Какие организации должны перейти на онлайн кассы в 2020 году: Кто освобожден от онлайн-касс в 2020 году? – Отсрочка по онлайн-кассам до 2020 и 2021 года

Что меняется в законе об онлайн-кассах с 2020 года

В 2019 году в России стартовала обязательная маркировка товаров. Производители уже наносят коды Data Matrix на сигаретные пачки. В следующем году начнут маркировать обувь, одежду, духи, шины и фотоаппараты.

Для работы с маркировкой изменили закон об онлайн-кассах: на них теперь продают маркированные товары, поэтому кассы должны уметь их продавать и передавать информацию в государственную систему маркировки. Для касс выпустят новые фискальные накопители и форматы фискальных документов. У налоговой появилось право штрафовать магазины за незаконные продажи маркированных товаров.

Рассказываем об изменениях по порядку:

Продажа маркированных товаров

Мы рассказывали об обязательной маркировке товаров. Если коротко, маркировка — это двумерный код Data Matrix, который наносят на упаковку. По нему отслеживают движение товара от производства до продажи.

Благодаря маркировке государство контролирует оборот товаров и борется с контрафактом, бизнес — меньше участвует в проверках налоговой, покупатель — считывает код через приложение и проверяет легальность будущей покупки.

Что такое маркировка товаров и зачем она нужна

Сроки. До 2019 года в России маркировали только алкоголь, шубы и некоторые лекарства. В этом году началась маркировка сразу десяти новых товарных категорий:

Считывать коды маркировки на кассе и отправлять их в систему с 2019 года должны продавцы сигарет: с июля производители выпускают только маркированные пачки.

Обувные магазины в 2019-м маркируют остатки товаров, на которых нет кодов маркировки. Промаркированные товары тоже нужно будет продавать на кассе по новым правилам. Если этого не делать, в 2020-м магазин могут оштрафовать — с марта нельзя продавать немаркированную обувь.

Сроки маркировки товаров в постановлении правительства РФ

К маркированным сигаретам и обуви в следующем году добавится еще восемь категорий товаров. Их надо будет продавать по кодам и сообщать о продажах в систему маркировки.

Обновление кассы. По закону продавцы считывают коды маркировки, добавляют данные о продажах в чек и передают их оператору фискальных данных (ОФД), чтобы ОФД транслировал их в систему маркировки. Эти операции выполняет касса.

Кассы должны уметь:

• принимать код маркировки и сохранять информацию о маркированных товарах в фискальный накопитель;
• формировать и передавать фискальные документы в систему маркировки через ОФД;
• 
  передавать уведомления о продаже маркированных товаров;
• принимать ответ от оператора маркировки и сохранять в фискальный накопитель;
• информировать пользователя, если не пришел ответ от системы.

Чтобы продавать эти товары на онлайн-кассах, кассы должны соответствовать новым требованиям. Для этого производители обновляют программу, магазину важно вовремя обновить прошивку.

Статья 2 федерального закона № 238 — изменения в 54-ФЗ

Маркировка без рисков с Дримкас Ключом

С Ключом пользователь кассы не тратит время, чтобы отслеживать новые требования к маркировке, — мы берем это на себя.

ПОДРОБНЕЕ

Новая модель фискального накопителя

По закону в кассы ставят фискальный накопитель — устройство, которое хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Накопитель теперь будет хранить новые фискальные данные:

• запрос кода маркировки,
• уведомление о продаже маркированного товара,
• ответ на запрос,
• квитанции на уведомление.

Производителям фискальных накопителей дается один год для доработки устройств. Поэтому до августа 2020 года в реестре фискальных накопителей появится новый — ФН-М. Он будет соответствовать требованиям нового закона.

Сроки. Закон разрешает использовать ФН старого образца в кассах, пока не закончится срок действия ключей фискального признака. Например, накопитель на 36 месяцев можно использовать все три года или пока не закончится емкость. Только после этого накопитель нужно будет менять на новый.

В законе ничего не сказано про перерегистрацию кассы. Это нужно, например, при смене адреса торговой точки. Вероятно, и в этом случае придется менять ФН на новый.

Обновление кассы. При замене фискального накопителя на кассу можно будет установить только новый ФН-М. Для этого касса должна уметь с ним работать: изменятся протоколы взаимодействия между кассой и накопителем. Производитель должен будет доработать кассовую программу, а пользователь — обновить прошивку.

Новый формат фискальных документов

Формат фискальных документов — это стандарт для информации, которую налоговая получает из чеков продажи и бланков строгой отчетности. С января 2019 года все кассы по закону работают с ФФД 1.05.

С внедрением маркировки государство изменило требования к кассам и фискальным накопителям. Добавляются новые электронные документы, запросы и квитанции. Значит, появится и новый формат фискальных документов. Он предполагает больше сведений в чеке и электронных документов.

Проект приказа налоговой об ФФД 1.2

Сроки. С апреля 2019 года налоговая разрабатывает новый ФФД 1.2 — он позволит работать с маркированными товарами.

Обновление кассы. В законе нет точного срока, когда ФФД 1.2 станет обязательным для всех касс. Это произойдет до августа 2020-го, когда появятся новые фискальные накопители. Кассу нужно будет обновить, чтобы она соответствовала новым требованиям.

Новые штрафы для розницы

Теперь по закону у налоговой есть право проверять работу магазинов — контролировать, как они продают маркированные товары и соответствует ли оборудование закону.

Штрафы за работу без маркировки в КоАП

Штрафы за незаконную продажу товаров, которые подлежат обязательной маркировке:
2 000–4 000 ₽ — физическое лицо
5 000–10 000 ₽ — должностное лицо
50 000–300 000 ₽ — компания

За нарушение во всех случаях товары могут конфисковать.

Сроки. Инспектор уже сейчас может оштрафовать предпринимателя за неправильную продажу сигарет. В 2020-м это будет распространяться и на другие товары.

Обновление кассы. Чтобы не попасть под штрафы, владельцу магазина важно обновлять прошивку на кассах, а когда потребуется — сменить фискальный накопитель.

Что нужно знать об изменениях в 54-ФЗ

1. В России магазины с 2019 года продают маркированные товары, кассы должны уметь с ними работать.




2. Продавец считывает на кассе код Data Matrix, отправляет в систему маркировки и получает ответы.
3. Эти данные должны храниться в фискальном накопителе, поэтому в 2020-м появятся новые модели ФН.
4. Налоговая разрабатывает новый стандарт фискальный данных — ФФД 1.2, он станет обязательным в 2020 году.
5. Если предприниматель игнорирует маркировку, налоговая может оштрафовать его на сумму до 300 000 ₽.

Активируйте Дримкас Ключ и забудьте о штрафах

Дримкас Ключ помогает продавать маркированные товары по закону. На кассу вовремя приходят обновления — магазин не рискует.

ПОДРОБНЕЕ

Павел Толстоносов

 [email protected]

Генеральный директор компании «Дримкас». Разрабатывает кассовые решения больше 5 лет. Участвует в процессе на всех этапах: от создания прототипа до продажи устройства.

Кто обязан применять ККМ с ФПД (онлайн) в 2020 году?

Поэтапный переход видов деятельности на онлайн кассовые аппараты начался с 2015 года. В 2019-м – было три этапа перехода (апрель, июль, октябрь) с обычной ККМ на ККМ онлайн, позволяющую передавать данные о проведенных сделках в Комитет государственных доходов.

Чтобы знать, кто обязан применять ККМ онлайн с 2020 года, давайте сравним ст. 166 НК РК 2019 и 2020 года

Таким образом, в 2020 году БУДЕТ полный переход на применение онлайн-ККМ ВСЕХ, кроме:

1) физических лиц;

2) адвокатов и медиаторов;

3) оказывающих услуги населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом, осуществляющим реализацию государственной политики в области транспорта, по согласованию с уполномоченным органом;

4) Национального Банка Республики Казахстан;

5) налогоплательщиков, деятельность которых находится в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования;

6) банков второго уровня.

ВАЖНО ЗНАТЬ!

Лица, указанные в подпункте 5), при осуществлении денежных расчетов применяют контрольно-кассовые машины БЕЗ функции передачи данных, модели которых включены в государственный реестр.

Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа.

ТАК что НЕ забудьте до конца 2019 года приобрести и установить ККМ онлайн.

При этом обратите внимание, что изменился чек контрольно-кассовой машины (ККМ)

ПОМНИТЕ!

Невыдача чека ККМ ведет к сокрытию доходов, неуплате причитающихся налогов, что в конечном итоге приводит к увеличению объемов теневой экономики в целом.

Вы приобрели товар или услугу. Вам как потребителю обязаны выдать фискальный чек на сумму стоимости товара или услуги.

Согласно статье 802 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях, поводом к возбуждению дела об административном правонарушении являются, в том числе сообщения или заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации.

Невыдача чека ККМ или товарного чека либо выдача чека ККМ или товарного чека на сумму больше или меньше уплаченной за товар или услугу влечет административную ответственность.

*материал актуален на день публикации (до начала 2020 года могут произойти изменения).

* отложить обязательное введение ККМ онлайн до 2023 года, предложил депутат

С 2020 года планируют ввести штраф за неприменение ККМ

© Учёт.kz

Онлайн-кассы в 2020 году

Вот и завершилась третья стадия перехода российского бизнеса на новый тип кассового оборудования. Прошло лето, и дата 1 июля 2019 года уже осталась в прошлом, впереди новые реалии и новые перспективы. Многие уже внедрили рекомендуемые технические средства в свою торговлю, но остается ещё несколько категорий лиц, которым это только предстоит сделать. Для всех тех, кто уже провел апгрейд, для тех, кто собирается и просто для людей, которые интересуются данной темой написана эта статья. Информация в ней будет представлена по-простому, но понятному принципу «Что? Где? Когда?» В первом разделе мы рассмотрим само понятие онлайн – кассы, а также всех сопутствующих ей вещах, во втором блоке рассмотрим область применения, а в третьем постараемся в общих чертах коснуться темы внедрения, опираясь на информацию из юридических источников.

Для того, чтобы приступить к обзору столь объемной и животрепещущей темы стоит начать с простых вещей. Например, с того, чтобы напомнить о том, что такое вообще онлайн – касса и для чего она нужна?

Онлайн – касса – это контрольно – кассовая техника нового поколения, в которой имеется специальный разъем для установки фискального накопителя. Также поддерживается постоянная и непрерывная связь с сетью Интернет, благодаря которой через операторов фискальных данных вся информация о торговле передается в налоговую службу. Данная технология глубоко реформирует всю сферу продаж, многим предпринимателям и владельцам бизнеса приходится адаптироваться под новые условия применения оборудования.

Основными целями такого перехода являются: стабильная и автоматизированная система передачи данных о всех совершенных продажах в налоговые органы, что в свою очередь должно упростить работу данной службы, а сам процесс станет при этом более ясным и выведет доходы из тени, что в общем и целом должно положительно сказаться на экономике государства и отечественного рынка. Также данный тип устройств отправляет электронные версии чеков на электронную почту покупателям, либо по смс, распечатывает QR – коды со ссылкой на сайт, где возможно прочитать всю информацию о покупке. Стоит отдельно отметить, что применение онлайн-касс позволит вам отказаться от услуг центра технического обслуживания, сокращает срок проверок, а также увеличивает срок использования накопителя данных об операциях.

Рассмотрим также и остальные преимущества использования онлайн – касс:

1. Для регистрации кассового аппарата теперь не обязательно физически находится в налоговой службе. Достаточно составить заявление в текстовой форме на вашем ПК, заверить его электронной подписью и направить в ведомство. Электронную подпись можно получить в аккредитованном удостоверяющем центре, она понадобится при первичной регистрации и снятии с учета вашего оборудования, при замене фискального накопителя, а также при взаимодействии с ОФД.
2. Теперь операторы фискальных данных (ОФД) передадут все отчеты в ИНФС вместо вас. Достаточно только заключить договор с ОФД. Операторы хранят информацию о продажах на своих серверах в течение 5 лет.
3. Фискальный накопитель заменяется через фиксированные временные промежутки. В зависимости от выбранной системы налогообложения. ОСНО — 13 месяцев, а для УСН, ПСН, ЕНВД — 36 месяцев. Замену можно производить как самостоятельно, так и с помощью сервисной поддержки специалистов. Информация в этом накопителе хранится и передается в зашифрованном виде, что в свою очередь сохраняет её целостность и истинность.

Ещё несколько интересных фактов о фискальном накопителе. Во – первых, объема внутренней памяти любого устройства такого типа примерно хватит на 250 000 записей, а также в случае отсутствия подключения к Интернету накопитель способен хранить в себе данные на протяжении 30 дней. По истечении этого срока он автоматически блокируется, но при повторном подключении к сети – также самостоятельно разблокируется и передает данные в налоговую через ОФД.

Что касается выбора оператора фискальных данных и вообще самого этого понятия, то здесь всё достаточно лаконично и понятно. Операторы фискальных данных выполняют роль посредников между торговой точкой и налоговой инспекцией, также они занимаются обработкой и защитой информации и торговой деятельности, список аккредитованных организаций находится на официальном сайте налоговой.

Теперь поближе рассмотрим весь процесс применения новых касс в виде последовательной череды хронологических событий:

1. Снимаем старую кассу с учета в налоговой инспекции.
2. Далее, что нужно сделать, так это конечно же приобрести новый тип кассовой техники, для этого необходимо определится с объемами продаж, проходимость, финансовой возможностью и потребностями вашего бизнеса, не будем сейчас останавливать на типах онлайн – касс и выборе, позднее мы ещё вернемся к этой теме. Также нужно проверить, внесена ли выбранная модель приспособления в государственный реестр онлайн – касс, который можно найти на официальном сайте ФНС. Существует также и другой вариант, можно модернизировать ваш старый аппарат, заменить ЭКЛЗ на ФН (фискальный накопитель). Наличие такой возможности стоит уточнить у производителя вашего оборудования, но этот вариант зачастую оказывается нецелесообразным, поэтому мы лишь кратко о нем упоминаем.
3. Выбираем ОФД и заключаем договор и сотрудничестве.
4. Проводим первичную регистрацию нашего нового аппарата в налоговой службе и проводим стабильное подключение к Интернету для своевременной передачи данных о продажах.
5. Регистрируем кассу и фискальный накопитель у оператора фискальных данных.

Рассмотрим основные типы онлайн – касс, также плавно перейдем к вопросу «Где?», собственно, коснемся сферы применения этого оборудования.

Фискальные регистраторы. Этот тип кассовой техники в основном используется для того, чтобы дополнить уже имеющуюся систему обслуживания клиентов. Применяется для соответствия законодательству. Состоит из термического принтера для печати чеков и устройства для передачи данных продаж через Интернет в ОФД и далее в налоговые органы. Не имеют собственной программы для управления, поэтому подсоединяются к компьютеру – хосту. В основном делятся на два типа, первый для среднего и крупного магазина, в таких аппаратах присутствует качественный печатающий механизм, который позволяет производить печать до 300 мм в секунду, а также автоматический нож для отрезки чеков, в общем всё, что необходимо для обслуживания плотного потока людей у кассы. Второй тип, это более бюджетные версии, рассчитанные на малый бизнес, у них скорость печати в несколько раз ниже, отрывать чеки нужно вручную, но они по-прежнему соответствуют 54 ФЗ и готовы выполнять задачи по обработке данных и печати чеков. Основная сфера применения – это крупные сетевые магазины, а также сфера услуг. Это могут быть магазины одежды, обуви, цифровой техники или мебели, а также развлекательные центры и кинотеатры. Потребуют обязательного наличия управляющего компьютера и соединения с Интернетом.

Автономные кассы. Это привычная кнопочная касса, которая имеет программное обеспечение для работы, а также может работать от аккумулятора, внутри есть разъем для установки сим – карты для подключения к сети. Имеет дисплей пользователя, иногда и дисплей клиента, позволяет проводить все основные операции для расчета и торговли. В основном подходит для малого бизнеса, где немного позиций и небольшая нагрузка, в основном до 50 продаж. С такой кассой будет затруднительно автоматизировать свой бизнес и вести онлайн – учет продукции, составлять собственные базы, акции, скидки и взаимодействовать с ними. Не все модели работают со сканерами штрих – кодов, сложно вносить новые номенклатуры в базу, но разобраться можно, если есть желание и время. Зато по стоимости они на порядок дешевле других устройств в этой нише.

Смарт – терминалы. (Моноблоки). Рассчитаны в основном под малый и средний бизнес. Считаются самыми инновационными и технологичными устройствами по всем параметрам. Включаются в себя сенсорный дисплей, термический принтер, кассовая программа. Подключение управляющего компьютера становится необязательным. Один такой моноблок способен стать полноценным рабочим местом для продавца. Имеют много преимуществ, стабильно обновляются, позволяют автоматизировать бизнес – процессы, вести учет, отслеживать движения товара через личный кабинет удаленно, подключать внешнее оборудование, соединяться с Интернетом всеми возможными способами, через кабель, либо Wi -Fi. Многие умеют работать с ЕГАИС. Применяются в ресторанном бизнесе, интернет – магазинах, а особенно при мобильной торговле, в курьерских службах, такси, доставке цветов и продуктов. Способны покрыть почти любые задачи, пожалуй, за исключением очень крупных магазинов с постоянным потоком клиентов.

POS-системы. Это комплексное решение, которое применяется в сетевых продажах с плотным трафиком покупателей. Состоят как правило из монитора, клавиатуры, денежного ящика, сканера штрих – кода, фискального регистратора, а также кассового и серверного компьютеров. Самые дорогие по стоимости, но вполне способны окупить эти вложения в долгосрочной перспективе. Имеют тонкую настройку, помогают автоматизировать процесс по максимуму, в общем, проще сказать, чего они не умеют делать. Не стоит использовать такую систему для маленьких магазинов или уличной торговли.

Давайте коротко коснемся темы сроков, а именно, сделаем выводы о том, кто же все-таки после 1 июля 2019 не попадает под условия обязательного применения онлайн – касс и соответственно сможет жить без такого апгрейда и в 2020. Нам поможет в этом действующее законодательство, а именно Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 6 июня 2019 года N 129-ФЗ (это его последняя редакция). Повезло индивидуальным предпринимателям, но не организациям, потому что только ИП, которые не имеют наемных работников, реализуют товары собственного производства, а также при выполнении работ и услуг – могут совершать операции без применения ККТ до 1 июля 2020 года. Но как только появится хоть один наемный рабочий по договору, в течение 30 календарных дней с момента подписания такого договора необходимо будет обзавестись кассовой техникой.

Также освобождаются от обязательного наличия онлайн – кассы и «самозанятые». Подробнее об этом. Налог на профессиональный доход для самозанятых осуществляется в пилотном режиме в следующих городах и регионах: Москва, московская, калужская области и республика Татарстан, экспериментально до 2028. После 1 января 2019 года постепенно должны подключать и остальные регионы. Любые физические лица, а также ИП могут перейти на этот налоговый режим, для этого достаточно просто написать заявление в налоговую лично или через сайт. Самозанятые не должны иметь ККТ, а могут осуществлять прием наличных и безналичных платежей и фиксировать выручку в специальном приложении «Мой налог», которое является своеобразной онлайн – кассой. В нем формируется информация о совершенной покупке, а чек может быть передан через электронную почту или смс, а также в формате QR – кода.

Более подробную информацию о том, кто же всё – таки обязан, а кто не обязан будет иметь в обязательном порядке онлайн – ККТ в 2020 году, согласно «букве» закона, вы узнаете в отдельных статьях на нашем сайте.

Кому не нужна онлайн-касса

Онлайн-кассы все еще необязательны для некоторых категорий предпринимателей. Разберемся, кто освобожден от применения онлайн-касс до 2021 года и кто может не использовать ККТ вообще.

№ 54-ФЗ изменяли несколько раз. Законопроект № 682709-7, внесший изменения в № 129-ФЗ, содержит информацию о тех, кто получил отсрочку до 2021 года.

Распоряжение № 698-р рассказывает об исключениях — тех, кто должен применять ККТ при любых обстоятельствах. В № 290-ФЗ тоже есть исключения — в нем указано, что при продаже подакцизных товаров нужно обязательно использовать онлайн-кассу.

Что понимать под освобождением от использования контрольно-кассовой техники

Освобождение от использования ККТ — разрешение не применять ее. Оно может быть временным или постоянным.

Временное разрешение — это отсрочка до определенной даты. Например, в первой редакции № 54-ФЗ дали отсрочку:

• ИП на патенте, кроме общепита и розницы;
• ИП без сотрудников, использующим вендинговые автоматы;
• другим категориям предпринимателей.

Потом список бизнеса, попадающего под отсрочку, сократили, потом еще и еще. Сегодня тех, кто освобожден от онлайн-касс, очень мало. Дальше подробно разберемся, кто может не использовать ККТ.

Постоянное разрешение действует вне зависимости от сроков перехода на онлайн-кассы для остальных. Те, кто получил постоянное освобождение, могут работать как раньше. Например, ККТ не нужны самозанятым — они фиксируют все продажи в специальном приложении и не могут нанимать работников по закону.

Освобождение как запрет на применение ККТ

Государство предусмотрело виды деятельности, освобожденные от онлайн-касс, и ввело запрет на их использование для определенных категорий бизнеса. Они перечислены в № 54-ФЗ. ККТ нельзя применять:

• банкам и другим кредитным организациям;
• ИП и компаниям, которые продают с помощью торговых автоматов, не потребляющих электроэнергию, — например, тем, кто владеет автоматами по продаже конфет, управляемыми рычагом-прокруткой;
• организациям, предоставляющим платные парковки на общих автодорогах и земельных участках, которые находятся в собственности государства;
• компаниям и ИП, если они проводят только безналичные расчеты друг с другом и не принимают оплату наличными, картами;
• тем, кто зарегистрирован как самозанятый.

Учтите, что запрет на применение ККТ сохраняется, только если вы не поменяли вид деятельности или не добавили новый. То есть если вы сначала продавали что-то через торговые автоматы без электроэнергии, а потом решили расширить сеть и купили автомат, который нужно подключать к сети, придется устанавливать онлайн-кассу.

Кто был освобожден от установки онлайн-кассы до 2019 года

1 июля 2019 года закончилось действие очередной отсрочки. Теперь онлайн-кассы нужны:

• вендинговому бизнесу без наемных работников;
• ИП на патенте — производителям молока, автосервисам, общепиту, швейным мастерским, фотоателье и так далее;
• компаниям, которые принимают платежи за коммунальные услуги и капитальный ремонт;
• организациям на любом налоговом режиме, оказывающим различные услуги населению, — парикмахерским, сервисам по ремонту техники, сети киосков, ремонтирующих обувь, салонам красоты и так далее;
• ИП и компаниям на ЕНВД, кроме общепита и розницы с сотрудниками.

Все эти категории предпринимателей и компаний должны были установить ККТ 1 июля 2019 года. А о том, как установить и зарегистрировать онлайн-кассу, мы рассказывали в отдельной статье.

Предпринимателей, которые теперь обязаны применять ККТ, очень много. Полный список смотрите в № 290-ФЗ. Если вы не попали под отсрочку до 2021 года, в исключения или под запрет применения ККТ, значит, онлайн-касса вам нужна, читайте статью дальше.

Кто освобожден от онлайн-касс до 2021 года

№ 129-ФЗ предоставил отсрочку до 1 июля 2021 года еще нескольким категориям предпринимателей. Ее получили ИП, не имеющие работников по трудовым договорам, если они продают товары собственного производства, выполняют различные работы или оказывают услуги. Вот далеко неполный список освобожденных от онлайн-кассы:

• мастера по ремонту лифтов, бытовой техники, обуви;
• предприниматели, которые вяжут шерстяные кофты, делают подарочные работы, мыло ручной работы и так далее;
• предприниматели, которые занимаются грузоперевозками;
• фрилансеры — копирайтеры, программисты, дизайнеры;
• репетиторы и многие другие.

Система налогообложения может быть любой. Главное — не нанимать работников, то есть не заключать трудовые договоры. Если возьмете кого-то на работу, в течение 30 дней нужно будет подключить ККТ. Однако можно заключать договоры ГПХ: например, если закажете сайт у специалиста, оформившего ИП.

Как всегда, есть нюанс. Если дополнительно занимаетесь другой деятельностью, не получившей отсрочку, касса обязательна. Например, если вяжете шерстяные вещи и дополнительно перепродаете пряжу.

Отсрочка заканчивается в 2021 году, потом онлайн-кассы будут обязательны. Временное освобождение связано с тестированием законопроекта о самозанятых — все ИП, получившие отсрочку, могут выбрать налог на профессиональный доход или остаться предпринимателями.

Кто освобожден от онлайн-кассы вообще

Несколько категорий предпринимателей и компаний могут совсем не пользоваться ККТ и не следить за отсрочками. Вот кто полностью освобожден от онлайн-касс.

Самозанятые. Не ИП, а именно самозанятые, зарегистрированные в ФНС через приложение «Мой налог». Они выписывают онлайн-чеки через приложение, там же платят налоги. ФНС и так получает данные о каждой продаже, поэтому ККТ не нужна. Самозанятыми могут быть няни, репетиторы, фрилансеры: подробнее — в законе о самозанятых.

Компании и ИП, принимающие безнал. Эта норма действует давно, ККТ в этом случае запрещена — мы писали об этом выше. Онлайн-касса не нужна, если ваши клиенты платят со счета ИП или юридического лица через банк. Но если хотя бы иногда оплачивают покупки наличными или картой, даже корпоративной, придется установить ККТ.

Компании и ИП в списке исключений. Он есть во второй статье № 54-ФЗ. Например, ККТ не нужна библиотекам, оказывающим платные услуги, тем, кто продает газеты и журналы, торгует на рынках, ярмарках, выставках, ремонтирует обувь, изготавливает ключи. Эти и другие категории бизнеса получили бессрочное, то есть постоянное, освобождение от обязанности использовать онлайн-кассы. Но если продукция, которой торгует компания, подакцизная, ККТ все-таки нужна — об этом написано в № 290-ФЗ.

Есть и другая сторона вопроса — ИП и компании, которые продают непродовольственные товары в специально отведенных для этого местах, обязаны использовать ККТ, даже если попадают под исключения. Полный перечень таких товаров ищите в распоряжении № 698-р.

Кому и когда понадобится онлайн-касса

Если у вас кончилась отсрочка, нужно срочно устанавливать и регистрировать онлайн-кассу, иначе получите штраф. Должностные лица — ИП и руководители юридических лиц — платят от 10 000 ₽. Компаниям придется платить от 30 000 ₽, а при повторном нарушении ФНС может приостановить деятельность.

Онлайн-кассу не обязательно покупать — можно взять ее в аренду. У Яндекс.Кассы есть комплексное решение для отправки чеков в налоговую — облачная онлайн-касса «под ключ»: вы получаете кассовый аппарат в аренду + помощь с подключением к ОФД и оформлением документов. Прием платежей через Яндекс.Кассу настраивается отдельно.

У этого решения есть свои преимущества.

Выгодный тариф. Недорогая аренда онлайн-кассы, а к ней — бесплатное обслуживание в ОФД, выпуск КЭП и регистрация в ФНС.

Полное соответствие 54-ФЗ. Сервис формирует чек и отправляет в ОФД, а электронную форму чека — покупателю на почту.

Просто подключить. Подключение онлайн-кассы обычно занимает три рабочих дня после оплаты, если нет задержек в налоговой.

Помощь в обслуживании. Поддержка 24/7 по техническим и правовым вопросам. Если ваш бизнес вырастет — поможем с масштабированием.

Если вы — ИП без работников и оказываете услуги или продаете товары собственного производства, можете подождать до 1 июля 2021 года. Потом нужно будет поставить ККТ или стать самозанятым и платить 4–6% от продаж.

Если вы в списке исключений, принимаете оплату только переводом на расчетный счет или в статусе самозанятого, спите спокойно — онлайн-касса вам не нужна. Но следите за изменениями в законе, мало ли какие поправки выйдут в будущем.

Онлайн-касса в 2020 году — что нового ждет владельцев

Онлайн-кассы в 2020 году станут необходимыми для многих направлений торговой деятельности. Это связано с политикой маркировки товаров, поэтапно проводимой под государственным надзором, которая началась с 2019 года. Нанесение кодов Data Matrix неизбежно заставит предпринимателей купить онлайн-кассу, для последующего считывания цифровых данных и распечатки усовершенствованного чека.

В статье №1 Закона 54 ФЗ говорится о том, как применять определённые виды ККТ, которые обеспечивают защиту прав покупателей, работают согласно действующих правил финансового расчёта с клиентами, способствуют точному учёту проводимых операций, что пригодится для собственного, налогового и аудиторского анализа оборота компании.

Новшества 2018 года

Тот год стал переломным в политике отслеживания поступления незаконно ввозимой продукции и удачно скопированных торговых марок. Поэтому были сделаны распоряжения на будущее, обеспечивающие снижение поступления в РФ неподконтрольных учёту товаров. Практика с меховым ассортиментом показала действенность системы учёта, поэтому было решено создать на ближайшие годы список продукции, подлежащей маркировке.

Март 2019 года – введён запрет на продажу немаркированного табака, сигарет и папирос. С июля 2019 года по новым правилам будет реализовываться обувь, затем дойдёт очередь до одежды, парфюмерии, шин для автомобилей, фотоаппаратов и пр.. В 2020 году планируется ввести маркировку фармакологических препаратов. Ещё 4 года заложено в проект для того, чтобы любой, реализуемый через розничную сеть товар, получил идентификационный и криптографический коды проверки.

Оператор фискальных данных (ОФД) будет аккумулировать и передавать в налоговую службу информацию с ККТ.

Онлайн-касса 2020: новые изменения законодательства

Кому обязательно понадобится онлайн-касса?

При любой системе оплаты налогов новый кассовый аппарат потребуется купить тем, кто:

♦ на без льготной основе принимает платежи от физ. лиц посредством банковских транзакций;

♦ производит расчёт за приобретённые сотрудником товары, услуги путём ежемесячных списаний;

♦ выдаёт потребительские займы для оплаты работ, услуг или товаров.

Кто освобождается от применения ККТ в рамках закона

Некоторым участникам малого бизнеса онлайн-ккт разрешили приобрести к 2021 году. А пока они могут продолжать вести свою деятельность на имеющемся кассовом оборудовании. Категории включают в себя такие направления деятельности:

♦ Газетные киоски, занимающиеся продажей прессы.

♦ Организация продажи питания в ВУЗах.


♦ Продажа газированной воды, молока, мороженного, овощей в киосках и на лотках, кваса в цистернах.

♦ Розничная торговля непродуктовыми товарами.

  

♦ Предоставление парко мест в городской черте.

♦ Сдача помещений в аренду.

  

♦ Работать без онлайн-касс могут страховые агенты, ведущие деятельность, как физические лица.

♦ Утилизация изделий из стекла и другого сырья без выдачи кассового чека.

♦ Торговля выездного типа товарами непродовольственной группы, кроме продукции, перечисленной в «Распоряжении Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р».

♦ Продажи на рынках при отсутствии подготовленного к полноценной работе места.

♦ Библиотеки, предоставляющие населению платные услуги.

♦ Услуги населению, предоставляемые религиозными организациями.

  
♦ Работа в отделённой местности, при отсутствии подакцизных товаров.

  

♦ Сельские аптеки.

  

♦ Денежные автоматы, принимающие металлические монеты, не имеющие аккумулятора и подключения к электросети.

  

♦ Реализация изделий народных умельцев.

  

♦ Банки и кредитные аналоги, ведущие лицензированную деятельность.

  

♦ Проведение безналичных расчётов между юридическими лицами и ИП.

  

♦ Бизнесмены, причисленные к самозанятым, и те, кто должен будет перейти на реализацию маркированных товаров до наступления 2020 года (с 01.07. 2019 г.).

  

♦ Физическая работа, связанная с вспашкой земли, заготовкой дров для заказчиков, переноске вещей пассажиров на вокзалах и в аэропортах.

  

♦ Частные мастерские по ремонту обуви и изготовлению дубликатов ключей.

  

♦ Деятельность ЖК и ТСН, связанная с приёмом оплаты (кроме перечисления на карту через интернет и передачи наличных помимо кассы) за арендуемые помещения, коммунальные услуги, предоставленные спортивным клубам, дворцам культуры и образовательным секциям.

Дана отсрочка до 2021 года

Возможность для постепенного перехода в 2020 году без смены фискального накопителя и срочной покупки онлайн-кассы предоставлена до 01.07.2021 года предпринимателям, относящимся к ИП, у которых нет наёмных работников. При этом, если появится дополнительный персонал, придётся купить кассу в течение 30 дней после увеличения числа работающих в компании людей.

Введенные на онлайн-кассы 2020 изменения помогут в более спокойном режиме перейти на новые рельсы налоговой политики государства.

Какие преобразования ожидаются в техническом плане

Информация о характеристиках товара будет содержаться в том числе и в чеках, выдаваемых покупателям. Для передачи фискальных данных потребуется иной накопитель. Его суть заключается в передаче электронных документов в ФСН, ОФД и оператору маркировки. Согласно ФЗ 54, созданы новые накопители, которые ожидают регистрации в подразделениях налоговой службы. Тем, кто купил ФН в прошлом году, разрешено им пользоваться при условии обязательной замены на новые устройства с добавочным функционалом.

Выбрать онлайн-кассу вы можете самостоятельно на страницах каталога Сканберри. Так же к вашим услугам бесплатная консультационная помощь наших специалистов. 

отсрочка в 2020-2021 году, требования к бизнесу и выбор моделей / ТСЦ ПОРТ / Красноярск

В статье рассказываем, какому бизнесу на ЕНВД уже нужны онлайн-кассы, а для кого действует отсрочка до 2021 года. Вас ждут советы по выбору техники и в конце традиционная подборка популярных моделей от наших ритейл-экспертов.

Содержание
Нужна ли онлайн-касса компаниям и ИП на ЕНВД
Кому обязательно ставить кассы в 2019 году
Для кого действует отсрочка до 2021 года
Запрет ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке
Требования 54 Федерального закона о применении онлайн-ККТ
Как начать работать с онлайн-кассой?
Чек-лист по внедрению
Какой фискальный накопитель подойдет
Какую онлайн-кассу выбрать для организаций и ИП на ЕНВД
Советы по выбору: на что обратить внимание
Подборка от ритейл-экспертов ПОРТ

Нужна ли онлайн-касса компаниям и ИП на ЕНВД

Это первый по популярности вопрос, который нам задают владельцы предприятий и индивидуальные предприниматели, работающие с единым налогом на вменённый доход. 

Если коротко, то ответ звучит так: 

да, касса для большинства плательщиков ЕНВД нужна сейчас, а если таковой пока нет, то она все равно понадобится вам в ближайшие год-два. 

Так или иначе весь бизнес переходит на работу с онлайн-кассами, вопрос только в сроках.

Кому обязательно ставить кассы в 2019 году

Большая часть рынка уже перешла на новый порядок, в частности ИП в розничной торговле и общепите, кто имеет наёмных сотрудников, в обязательном порядке внедряли онлайн-кассы в срок до 1 июля 2018 года.

С 1 июля 2019 к ним подключились те ИП на ЕНВД, кто занимается:

• 
  Розничной продажей товаров (не собственного производства) — без наёмных сотрудников.

• 
  Ведут деятельность в сфере общепита — без наемных сотрудников.

• 
  Оказывают услуги / выполняют работы — имеют наёмных сотрудников.

Для кого действует отсрочка до 2021 года

Работать без кассы до 1.07.2021 могут те предприниматели, которые не имеют наёмных работников и в ходе своей коммерческой деятельности:

Реализуют товары собственного производства.




1. 
   
   Самостоятельно оказывают услуги.

2. 
   
   Сами выполняют работы. 

В перечисленных случаях какое-то время можно обойтись без онлайн-ККТ и не передавать фискальные данные в Налоговую инспекцию.

Запрет ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке

Уже несколько лет разные товарные категории подключаются к системе маркировки. Суть в том, что производители наносят на каждый товар уникальные двухмерные коды, а оптовые и розничные компании при продаже распознают коды сканером и передают данные в государственную систему прослеживаемости. 

Сейчас подобным образом отслеживают оборот алкоголя, меховых изделий, сигарет, обуви, определенных лекарственных средств, с конца 2019 добавятся постельное белье, парфюмерия, шины, фототехника, некоторые виды одежды. 

Согласно постановлениям МинФина в Налоговый кодекс внесли поправки, так что с 1 января 2020 года при розничной продаже лекарств, обуви, одежды из натурального меха компаниям запрещено использовать ЕНВД. 

Если ваша деятельность попадает под этот запрет, то в срок до 31.12.2019 вам необходимо уведомить Налоговую инспекцию и перейти на ОСНО или УСН. Естественно, онлайн-касса с ФН, договор с ОФД и регистрация на сайте ФНС вам тоже понадобится. 

Требования 54 Федерального закона о применении онлайн-ККТ

Суть такова: в кассе / фискальном регистраторе стоит фискальный накопитель, вся информация о продажах в зашифрованном виде в онлайн-режиме отправляется через Оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию, а покупатель получает чек с QR-кодом. 

Соответственно, для работы по новым требованиям 54-ФЗ нужно иметь подходящее оборудование и наладить передачу данных.  

Кнопочные автономные кассы уходят в прошлое, на смену им пришли смарт-терминалы. Они имеют встроенную кассовую программу, позволяют работать с базой товаров, подключать сканер для считывания штрихкодов, печатать в чеке номенклатуру, смотреть аналитику по продажам и многое другое. 

Стоят дороже, чем привычные кассовые аппараты, однако экономия оказывается условной, потому что со старыми моделями не получится подстроиться под новые требования торговли. Пройдет несколько лет, и рынок постепенно уйдёт в электронный документооборот, компании повсеместно будут внедрять хотя бы минимальную систему автоматизации, так что настоятельно советуем сразу покупать современные модели. Это вложение в будущее развитие вашего бизнеса. 

Как начать работать с онлайн-кассой?

Чек-лист по внедрению 

Купить новый смарт-терминал или фискальный регистратор

Выбрать подходящую кассовую технику и оплатить фискальный накопитель с разрешенным сроком действия.

Получить квалифицированную электронную подпись, записанную на ключевом носителе

Понадобится для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках.

Заключить договор с оператором фискальных данных

Стандартный срок 15 ли 36 месяцев, в зависимости от срока действия фискального накопителя.

Зарегистрироваться на сайте ИФНС

Заполнить данные о компании.

Провести фискализацию ККМ

Внести данные купленной кассы в личном кабинете ФНС. Через некоторое время технике будет присвоен регистрационный номер. Важно оперативно добавить в настройки кассы информацию, полученную от Налоговой инспекции и от ОФД.

Все эти этапы владелец кассовой техники может проделать самостоятельно. Теперь не обязательно заключать договор на техобслуживание и вызывать инженера. 

Но многие бизнесмены предпочитают избавиться от рутины и сэкономить свое время, поэтому заказывают пакет услуг по регистрации ККМ в  Авторизованном сервисном центре, где покупали оборудование.

Какой фискальный накопитель подойдет

Обычно предприятиям и предпринимателям, применяющим ЕНВД, подходит ФН сроком 36 месяцев. 

ФН на 15 месяцев ставят те, кто совмещает налоговый режим с ОСНО и / или торгует подакцизными товарами. 

Заменять фискальный накопитель необходимо, когда закончился заявленный срок или когда заполнена память. 

Какую онлайн-кассу выбрать для организаций и ИП на ЕНВД

Советы по выбору: на что обратить внимание 

Кассовый аппарат или фискальный регистратор

Первый вариант самодостаточный, это своего рода планшет со встроенным принтером чеков: есть экран, сенсорная или кнопочная клавиатура, кассовая программа на основе привычной операционной системы и разъемы для подключения периферии.
Второй тип оборудования представляет собой чекопечатающее устройство с фискальным накопителем и разъемом для другого оборудования вроде сканера: то есть само по себе устройство только печатает чеки, поэтому для полноценной торговли его нужно подключать к POS-терминалу или компьютеру.

Скорость печати

Для маленького и среднего потока покупателей достаточно 70-100 мм/с, для больших магазинов лучше смотреть модели с характеристиками 150-200 мм/с.

Ширина печати

Классика торговли и услуг — 57 мм, для супермаркетов и некоторых отраслей больше подходит широкая лента 80 мм.

Ресурс печати

Определяется потенциальным покупательским потоком. Стандартное значение 50 км чековой ленты подходит для большинства магазинов, кофеен и предприятий сферы услуг, а вот для серьезных нагрузок, например, в супермаркетах, на заправках и крупных общепитах оптимальным будет значение 100 км.

Автоотрезчик

Самостоятельно отделяет чеки, тем самым существенно ускоряет обслуживание клиентов.

Питание от сети или аккумулятора

Второе актуально для рынка, выездной торговли на выставках, ярмарках и фестивалях, а также для мест, где случаются перебои с электроэнергией.

Размер дисплея

Небольшого экрана 5-7 дюймов достаточно для небольших отделов, кофеен, автомоек, золотая середина 8-10 дюймов универсальна для многих торговых точек, а для предприятий питания с обширным меню стоит рассматривать диагональ 13-15 дюймов.

Подключение к интернету

Передача данных может происходить по локальной сети, по беспроводным каналам через Wi-Fi или с помощью sim-карты с 3G-интернетом. Выбор зависит от места установки кассовой техники и стабильности передачи данных.

Количество и тип разъемов

Чаще всего к онлайн-ККМ подключают сканер штрих-кодов, денежный ящик, иногда весы, дисплей покупателя, в случае с фискальным регистратором обязательно пос-компьютер и монитор. Заранее решите, какую периферию вы будете подключать, какой тип разъемов (USB / RS232) и в каком количестве понадобится.

Подборка от ритейл-экспертов ПОРТ

Самодостаточный смарт-терминал

Можно включить и начать работать. Принтер чеков встроен в корпус, есть сенсорный экран, стоит удобная и простая в освоении программа.  Если потребуется считывать штрих-коды с товаров, достаточно подключить сканер. 

Оптимально для небольших отделов с продуктами, обувью и одеждой, для автомоек, салонов красоты, кофеен и ресторанов быстрого питания. Считается одним из самых бюджетных вариантов автоматизации микробизнеса и малого бизнеса. 

Здесь популярными и универсальным решениями становятся серия касс Сигма 7 / 8 /10 от АТОЛа и линейка терминалов Эвотор. 

Фискальный регистратор для кассовой зоны

Подключается к моноблоку или POS-компьютеру. Печатает чеки, а все действия с программой кассир выполняет на экране моноблока или с помощью клавиатуры и монитора. 

Чаще всего фискальный регистратор, работающий вместе с компьютером, монитором и сканером ставят в магазинах со средней и высокой проходимостью. Технику интегрируют с товароучетной программой. Плюс в том, что можно самостоятельно подобрать набор оборудования под конкретные задачи и бюджет.

Готовая POS-система

Удобные комплекты, собранные производителем с учетом специфики бизнеса, например, есть варианты для алкогольного магазина, ресторана, небольших торговых точек и т.д. Комплектация зависит от модели, обычно это фискальный регистратор + компьютер с клавиатурой и монитором либо моноблок + сканер + программное обеспечение.

Подведем итоги

Итак, большинство владельцев бизнеса в 2018-2019 году уже поставили и используют онлайн-кассы, передают данные в Налоговую службу через Оператора фискальных данных.

Для некоторой части предпринимателей и предприятий на ЕНВД до 2021 года действует отсрочка, так что им можно работать без изменений. Это касается тех ИП без наемных работников, кто занимается реализацией товаров собственного производства, оказанием услуг и выполнением работ. 

Однако мы рекомендуем даже этим категориям заранее адаптировать бизнес под новые требования закона, чтобы отладить все процессы, обучить персонал, спокойно внедрить минимальный товарный учёт, без ажиотажа закупить кассовую технику с фискальным накопителем и без спешки все зарегистрировать.

—

Обзор подготовлен специалистами компании ПОРТ.
Ответим на вопросы в группе ПОРТ ВКонтакте или в АСЦ в Красноярске.
Если статья оказалась полезной, делитесь материалом в соцсетях. 

© «ПОРТ», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.