РБК провел исследование, сколько платят в казну крупнейшие компании России. И выяснил, что при снижении общей налоговой нагрузки на экономику в 2016 году для топ-50 российских налогоплательщиков она выросла с 12,4 до 12,9%

Главный вывод исследования — налоговая нагрузка на лидеров российской экономики за 2016 год серьезно увеличилась. По сравнению с 2015 годом она составила 12,9%, увеличившись на 0,5 процентного пункта. Это очень серьезный рост, если принять во внимание, что значение налоговой нагрузки для всей экономики, рассчитываемое ФНС, снизилось на 0,1 п.п. — с 9,7% в 2015 году до 9,6% в 2016-м. Выходит, что снижается фискальное давление на средние и малые предприятия: либо государство целенаправленно ослабляет его, либо оно просто не в состоянии собрать с массового сегмента экономики больше платежей в условиях кризиса.

По мнению руководителя группы исследований и прогнозирования АКРА Натальи Пороховой, таким образом проявился эффект так называемого налогового маневра. «При начале налогового маневра целей по увеличению нагрузки на нефтяной сектор не ставилось, но налоговый маневр пришелся на период падения цен на нефть и снижения доходов бюджета, и в 2016 году в целях увеличения доходов федерального бюджета экспортная пошлина не была снижена, как было предусмотрено планом налогового маневра, а НДПИ повышен был», — отмечает Порохова.

Хорошо это или плохо для экономики — вопрос спорный, но очевидно, что пока проблема наполнения бюджета все больше решается за счет крупных налогоплательщиков, в первую очередь нефтяников.

ТОП-50 крупнейших налогоплательщиков России

на отдых, связь и автомобили

Конец фарисейству. Примерно так можно обозвать то, что сейчас происходит. Минфин утвердил Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 — 2022 годы. И в нем предложил переименовать разношерстные сборы в налоги. То есть назвать наконец вещи своими именами. Но только бизнесу и всем нам от этого не легче.

НАГРУЗКА БУДЕТ РАСТИ

«Основные направления» — документ стратегический. В нем чиновники описывают, что в идеале должно происходить в налоговой и тарифной сфере, чтобы бюджет чувствовал себя хорошо. Документ находится в Госдуме. Его сейчас изучают депутаты. Эксперты и бизнес-сообщества это уже сделали. И пришли к печальному выводу.

— Целый ряд предложений указывает на рост фискальной (читай — налоговой. — Ред.) нагрузки на экономику. Минфин планирует продолжить индексацию акцизов и страховых взносов, перевести больше имущества на кадастровую стоимость, а также ввести новый туристический сбор, — сетуют в Институте комплексных стратегических исследований (ИКСИ).

В последние пять лет налоговая нагрузка в России постоянно растет. Почти каждый год появлялся какой-нибудь новый сбор: на дороги, капремонт, утилизацию машин или сортировку мусора. Все это время власти по-фарисейски объясняли, что мы не налоги повышаем, а сборы. Это, мол, совсем другое. А теперь выяснилось, что между ними можно поставить знак равенства.

— Половина этих поборов появилась сугубо с фискальной целью (чтобы повысить доходы бюджета. — Ред.), — говорит Аркадий Брызгалин, глава группы компаний «Налоги и финансовое право». — К примеру, экологический и утилизационный сбор идут напрямую в бюджет. Там они растворяются, а не идут на целевые расходы.

Другими словами, сбор на капремонт — это действительно не налог. Деньги собираются и копятся в специальном фонде, а потом выдаются тем, кому нужно подлатать ветшающий дом. А если средства идут в общий котел, то это самый настоящий налог. Хотя бизнесу и гражданам все равно. Если государство хочет забирать у нас больше денег, не важно, под каким соусом эта экспроприация происходит.

262 ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖА И 60 КВАЗИ-НАЛОГОВ

Де-факто новых налогов у нас не появится. Просто часть сборов переименуют.

Как подсчитали в Счетной палате, всего в реестре федеральных источников доходов к неналоговым можно отнести 5479 записей. Если исключить штрафы, субсидии и субвенции, арендную плату и ряд других, то остается 262 обязательных платежа. И это только на федеральном уровне.

— Мы увидели, что 93 из них находятся в различных кодексах: в Гражданском — 61, в Водном — 7 и т.д. Еще 163 платежа – в федеральных законах. В целом по итогам анализа можно сказать, что у нас нет таких законов, которые бы чего-нибудь не устанавливали платить. И практически в каждом платеже выявлены те или иные недостатки, — считает аудитор Счетной палаты Сергей Штогрин.

Если объединить похожие сборы, то окажется, что в России 60 квази-налогов. И они никак не систематизированы. Теперь в Минфине решили наконец перевести их в Налоговый кодекс.

НОВЫЕ НАЛОГИ

Первыми статус налогов должны получить три вида сборов.

— Утилизационный. Его платят производители автомобилей.

— На доходы операторов связи. Они платят за использование частот и другой государственной инфраструктуры.

— Туристический. Его хотят ввести взамен курортного сбора и сделать обязательным для гостиниц по всей стране, а не только в пилотных регионах.

Бизнес-сообществам эта идея не очень нравится. В основном из-за того, что за неуплату налогов предполагается уголовная ответственность (тюремный срок), а за неуплату сбора — административная (только штраф). Но есть и некоторые плюсы.

— В целом это нормальная идея. Во-первых, налоги удобнее администрировать. Во-вторых, предполагается, что на уголовное преследование из-за неуплаты этих сборов наложат мораторий на 10 лет. В-третьих, если вы переплатили неналоговый платеж, вы его обратно не вернете. Такого механизма просто нет. Налоговые платежи тоже сложно вернуть, но можно, — говорит Аркадий Брызгалин. — Больше всего бизнес боится, что теперь бывшие сборы и новые налоги будут контролироваться налоговиками. А с ними не забалуешь.

В Счетной палате считают, что правительству не стоит торопиться с переименованием и выборочным включением отдельных сборов в Налоговый кодекс. Лучше сначала провести полную инвентаризацию квази-налогов, оценить их эффективность и оставить только те, что действительно нужны, а остальные отменить.

— Это очень важная тема, так как налоговое бремя на бизнес — бич нашего инвестиционного климата, — считает бывший министр финансов, а ныне председатель Счетной палаты Алексей Кудрин. — Здесь нужно действовать осторожно, так как многие платежи имеют значение и важно правильно определить, от чего можно отказаться, а что должно остаться. Это сложная, системная, детальная, тщательная работа.

КСТАТИ

О том, что сейчас происходит с российской экономикой, кто там сейчас дергает за ниточки, зарабатывая на нас миллиарды и каких новых налогов и платежей ждать от родного правительства, в своих авторских подкастах на Радио «Комсомольская правда» рассказывают народные экономисты Михаил Делягин и Никита Кричевский.

Если вы пользуетесь Apple Podcasts, на Михаила Делягина вы можете подписаться здесь, а на Никиту Кричевского тут.

Если вам больше нравится Google Podcasts, то для подписки на Никиту Кричевского нажмите здесь, а для подписки на Делягина — тут и слушайте, когда удобно!

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Путин поручил правительству задуматься о мотивации классных руководителей в школах

Доплата за классное руководство в большинстве российских регионов для учителей не осуществляется (подробнее)

Налоги в России

Российская налоговая система подпадает под Налоговый кодекс. Подоходный налог может рассматриваться как федеральный налог, который также может регулироваться региональными правовыми рамками. Корпоративные налоги также можно разделить на федеральном или местном уровне.

Ниже мы подготовили небольшое руководство по налогам в России . С помощью наших российских юристов налоговое законодательство здесь легче понять.В то же время, вы можете положиться на нас для помощи в открытии бизнеса в России. Вы также можете обратиться к нам за помощью в регистрации налогов и НДС в России.

Каковы основные налоги в России?

Российская налоговая система состоит из прямых и косвенных налогов и администрируется Федеральной налоговой службой .

Вот основные налогов в России , которые необходимо учитывать:

1. подоходный налог с населения, который взимается с доходов российских граждан по всему миру;

2. корпоративный налог или налог на прибыль, который взимается с компаний, осуществляющих налогооблагаемую деятельность в России;

3. налог на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее важным косвенным налогом, взимаемым в России;

4. акцизы, которые уплачивают физические лица и компании, торгующие товарами за пределами Российской Федерации;

5. налоги на добычу полезных ископаемых и водные ресурсы, взимаемые на федеральном уровне;

6. налог на имущество организаций, транспортные и азартные игры, которые взимаются на региональных уровнях;

7. земельный и личный налог на имущество, который взимается на муниципальном уровне.

Налоговое резидентство в России

Для того, чтобы обложить налогом в России , физическое или юридическое лицо должно считаться налоговым резидентом здесь. Налоговая резиденция поможет властям определить, будет ли облагаться налогом физическое лицо или компания с мирового дохода или только с дохода, полученного в России .

Для того, чтобы физическое лицо считалось налоговым резидентом в России , он или она должен провести в России не менее 183 дней из календарного года.Однако статус налогового резидента может измениться на основании положений соглашения об избежании двойного налогообложения , подписанного Россией и страной, из которой иностранный гражданин перемещается, даже если временно. В соответствии с таким соглашением налоговая резидентность определяется по национальности, по стране, в которой налогоплательщик имеет постоянное место жительства, и по экономическим и личным отношениям.

В случае компаний , налоговая резидентность легче создать, так как компания с местом управления или головным офисом в России считается резидентом здесь для целей налогообложения.Иностранные компании могут работать в России через филиалов и дочерних компаний.

В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения иностранные компании также могут работать через постоянные представительства и пользоваться различными налоговыми преимуществами.

Наши российских юристов могут предложить более подробную информацию о налогообложении нерезидентных компаний и других налогах в России.

Какие основные налоговые ставки применяются в России?

Налоги в России облагаются по различным критериям, однако все налоги взимаются по определенным ставкам, следующим образом:

• стандартная ставка налога на доходы физических лиц установлена ​​на уровне 13%, однако снижена ставки могут применяться;

• в настоящее время ставка налога на прибыль организаций или на прибыль установлена ​​на уровне 20%, однако для организаций, выполняющих различные виды деятельности, доступна ставка 0%;

• налог на добавленную стоимость взимается по стандартной ставке 18%, но также применяются пониженные ставки 10% и 0%;

• земельный налог применяется в 0.3% ставка за использование земли в сельскохозяйственных целях, жилых и коммунальных целях и 1,5% для других целей;

• налог на имущество физических лиц колеблется между 0,1% и 2% в зависимости от стоимости имущества.

Важно отметить, что российский налоговый кодекс может быть изменен, а некоторые налоги и ставки могут изменяться, поэтому лучше проверять соответствующие ставки время от времени. Наши юристов в России могут предложить обновленную информацию о налогах, подлежащих уплате здесь.

НДФЛ в России

Все физических лиц, постоянно проживающих в России или временно, облагаются НДФЛ, который взимается на федеральном уровне. Подоходный налог с населения рассчитывается как процент, применяемый к налоговой базе, и он взимается по определенным ставкам (стандартным или сниженным) на основе определенных критериев.

НДФЛ рассчитывается на весь доход, полученный гражданином России или резидентом, который может быть получен от работы, а также на другие источники, такие как владение недвижимостью, аренда, доход от прироста капитала и так далее.

Важным аспектом, который необходимо учитывать при налогообложении физических лиц в России , является то, что резиденты облагаются налогом по более низкой ставке 9% для доходов, полученных от участия в акциях и выплаты дивидендов.

В случае граждан-нерезидентов стандартная ставка налога составляет 30%, в то время как дивидендный доход и долевое участие представляют собой налоги по ставке 15%. В соответствии с российскими договорами об избежании двойного налогообложения эти ставки могут быть ниже.

Российский корпоративный налог

Российский корпоративный налог составляет 20% и делится на две части: 2% идет правительству, а остальные 18% — региональной администрации. Однако областной администрации разрешено снижать ставку на 4%. Прирост капитала облагается налогом по полной ставке 20%.

Существуют также удерживаемых налогов для:

• дивидендов, которые облагаются налогом в 9% для резидентов и 15% для иностранных компаний;

• проценты, которые облагаются налогом 0% для внутренних платежей и 20% для стран, которые не имеют договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;

• фрахтовые расходы облагаются налогом 10% для плательщиков, не имеющих предприятий в России;

• роялти облагаются налогом в 20% для стран, которые не имеют договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;

• иностранные компании должны платить 20% своей прибыли, полученной из других источников в России.

Налог на прибыль применяется к российским компаниям, а также к иностранным компаниям , осуществляющим свою деятельность в России или получающим доход на территории России.

Наши юристов в России могут предоставить полную информацию о российском налоговом законодательстве.

Взносы на социальное обеспечение в России

Взносы на социальное обеспечение выплачиваются в федеральный бюджет, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.Ставки этих взносов составляют 30% для дохода до 67 000 руб. В год и 10% для доходов, превышающих 67 000 руб., И они выплачиваются работодателями. Работодатели также должны платить от 0,2% до 8,5% за травмы и профессиональные заболевания.

Подоходный налог применяется к работникам и самозанятым лицам и устанавливается в размере 13%. Для нерезидентов подоходный налог установлен в размере 30%.

Налог на добавленную стоимость в России

Налог на добавленную стоимость (НДС) в России установлен в размере 18% для импортируемых товаров или услуг.Льготная ставка НДС в размере 10% применяется к продуктам питания, медицинским продуктам и печатным материалам.

Финансовые услуги, образование, культурные услуги и некоторые медицинские услуги освобождаются от , уплачивая НДС .

Налог на имущество в России применяется к объектам недвижимости, которые принадлежат российским компаниям и офисам иностранных компаний. Ставка установлена ​​в размере 2,2%, а налог взимается областной администрацией. Рекламный налог применяется к расходам на рекламу, он не включает , НДС и установлен в размере 5%.Налог на рекламу взимается местными властями.

Мы также можем помочь компаниям получить номера EORI для торговых операций в странах ЕС. Мы также можем помочь в регистрации НДС в России .

Подача налоговых деклараций в России

Налоговый год заканчивается 31 ^-м декабря для физических лиц, которые должны подать налоговые декларации за предыдущий год к 30 ^-м апреля. Иностранные граждане, работающие в России в течение ограниченного периода времени, могут подать свои налоговые декларации ранее и также должны представить декларацию о доходах, которые они заработали. Иностранные граждане должны подать декларации не позднее, чем через месяц после выезда из России.

В случае компаний и индивидуальных предпринимателей финансовый год заканчивается 31 ^-м декабря, как и в случае физических лиц, однако компаний должны подать свои налоговые декларации к концу марта следующих лет в то время как индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать свои налоги заранее, как указано ниже:

• первый платеж должен быть произведен до 15 ^-го июля;

• второй платеж должен быть произведен до 15 ^-го августа;

• последний платеж должен быть произведен 15 ^-го ноября того же налогового года.

Компании с ограниченной ответственностью должны подать свои декларации к концу марта следующего года, однако они также должны уплатить авансом свои налогов , которые будут оцениваться на основе дохода, полученного в предыдущем квартале. Российские компании также имеют возможность подавать налоговые декларации в электронном виде. Представители компаний также должны подать декларацию о достоверности информации, представленной в местные налоговые органы.

Иностранные компании, ведущие бизнес в России также могут ссылаться на соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные их родными странами с Россией, для вычета некоторых налогов, уплачиваемых в России.

Стратегии минимизации налогов в России

Благотворительные пожертвования являются популярной стратегией минимизации налогов . Налогоплательщики могут пожертвовать определенные суммы, и из этих пожертвований могут быть сделаны вычеты. Пожертвования легче всего делать наличными, но они могут принимать форму материальных и нематериальных активов.Вычеты могут быть доступны для процентов, выплачиваемых по инвестиционным кредитам, особенно при уплате процентов заранее.

Перенос налоговых вычетов в текущий финансовый год также может быть способом максимизировать налоговые вычеты . Это означает, что инвесторы в России могут сделать определенные покупки или инвестиции заранее. Вот некоторые примеры:

— ожидаемые подарки для сотрудников или деловых партнеров,

— ремонт недвижимости в России,

— предварительная оплата подписки на членство.

При инвестировании в Россию рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому специалисту. Наша российская юридическая фирма может предоставить различные услуги и предоставить вам полную информацию о налогах в России . Компании, работающие в России, также должны знать, что страна подписала около 80 договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами.

Почему важна минимизация налогов?

Минимизация налогов — это гораздо больше, чем попытка уменьшить сумму денег, которая должна быть выплачена при наступлении ежегодных расчетов подоходного налога.Это предполагает долгосрочное финансовое планирование, преданность делу и глубокое понимание различных процессов налогового планирования и налогового управления.

Включив стратегии по минимизации налогов в схему управления своей компанией, вы можете быть уверены, что ваша компания в России не упустит значительных возможностей.

Налогообложение иностранных юридических лиц в России. прибыль, которую они получают. Удерживаемые налоги применяются к иностранным компаниям, получающим прибыль в России, , если прибыль поступает из других источников, чем постоянное представительство . Эти компании также должны зарегистрироваться для уплаты НДС в России при определенных обстоятельствах.

Удерживаемые налоги применяются к дивидендам, роялти , доходам, полученным от распределения прибыли от собственности или распределения капитала после ликвидации компании . Интересы также облагаются российскими подоходными налогами , если они проистекают из долгов, долей по разделению прибыли или облигаций. Компании, участвующие в сделках с недвижимостью, таких как продажа или аренда объектов недвижимости в России , должны платить подоходных налогов . Доход от грузовой деятельности также подлежит налогообложению в России .

Налог на имущество, применяемый к иностранным компаниям в России

Согласно российскому налоговому кодексу , иностранное юридическое лицо облагается налогом на имущество , если выполнены следующие условия:

• , если иностранная компания имеет в России постоянное представительство , налог на имущество будет взиматься как с движимого, так и недвижимого имущества учреждения,

• иностранных компаний , осуществляющих предпринимательскую деятельность без необходимости ведения коммерческой деятельности имея зарегистрированный офис будет платить только налог на недвижимое имущество .

Налогообложение недвижимого имущества отличается для иностранных компаний по сравнению с российскими компаниями. Налог , применяемый к недвижимому имуществу иностранных компаний , которые не имеют зарегистрированных офисов в России, облагается инвентарной стоимостью имущества, в то время как российские компании облагаются среднегодовой стоимостью имущества.

Налоговые ставки, применяемые к иностранным компаниям в России

Максимальная налоговая ставка для прибыли составляет 20% в России, 2% поступает в федеральный бюджет и 18% поступает в региональный бюджет.Региональные власти предоставляют налоговых льгот , которые обычно применяются в качестве скидок, применяемых к налогу на прибыль . Эти сокращения могут достигать 4,5% от налоговой ставки. Интересы облагаются ставкой налога 20%, в то время как для иностранных юридических лиц применяется ставка налога 15% на дивиденды, отправленные материнской компании, но если применяются соглашения о двойном налогообложении , применяются налоговые вычеты.

Если вы хотите, чтобы открыли бизнес , и вам нужна помощь, наша юридическая фирма в России может предоставить вам необходимую юридическую экспертизу.так что не стесняйтесь , свяжитесь с нами .

.

Налоговая система в России, Налог в России

В России существуют разные виды налогов. Это относится как к резидентам, так и к нерезидентам в соответствии с определенными условиями. Чтобы считаться резидентом России, вы должны проживать в стране не менее 183 календарных дней. В противном случае вы будете считаться нерезидентом. В обоих случаях вам придется платить подоходный налог, если вы работаете в России, в том числе на доход, который вы зарабатываете в другой стране.

Нерезиденты должны будут платить подоходный налог, исходя из своей зарплаты в России. Следовательно, вам придется подать заявку на налоговый номер в Федеральную налоговую службу. Этот номер будет необходим для всех ваших налоговых операций.

Налоговые вычеты

В целом, подоходный налог в России вычитается у источника. Это означает, что ваш подоходный налог будет вычтен из вашей зарплаты вашим работодателем.Тем не менее, вы будете иметь право на возмещение при следующих платежах в случае переплаты. Если ваш подоходный налог не вычитается у источника, вы должны будете заплатить его наличными в ближайшей налоговой инспекции по месту жительства не позднее 15 ^-го июля.

Если вы платите налог в России, вы можете иметь право на определенные вычеты, а именно:

• ‘made Вы сделали пожертвования признанным учреждениям (до 25% от вашего дохода)
• У вас были расходы, связанные с образование члена семьи (ограничено)
• У вас есть зависимый член семьи (ограничено)
• Вы участвуете в дополнительном пенсионном плане (ограничено)
• Вы потратили 28 000 российских рублей на медицинское обслуживание
• Вы приобрели недвижимость ( ограничен в миллион российских рублей в год).

Налоговая декларация

Вам нужно будет заполнить форму налоговой декларации, известную как Налоговая декларация, если ваш подоходный налог не вычитается у источника. Вы можете получить форму в ближайшей налоговой инспекции по месту жительства или на веб-сайте www.3-ndfl.info (только на русском языке). Лучше всего посетить ближайшую налоговую инспекцию с русским языком, если вас не устраивает ваш уровень русского языка.

Ставки

В России действует единая налоговая ставка, которая применяется к налоговым резидентам.Вы можете быть налоговым резидентом, если вы провели не менее 183 календарных дней в стране. Фиксированная ставка 13% будет вычтена из вашего дохода. Нерезиденты, которые проводят в стране менее 183 дней, должны будут платить подоходный налог в размере 30% от всего своего дохода из российских источников.

Российские источники дохода

Российские источники включают в себя следующее:

• Заработок, если вы работаете по договору в России
• Доход от продажи недвижимости в России
• Прибыль от собственности другого лица в России
• Доход от аренды полученные от собственности в России
• Дивиденды, полученные от российских компаний
• Проценты, полученные от российских компаний или индивидуальных предпринимателей
• Дивиденды, полученные от российских дочерних компаний иностранных компаний
• Любой другой вид заработной платы, полученный в России

Исключения

Здесь это список безналоговых операций, которые, однако, не относятся к экспатриантам:

• Если вы продали дом или недвижимость, которую вы держали более 3 лет
• Если вы получили проценты по вкладам в российских банках (при определенных условиях), с фондового рынка, пенсионных фондов или у пенсии по инвалидности.

Двойное налогообложение

Многие страны подписали договор о предотвращении двойного налогообложения с Россией. Рекомендуется проверить с налоговыми органами вашей страны, прежде чем переехать в Россию.

Полезные ссылки:

Федеральная налоговая служба
Федеральная налоговая служба — Поиск налоговой инспекции
КПМГ ‘Налоговая система России

,