспуске в каждом штате, в котором вы зарегистрированы для ведения бизнеса. Вы можете сделать это в каждом офисе государственного секретаря.Оформление документов может варьироваться от штата к штату, но во многих случаях вы можете отправить свои статьи в электронную почту.
Шаг 6: Подайте другие соответствующие документы
Скорее всего, вам нужно закрыть другие бизнес-счета. Примеры включают лицензии, регистрации, разрешения и названия компаний. Помните, что для выполнения этих обязательств вам может потребоваться подача документов за пределами офиса государственного секретаря. Вам также может потребоваться сделать это на местном и федеральном уровнях. И пока вы закончили сбор дебиторской задолженности и совершение платежей, вы можете закрыть кредитные карты и банковские счета.То же самое касается любой аренды или коммунальных услуг.
Шаг 7: проинформируйте своих клиентов и завершите незавершенные работы
Вам нужно будет сообщить клиентам, что вы собираетесь закрыть свой бизнес. В зависимости от размера вашего бизнеса вы можете выпустить пресс-релиз. Или вы можете опубликовать заявление в своей местной газете — требование в некоторых штатах. Вы также можете публиковать сообщения в социальных сетях или отправлять электронные письма своим клиентам.
Вам также нужно будет заняться вашей выдающейся работой. Если вы не можете закончить незавершенные работы, возможно, вам придется вернуть платежи за эти работы.Или вам, возможно, придется договориться о досрочном расторжении. Некоторые контракты включают положение об отмене, которое требует от вас уплаты комиссии, если вы не можете завершить проект. Если у вас есть возможности, уплата комиссии может быть самым простым вариантом. Если вы не можете заплатить, позвоните клиенту, объясните свою ситуацию и попросите его расторгнуть договор.
Что бы вы ни решили, общение в это время имеет решающее значение. Лучше быть откровенным и честным с покупателями. Если вам необходимо закрыть свой бизнес из-за коронавируса, вы можете сослаться на «невозможность выполнения» в качестве основания для расторжения контракта.Невозможность контракта возникает, когда вы не можете выполнить контракт при таких обстоятельствах, как стихийные бедствия, постановления правительства или другие непредвиденные события. Проконсультируйтесь со своим юристом, чтобы узнать, подходят ли ваши контракты для такого расторжения.
Шаг 8: Уведомить кредиторов и выплатить непогашенную задолженность
Вам нужно будет оплатить все непогашенные долги и сообщить кредиторам, что вы закрываете свой бизнес. Некоторые законы регулируют, как вы должны это делать. В противном случае следует помнить несколько общих рекомендаций:
- Сообщите необеспеченным кредиторам и поставщикам непосредственно перед закрытием.Постарайтесь рассчитать время для этого уведомления, чтобы вы могли продолжать получать инвентарь и материалы, которые вам нужны, до момента закрытия.
- Тщательно управляйте банковскими кредитами. В некоторых случаях, как только вы сообщаете своему банку, что закрываете свой бизнес, они могут списать остаток по кредиту с вашего банковского счета.
- Индивидуальные предприниматели и товарищества могут отправить письмо кредиторам, сообщая им, что вы закрываете дело, и прося выставить окончательный счет. У ваших кредиторов будет определенное время, чтобы подать к вам иск о невыплаченных долгах.Точное время зависит от срока давности в вашем штате.
- LLC и корпорации также могут отправлять письма-уведомления кредиторам. Изучите законы своего штата о том, когда кредиторы должны подавать свои требования, и включите эту информацию в письмо.
Шаг 9: Отправьте окончательные формы расчета заработной платы и подайте налоговую декларацию
После того, как вы выписываете окончательную зарплату, заполните федеральные налоговые формы и налоговые декларации штата и регулярно вносите депозиты для налогообложения бизнеса. Если у вас не хватает денег, вы можете подать Компромиссное предложение в IRS, чтобы уменьшить сумму вашей задолженности.Если вы подадите заявление о банкротстве, вы не сможете участвовать в этой программе. Если вы хотите подать заявку на рассрочку, отправьте справку о сборе.
Затем вам нужно будет отправить налоговые формы штата и все налоги, которые вы собрали до даты закрытия. Напишите «ФИНАЛ» в верхней части формы. Затем поговорите с вашим государственным агентством о том, как закрыть свой налоговый счет. В зависимости от того, как вы открыли свой бизнес, у IRS могут быть требования к подаче окончательной налоговой декларации.
- Индивидуальные предприниматели: в Приложении C нет поля «окончательный возврат». Подайте декларацию до 15 апреля, через год после закрытия.
- Партнерства и ООО: при заполнении формы IRS 1065 отметьте поле «Окончательный возврат». Вам также нужно будет сообщить о прибылях и убытках, распределенных между каждым партнером в Графике K-1. Сделайте это до 15 апреля, через год после закрытия вашего бизнеса.
- Корпорации: установите флажок, указывающий, что это ваш окончательный отчет при заполнении формы 1120, и укажите распределение акционеров в Приложении K-1.Вам также необходимо будет распустить свою корпорацию, заполнив форму 966. Эти формы необходимо будет подать не позднее, чем через два месяца и 15 дней после закрытия бизнеса.
Наконец, вам нужно будет подать окончательную налоговую декларацию, если вы наняли сотрудников или независимых подрядчиков. Подайте форму 941 или 944 вместе с последней федеральной налоговой декларацией по безработице. Заполните эти формы и произведите платежи в установленные сроки и отметьте их как окончательные. Затем вам нужно будет оформить W-2 своим сотрудникам и сообщить об удержании информации в IRS.Отправьте формы 1099-MISC своим независимым подрядчикам и сообщите эту информацию в IRS.
Шаг 10: Распределите оставшиеся денежные средства или активы
После того, как вы выплатили все долги, налоги, сотрудников и ссуды, вы можете распределить оставшиеся средства между владельцами. Не делайте этого, пока не убедитесь, что выплатили все долги по бизнесу.
—–
Этот контент предназначен только для информационных целей, и предоставленная информация не должна считаться юридической, бухгалтерской или налоговой консультацией или заменой получения такой консультации, специфичной для вашего бизнеса.Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента. Intuit Inc. несет ответственность за обновление или изменение любой информации, представленной в данном документе. Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не может гарантировать, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации.Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.
Определение бизнес-ангела
Что такое бизнес-ангел?
Инвестор-ангел (также известный как частный инвестор, посевной инвестор или спонсор-ангел) — это состоятельное физическое лицо, которое предоставляет финансовую поддержку небольшим стартапам или предпринимателям, обычно в обмен на долю владения в компании. Часто бизнес-ангелы встречаются среди семьи и друзей предпринимателя. Средства, которые предоставляют бизнес-ангелы, могут быть одноразовыми инвестициями, чтобы помочь бизнесу сдвинуться с мертвой точки, или постоянным вливанием для поддержки и проведения компании через ее трудные ранние стадии.
Ключевые выводы
- Ангел-инвестор — это обычно состоятельный человек, который финансирует стартапы на ранних стадиях, часто за счет собственных денег.
- Ангельское инвестирование часто является основным источником финансирования для многих стартапов, которые находят его более привлекательным, чем другие, более хищнические формы финансирования.
- Поддержка, которую бизнес-ангелы оказывают стартапам, способствует инновациям, которые приводят к экономическому росту.
- Эти типы инвестиций являются рискованными и обычно составляют не более 10% портфеля бизнес-ангела.
Понимание бизнес-ангелов
Инвесторы-ангелы — это люди, которые стремятся инвестировать на ранних стадиях стартапов. Эти виды инвестиций являются рискованными и обычно составляют не более 10% портфеля бизнес-ангела. Большинство бизнес-ангелов имеют в наличии избыточные средства и ищут более высокую доходность, чем те, которые предоставляются традиционными инвестиционными возможностями.
Бизнес-ангелы предоставляют более выгодные условия по сравнению с другими кредиторами, поскольку они обычно инвестируют в предпринимателя, начинающего бизнес, а не в его жизнеспособность.Бизнес-ангелы сосредоточены на том, чтобы помочь стартапам сделать их первые шаги, а не на возможной прибыли, которую они могут получить от бизнеса. По сути, бизнес-ангелы — противоположность венчурных капиталистов.
Инвесторов-ангелов также называют неформальными инвесторами, спонсорами-ангелами, частными инвесторами, посевными инвесторами или бизнес-ангелами. Это люди, обычно состоятельные, которые вкладывают капитал в стартапы в обмен на собственный капитал или конвертируемый долг. Некоторые бизнес-ангелы инвестируют через краудфандинговые онлайн-платформы или создают сети бизнес-ангелов для объединения капитала.
Истоки бизнес-ангелов
Термин «ангел» пришел из бродвейского театра, когда богатые люди давали деньги на продвижение театральных постановок. Термин «бизнес-ангел» впервые использовал Уильям Ветцель из Университета Нью-Гэмпшира, основатель Центра венчурных исследований. Ветцель завершил исследование того, как предприниматели собирают капитал.
Кто может быть бизнес-ангелом?
Бизнес-ангелы — это обычно физические лица, получившие статус «аккредитованного инвестора», но это не является обязательным условием.Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) определяет «аккредитованного инвестора» как человека с чистой стоимостью активов не менее 1 миллиона долларов США (за исключением личного жилья), или имеющего доход в размере 200 тысяч долларов США за предыдущие два года, или имеющего совокупный доход. доход супружеских пар составляет $ 300 000. И наоборот, статус аккредитованного инвестора не является синонимом бизнес-ангела.
По сути, у этих людей есть и финансы, и желание финансировать стартапы. Это приветствуют жаждущие денег стартапы, которые находят инвесторов-ангелов гораздо более привлекательными, чем другие, более хищнические формы финансирования.
Источники финансирования
Бизнес-ангелы обычно используют свои собственные деньги, в отличие от венчурных капиталистов, которые заботятся об объединенных деньгах многих других инвесторов и помещают их в стратегически управляемый фонд.
Хотя бизнес-ангелы обычно представляют физических лиц, организация, которая фактически предоставляет средства, может быть компанией с ограниченной ответственностью (LLC), бизнесом, трастом или инвестиционным фондом, а также многими другими организациями.
Инвестиционный профиль
Инвесторы-ангелы, которые создают стартапы, терпящие неудачу на ранних стадиях, полностью теряют свои вложения.Вот почему профессиональные бизнес-ангелы ищут возможности для определенной стратегии выхода, приобретения или первичного публичного размещения акций (IPO).
Эффективная внутренняя норма доходности для успешного портфеля для бизнес-ангелов составляет примерно 22%. Хотя это может показаться привлекательным для инвесторов и слишком дорогим для предпринимателей с начальным бизнесом, более дешевые источники финансирования, такие как банки, обычно недоступны. для таких деловых предприятий. Это делает инвестиции ангелов идеальными для предпринимателей, которые все еще испытывают финансовые трудности на этапе запуска своего бизнеса.
Ангельское инвестирование выросло за последние несколько десятилетий, поскольку соблазн прибыльности позволил ему стать основным источником финансирования для многих стартапов. Это, в свою очередь, способствует инновациям, которые приводят к экономическому росту.
Почему так много людей не уплачивают налоги?
Согласно последним данным Службы внутренних доходов США, в 2018 году американцы задолжали более 131 миллиарда долларов по неуплате налогов, штрафов и процентов.Правительство США, миллионы американцев продолжают отставать от уплаты налогов.
Ключевые выводы
- Каждый год работающие американцы должны подавать налоговую декларацию в IRS, сообщая о своем общем доходе от занятости, а также о других видах деятельности, таких как инвестиции.
- И каждый год миллионы этих налогоплательщиков занижают свои доходы или задолженность по налогам, что приводит к миллиардам долларов задолженности по налогам, процентам и штрафам.
- Причинами могут быть простые ошибки, такие как опоздание с подачей заявки или ошибки в расчетах налогов, которых можно избежать при тщательной проверке и подготовке.
- Другие причины более гнусные. Несообщение о налогооблагаемом доходе в чрезвычайных и преднамеренных случаях может привести к тюремному заключению в дополнение к денежным штрафам.
Отстает
Люди поддерживают налоговую восьмерку по многим причинам, но некоторые из этих причин более распространены, чем другие, — говорит Дэниел Моррис, сертифицированный бухгалтер (CPA) в аудиторской фирме Morris & D’Angelo, расположенной в Кремниевой долине.
«Есть отговорка« Я слишком занят », когда жизнь человека выходит из-под контроля и просто слишком загружена, чтобы заполнять документы», — говорит он.«Обычно такой человек считает, что доберется до этого« на следующей неделе »».
«Тогда есть более веское оправдание, связанное с разрушением жизни, — добавляет он. «Может произойти смерть, болезнь, рак, развод или потеря работы, которые помешают им выполнить свои обычные требования».
Харлан Левинсон, бухгалтер из Лос-Анджелеса, говорит, что каждый год ему часто звонят по поводу просроченных налоговых платежей, как индивидуально, так и для предприятий.
«Причин великое множество», — говорит он.«Некоторые люди говорят, что не хотят открывать почту или у них нет времени платить налоги».
«Кроме того, есть американцы, у которых просто нет денег на уплату налогов или которые перегружены процессом подачи налоговой декларации».
Какова бы ни была причина, если вы задерживаете уплату налогов по причинам, не связанным с финансовыми трудностями, вам нужно действовать сообща. Цена пренебрежения слишком высока; IRS придет за вами и не остановится, пока вы не дадите отпор или не заплатите (обычно это означает и то, и другое).
Вот более подробный список причин, по которым сознательные люди не уплачивают свои налоги.
Отказ от файла
Одна из самых распространенных ошибок налогоплательщиков — это не заполнение налоговой декларации. Но если вы живете и зарабатываете в Соединенных Штатах доход, превышающий минимальную пороговую сумму в течение определенного года, вы должны платить налоги и сообщать об этом доходе, подавая федеральную налоговую декларацию.
Чтобы узнать, нужно ли вам подавать декларацию, IRS использует три критерия: ваш возраст, статус подачи и ваш доход.Как правило, как только вы достигнете определенного уровня дохода, закон требует, чтобы вы подали заявление. Суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.
Для декларации за 2020 налоговый год лица моложе 65 лет должны подавать, если они подают как минимум:
Для людей старшего возраста (т.е. в возрасте 65+) пороговые суммы заработка немного увеличиваются:
- 13850 долл. США для одинарных файлов
- 20000 долларов на подателях главы семьи
- 25 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, если одному из супругов 65 лет и старше
- 27000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, если оба партнера старше 65 лет
Андерхолдинг
По закону работодатели обычно удерживают налоги из вашей зарплаты.Что вы можете не знать, так это то, что если из вашей зарплаты не удерживается достаточно налогов в течение года, вы, сотрудник, скорее всего, будете должны IRS при подаче налоговой декларации во время налогового сезона. IRS называет это «недоплатой». Обычно это происходит после того, как сотрудник заявляет о чрезмерных льготах в форме W-4 IRS (заполненной во время приема на работу), что приводит к тому, что в течение года удерживается недостаточно подоходного налога.
Вы можете подать новый W-4 в любое время. И если вы обнаружите, что дали слишком много государству, вы вернете деньги, когда подадите свой подоходный налог.
Расчетные налоговые платежи
Еще одна распространенная форма невыплаты налогов связана с владельцами бизнеса и предпринимателями.
Работающие не по найму люди несут ответственность за уплату собственных налогов ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от их дохода и предполагаемых налоговых платежей. Поскольку они работают не по найму, у них нет работодателя, который бы удерживал налоги с их зарплаты — обычно это эффективная поддержка для людей, которые в противном случае могли бы забыть подать налоговую декларацию.Но если вы работаете не по найму и не платите предполагаемые налоговые платежи в течение года, вы, вероятно, понесете большие налоговые обязательства в конце года.
Существует множество способов расчета предполагаемых налоговых платежей за квартал. Просто убедитесь, что выбранный вами метод не заставит вас бороться с ежедневными расходами или не заставит вас платить огромные налоги и штрафы за недоплату.
Дополнительные триггеры
Не только самозанятые американцы испытывают дефицит времени — в наши дни все заняты.Следовательно, некоторые другие причины, по которым люди могут быть должны IRS, напрямую связаны с тем, что происходит в их личной жизни. Например, у налогоплательщика может быть семейный кризис или чрезвычайная ситуация, которая возникает в период налогового сезона, что не позволяет им вовремя подать налоговую декларацию или полностью оплатить налоговый счет. В этой ситуации IRS выставит налогоплательщику счет на оставшуюся причитающуюся сумму.
Другие налогоплательщики могут просто неправильно понимать налоговое законодательство и брать льготы, вычеты и кредиты, на которые они не имеют права претендовать.В этой ситуации IRS обычно связывается с налогоплательщиком и сообщает им об ошибке в сообщении. Затем налогоплательщик должен подтвердить полученное освобождение, вычет или кредит. Без доказательств IRS исправит налоговую декларацию налогоплательщика, и налогоплательщик может понести значительные налоговые обязательства, штрафы и / или проценты.
Один из простых способов исправить большинство ошибок в отчетности — это использовать программное обеспечение для налоговой отчетности или нанять бухгалтера. Эти ресурсы сообщат вам о выводах, относящихся к вашей ситуации, и уменьшат количество ошибок при вводе данных.
Что будет делать IRS
В любом из вышеперечисленных обстоятельств, если IRS считает, что вы задолжали причитающиеся налоги, они не стесняются связаться с вами.
Обычно IRS отправляет вам зловещий счет по обычной почте, но иногда они могут связаться с вами по телефону. В серьезных случаях они могут даже попытаться навестить вас на работе или дома. Если агентство не может заставить вас добровольно погасить ваш налоговый долг, оно может принять меры по взысканию налогов (т. Е., залоговые права, сборы, наложения и аресты) против вас. Он также будет включать штрафы и проценты, пока ваш долг остается непогашенным.
Итог
Чтобы избежать задолженности IRS, сосредоточьтесь на самомотивации и ознакомьтесь с налоговой отчетностью и обязательствами по платежам. Если вы когда-либо неуверенны в своей налоговой отчетности и платежных обязательствах, обратитесь к налоговому юристу, CPA или профессиональному составителю налоговой отчетности, а при определенных обстоятельствах — в IRS.
Прежде всего, всегда будьте бдительны и всегда своевременно подавайте налоговую декларацию, независимо от того, сколько вы должны.
«Мои лучшие клиенты — планировщики», — отмечает Ларри Пон, владелец Pon & Associates, фирмы, занимающейся налоговым планированием и финансовым консультированием, расположенной в Лоуренсе, штат Кентукки. «Они вовлечены и знают, что происходит».
Это хороший совет — просто не поздно его принять.
1099-C сюрприз: аннулированный долг часто подлежит налогообложению как доход
Если вы думали, что ваши финансовые проблемы закончились в прошлом году, когда вы погасили долг по кредитной карте, подумайте еще раз.
Для многих потребителей после ухода сборщика долгов приезжает налоговый инспектор.
Через несколько месяцев после успешного урегулирования задолженности по кредитной карте потребители могут получить по почте налоговые уведомления 1099-C «Аннулирование долга». Почему? IRS считает прощенный или аннулированный долг доходом.
Кредиторы и сборщики долгов, которые соглашаются принять как минимум на 600 долларов меньше первоначального баланса, по закону обязаны подавать формы 1099-C в IRS, а также отправлять уведомления должникам, что они должны сделать до 31 января. более 3 миллионов налогоплательщиков в год, которые получают формы, должны указывать эту часть прощенного долга как «доход» в своих федеральных налоговых декларациях.
См. По теме: Лучшие кредитные карты для уплаты налогов
«Многие люди не осознают, что у них вообще есть какие-либо налоговые проблемы, когда они переживают это», — говорит Элисон Флорес, главный аналитик налоговых исследований с Налоговый институт в H&R Block. «Они говорят:« Я действительно беден, я разорен и не могу оплачивать счета. Как вы можете считать этот доход? »
Согласно Налоговому кодексу. Например, человек с задолженностью по кредитной карте в размере 10 000 долларов, который договаривается о выплате только 6 000 долларов из остатка, будет иметь доход в размере 4 000 долларов в виде прощенного долга.Эти 4000 долларов необходимо указать как «прочий доход» в строке 21 налоговой формы 1040.
В зависимости от суммы прощенного долга, уровня дохода налогоплательщика, вычетов и других факторов, в середине апреля потребитель может столкнуться с большим налоговым счетом.
Количество форм списания долга, отправленных налогоплательщикам и Налоговой службе, резко возросло после рецессии. Впервые он упал в 2016 году.
Согласно обновленной версии публикации 6961 Управления исследований IRS за 2020 год, более 3.9 миллионов форм 1099-C будут поданы за 2020 налоговый год.
Неожиданная налоговая проблема
Важнейшие материалы для чтения, доставляются еженедельно
Подпишитесь, чтобы каждую неделю получать самые важные новости недели в свой почтовый ящик.
Ваш путь по кредитным картам официально начался.
Следите за своим почтовым ящиком — мы скоро отправим ваше первое сообщение.
Проблема: многие потребители понятия не имеют, что такое формы 1099-C, а некоторые могут отбросить аннулирование уведомлений о долге, потому что формы отправляются теми же сборщиками долгов, с которыми, по их мнению, у них больше нет бизнеса.
Тем не менее, другие не подают 1099-C в свои федеральные налоговые декларации, подвергая себя риску проверок IRS, штрафов и штрафов. Консультанты по потребительским кредитам и налоговые поверенные говорят, что немногие потребители осведомлены о налоговых последствиях урегулирования задолженности по кредитной карте меньшей суммы, чем они должны.
«В некоторых случаях именно IRS предупреждает людей о том факте, что они должны платить налоги по погашенному долгу, но уже после того момента, когда он должен был быть выплачен вовремя», — сказал Брюс МакКлари, вице-президент по связям с общественностью National Фонд кредитного консультирования, общенациональная группа некоммерческих кредитных консультационных агентств.«Очень неприятный сюрприз для тех, кто не знает или не получил свой экземпляр 1099-C».
Переговоры с кредиторами, сборщиками долгов и покупателями долгов с целью выплаты части суммы задолженности — обычная практика в отрасли, часто осуществляемая через сторонних агентов, таких как консультанты по потребительским кредитам или специалисты по урегулированию долгов.
«Покупатели долга готовы договориться о скидке, иногда, в зависимости от обстоятельств человека, с очень значительной скидкой от всего баланса, для погашения долга», — говорит Дональд Морис, руководитель юридической фирмы Maurice Wutscher в Нью-Джерси. , который представляет покупателей долговых обязательств.
Не все прощенные долги подлежат налогообложению
Потребители, получившие формы аннулирования долга 1099-C, должны показать их составителю налоговой декларации или налоговому консультанту, если они не чувствуют себя комфортно, самостоятельно разбираясь с непонятными налоговыми правилами и формами.
«Убедитесь, что ваш составитель налоговой декларации понимает правила, относящиеся к этим видам деятельности», — говорит Марк Стебер, главный налоговый инспектор Jackson Hewitt. «Попросите поговорить с офис-менеджером. Скажите им: «Мне нужно увидеть кого-нибудь, кто разбирается в подобных ситуациях.’”
Налогоплательщики могут иметь право на одно из нескольких исключений, которые позволяют им уменьшать налогооблагаемый доход от аннулированных долгов. Если применяются исключения, они должны подать форму 982 IRS в дополнение к 1099-C.
Шесть исключений к уплате налога на прощенную задолженность включают задолженность, погашенную во время банкротства, и долги неплатежеспособных потребителей (то есть их обязательства превышают их активы) до списания долга.
Однако исключение применяется только в пределах суммы, на которую потребители являются неплатежеспособными.Это означает, что если бы долги на 5000 долларов были списаны, а обязательства превышали активы на 2000 долларов, то 2000 долларов не учитывались бы как налогооблагаемый доход. «Остальные 3000 долларов будут отнесены к прочему доходу», — говорит Флорес из H&R Block.
Налоговые советы по урегулированию задолженности
- Проконсультируйтесь с налоговым консультантом до завершения урегулирования задолженности и попросите специалиста по составлению налоговой декларации, который осведомлен о 1099-Cs.
- Уточните у кредитора или сборщика долгов точную сумму, которая будет объявлена в 1099-C.
- Имейте в виду, что 1099-C скоро появится.Не выбрасывай. Отнесите это своему налоговому инспектору.
Если есть спор относительно суммы, указанной в форме, немедленно свяжитесь с кредитором или сборщиком долгов, чтобы решить этот вопрос. Попросите исправленную форму 1099-C.
Новое в 2020 налоговом году
- Благодаря Закону о консолидированных ассигнованиях федерального правительства, который был подписан 27 декабря 2020 года, налогоплательщики, которым была списана ипотечная задолженность, могли не платить налоги на нее. при заполнении подоходного налога за 2020 год в этом году.
- Это связано с тем, что закон продлевает действие исключения по квалифицированной основной задолженности по резидентству на 2025 налоговый год. Это означает, что налогоплательщики, у которых был прощен долг на сумму до 750 000 долларов в рамках обращения взыскания, продажи без выкупа, а также обращения взыскания или изменения ссуды, возможно, не должны будут платить налоги с этого долга.
- Согласно новому закону, это исключение будет применяться к ипотечному долгу, списанному до 1 января 2021 года. Скажем, налогоплательщики, которые задолжали 205 000 долларов по ипотеке, потеряли свой дом из-за потери права выкупа, а их кредитор продал его за 200 000 долларов.Это означает, что их кредитор простил этим бывшим домовладельцам долг в размере 5000 долларов. В соответствии с Законом о дополнительных консолидированных ассигнованиях этим налогоплательщикам не придется платить налоги с этих 5000 долларов.
- Если вы получили полную и постоянную инвалидность и из-за этого у вас был прощен долг по студенческому кредиту, возможно, вам не придется платить налоги. Это зависит от того, когда был погашен ваш долг. Согласно правилам IRS, если вы получили полную и постоянную нетрудоспособность по студенческой ссуде до 1 января 2018 года, сумма списанного долга будет считаться доходом, и вам придется платить с нее налоги.Если долг по студенческому кредиту был списан после 1 января 2018 г., он не будет считаться доходом, и вам не придется платить с него налоги.
Налогоплательщикам, получившим форму 1099-C для долга, который, насколько им известно, не был погашен, следует обратиться к кредитору за разъяснениями. Если долг фактически не был аннулирован, кредитор должен аннулировать 1099-C. Если кредитор не аннулирует форму, необходимо будет использовать процесс спора IRS, чтобы показать, что задолженность не была аннулирована.
Информирование потребителей о налоговых последствиях урегулирования задолженности
Большая часть неожиданного элемента аннулирования формы долга 1099-C может быть устранена, говорят налоговые органы, если все кредиторы и покупатели долговых обязательств будут регулярно информировать потребителей о возможных налоговых последствиях, когда погашают долги по дисконтированным суммам.
Морис, поверенный покупателя долга, говорит: «В настоящее время не существует закона, который предписывал бы покупателю долга раскрывать информацию о том, что 1099-C будет выдано после погашения долга.
Служба защиты интересов налогоплательщиков указала на путаницу и неадекватное информирование о 1099-C в своем годовом отчете Конгрессу. Офис адвоката налогоплательщиков опубликовал на YouTube видеоролики, чтобы развеять миф о налоговой форме 982, необходимой для освобождения от налогов на прощенный долг.
Для них нужно подготовить чистую прибыль по 1099-Cs. Не откладывайте получение помощи от эксперта, если вам нужна помощь в определении того, имеете ли вы право на одно из льгот. Игнорирование формы может иметь последствия в виде долларов и центов.
Стебер из Джексон Хьюитт предупреждает, что IRS более продвинута в отслеживании доходов налогоплательщиков.
«Существует повышенная вероятность того, что, если у вас было одно из этих событий, IRS узнает об этом», — говорит он.