Финансовое планирование пример: Разработка финансового плана – Финансовый план предприятия (образец)
поэтапное достижение цели, образец составления
Ежедневно человек сталкивается с принятием финансовых решений.
Личный финансовый план (ЛФП) нужен для минимизации ошибок, а также для достижения в результате своих целей.
Оглавление статьи
Финансовая цель
Принимая решения, как потратить свои деньги человек действует исходя из сложившейся ситуации, часто под влиянием эмоций.
Он оценивает текущие потребности, делает ежемесячные платежи, несет плановые и внеплановые расходы, а также заботится средствах, которые понадобятся в будущем.
Таких решений множество, например:
- покупка товаров, услуг;
- инвестирование в финансовые инструменты;
- оформление кредита.
Помимо повседневных забот, человек задумывается о том, чтобы поставить перед собой финансовую цель
- приобрести автомобиль, квартиру;
- оплатить обучение;
- организовать свадьбу.
Существуют два основных способа реализации финансовой цели, а именно:
В обоих случаях человеку приходится управлять своими личными финансами.
Подходы к управлению финансами
Выделяют два основных подхода:
- спонтанный;
- плановый.
При первом, спонтанном подходе, человек четко не представляет сложившуюся финансовую ситуацию, а также цели, ради которых он собирается инвестировать денежные средства.
В этом случае он действует без плана и системы.
Так, человек, может сделать инвестиции в какое-либо дело только потому, что так делает его сосед, хотя для него в итоге это окажется неинтересным, невыгодным и нерентабельным. Или же он возьмет кредит, потому, что его взял и посоветовал коллега, не учтя при этом большие расходы в ближайшем будущем.
Итогом таких действий может стать невозможность выплаты кредита.
Пример из жизни. Человек собрался через 2 года купить автомобиль, приобрести жилье через 4 года, а расходы на образование сына, которое будет нужно через 7 лет он не предусмотрел.
Человек успешно накопил на автомобиль, но возросли транспортные расходы, которые не позволили ему собрать первоначальный взнос для ипотеки. В итоге человек купил квартиру меньше по площади, чем хотел и без первоначального взноса, так как на большее у него просто не хватило денег.
Из-за очень больших выплат по кредиту, человек не смог отложить на обучение сына в желаемом ВУЗе. И если на момент поступления сына обучение будет платным, то он не сможет получить образование.
Вывод: человек неправильно определил сроки инвестирования, поэтому произошла такая неприятная ситуация. Если бы он учел все инвестиционные цели, то правильно разместил бы свои накопления в инвестиционные инструменты, либо смог бы накопить на квартиру, а автомобиль взял бы в кредит. Другими словами, человек не проанализировал,
Ошибки при спонтанном подходе
Выделяют три основные ошибки, которые допускаются людьми, не имеющими четкого плана:
- неправильная постановка целей;
- неточная оценка текущей ситуации и развития ее в будущем;
- неверный подбор инструментов исполнения.
Следовательно, при неправильно определенной финансовой ситуации, цели и инструментов, возможность достижения такой цели, равна нулю.
Поэтому лучше действовать не спонтанно, а в соответствии с финансовым планом.
Что такое личный финансовый план?
Личный финансовый план (ЛФП) – стратегия достижения финансовых целей с использованием максимально эффективных денежных инструментов в сложившейся ситуации.
Вот еще одно определение.
ЛФП – бизнес-план человека, который нужен для достижения финансовый целей с наименьшими усилиями и с использованием наиболее эффективных инструментов.
Стандартов по составлению личного бизнес-плана нет, но, все же, стоит включить в него следующие разделы.
- Доходы и расходы. В этой части плана рассматриваются состав и структура доходов и расходов семьи, желательно – постатейно.
- Активы и пассивы. В этой части плана рассматривается имущество и накопления семьи (недвижимость, депозиты, фонды и т.д.), а также имеющиеся кредиты.
- Защита от рисков. Предполагает анализ защищенности человека и его семьи от различных неблагоприятных событий будущего, которые могут стать препятствием для достижения финансовых целей: ущерб и утрата имущества, ущерб третьим лицам и их имуществу, потеря трудоспособности, болезни и т.д.
- Финансовые цели. В этом разделе плана описываются все цели, которые семья желает достичь, их сроки и примерную стоимость. Например, это может быть покупка квартиры через 2 года, приобретение яхты через год, расширение собственного бизнеса и даже рождение ребенка.
- Расчет плана. Этот раздел содержит перечень действий по годам, таблицу с расчетами на весь период, а также, при желании, график накоплений, на весь расчетный период.
Все в мире очень быстро меняется, вместе с тем изменяется и ситуация в семье. Вследствие чего и финансовый план семьи требует изменений. Пересматривать его необходимо хотя бы раз в год. Желательно личный план корректировать при каждом изменении ситуации. Так, например, во время кризиса, план может пересматриваться ежеквартально.
Составляя план, человек может определить, достижимы ли его цели и что необходимо сделать для их достижения.
Такой финансовый план не дает 100% гарантии достижения целей, так как, невозможно, предугадать все:
- доходы в будущем;
- уровень инфляции;
- непредвиденные расходы и другие факторы.
Но имеющийся план позволит быстро отреагировать и скорректировать действия при изменении ситуации.
Стратегия достижения целей
ЛФП составляется на один год, а лучше на несколько лет вперед. В идеале, такой план составляется до тех пор, пока у человека есть финансовые цели. Срок его выполнения может изменяться. Пример составления и образец в exel можно скачать по ссылке.
Составлять ЛФП можно как для себя, так и для семьи в целом, чтобы управлять всеми семейными финансами. Не стоит забывать, что любой финансовый план необходимо корректировать в зависимости от изменений в доходах и расходах семьи.
Подводя итоги, напомним, что существует два основных подхода к управлению финансами — спонтанный и плановый.
При первом подходе почти нулевой благоприятный исход. Человек четко не представляет себе финансовую ситуацию, поэтому ставит неправильные финансовые цели и неверно выбирает инструменты воздействия на них.
При плановом подходе человек детально анализирует доходы, накопления, расходы, кредиты и строит детальный план по достижению поставленных финансовых целей, подбирая при этом подходящие финансовые инструменты.
Дополнительно ознакомьтесь с кратким видео о том, как составить личный финансовый план:
Личный финансовый план — образец Excel и пример ЛФП
Эта статья о том, как составить личный финансовый план. Зачем он нужен? ЛФП – это инструмент долгосрочного финансового планирования. Он показывает различные пути к достижению важных для вас целей — чтобы вы могли выбрать из них оптимальный.
1. Для чего нужен личный финансовый план
У каждого человека есть несколько важных финансовых целей. Чтобы их достичь, нужны накопления.
Это крупные фонды, которые создаются долго. Годами, или даже десятилетиями. Финплан — это описание того, как человек будет создавать эти важнейшие для себя накопления.
Он может выглядеть так:
личный финансовый план — образец в excel
Этот план представляет собой инструмент для расчёта вашего капитала для каждого из будущих лет.
В плане отражается рост капитала за счёт тех средств, которые человек единовременно, либо регулярно инвестирует в свою накопительную программу:
ЛФП это расчет будущего капитала с учетом инвестируемых средств
Также в плане учитываются и будущие крупные расходы. Это означает, что вы изымаете средства из своих накоплений для решения личных задач.
Например — для покупки недвижимости, или оплаты высшего образования детей:
учёт крупных расходов в финансовом плане
Размер вашего будущего капитала зависит от величины поступлений и изъятий, и ещё ряда параметров. Изменяя эти параметры в расчётах — мы получаем различные сценарии вашего финансового будущего.
Тем самым ФП представляет собой прогноз капитала, который вы будете иметь для каждого года в будущем. Именно этот прогноз и позволяет вам планировать свою жизнь на много лет вперёд. Ибо мы знаем, когда будем обладать необходимой суммой для реализации важных жизненных целей.
Скачайте PDF-обзор «Личное финансовое планирование» —
чтобы грамотно инвестировать и создать личный капитал:
2. Как ЛФП позволяет планировать личные финансы
По мере взросления человек понимает, что перед ним в жизни стоят важные финансовые задачи. Например, они могут выглядеть так:
что включает в себя ведение ЛФП
И поскольку решение этих задач требует крупных средств – человек приходит к необходимости личного финансового планирования.
Зачем оно нужно?
Чтобы успеть в срок накопить достаточно средств для решения каждой задачи. Почему здесь без плана не обойтись?
Потому что в суете каждодневной жизни у нас нет времени думать о далёких, крупных задачах. Мы можем выполнять какие-то очень простые, лёгкие действия.
И задача финансового планирования в том и состоит, чтобы разбить далёкие, масштабные задачи на простейшие, элементные шаги. Которые было бы легко совершать в обычной жизни. И которые в итоге приведут человека к достижению нужных целей.
Какую ценность несёт для вас подобный план?
2.1 Проверяет достижимость цели
Отправляясь к далёкой цели – прежде нужно понять, а можно ли вообще достичь нужной цели именно этим путём?
С одной стороны, нас есть ограниченные ресурсы: это время накоплений, и денежный поток для инвестирования. А с другой стороны — масштабные цели, которых хочется достичь.
Точный математический расчёт в рамках ФП покажет, достижимы ли цели при выделенных ресурсах.
К сожалению – на практике часто бывает, что это не так. Люди выделяют мало денег и времени для создания капитала. Но при этом достичь желают очень крупных целей.
Вычисления позволяют быстро понять, насколько реалистичны ваши ожидания относительно будущего.
2.2 Предложит изменения, при которых цели будут достижимы
Поскольку ожидания людей относительно своего финансового будущего часто завышены – нужны коррективы, которые при выделенных ресурсах всё же позволят достичь финансовых целей.
Какие изменения возможны? Есть две стратегии – либо уменьшить цель, либо увеличить ресурсы. Либо использовать оба подхода.
Допустим, мы с клиентом обсуждаем личное пенсионное планирование. И расчёты показывают, что планируемый капитал не обеспечит человека желаемой рентой к нужному сроку.
Что можно сделать?
Можно инвестировать больше, либо увеличить срок накоплений. Возможно — стоит снизить желаемый размер пенсионной ренты.
Изменяя эти параметры, мы рассчитаем дополнительные варианты плана. Которые затем будем обсуждать с моим клиентом. Вдумчивый анализ различных вариантов финплана поможет нам выбрать оптимальное для клиента решение.
Например, решение может быть следующим. Человек увеличивает денежный поток для инвестирования на 10% ежемесячно, и завершает карьеру на 3 года позже. И тогда он сможет обеспечит себя желаемой рентой.
Вот зачем нужны подобные расчёты. Планируя своё будущее, мы должны понимать — каким оно будет в тех или иных предположениях. Именно эти сценарии и рассчитывает ЛФП.
Например, успею ли я создать фонды для высшего образования детей, если сейчас возьму ипотеку? И на сколько позже в таком случае мне придётся выйти на пенсию? А если я, накопив более половины стоимости квартиры, возьму ипотеку через два года? Тогда процентная ставка будет меньше – как это отразится на моём финансовом будущем?
План рассчитывает подобные сценарии для последующего анализа. Чтобы в итоге выбрать оптимальное для человека решение.
2.3 Даст пошаговый алгоритм действий
Семьи имеют далёкие, крупные финансовые цели – и определённые средства, которые они готовы выделять ежемесячно для достижения этих целей. Как увязать текущий денежный поток с достижением отдалённых целей?
Очевидно — нужен чёткий алгоритм действий. Это и есть финплан семьи. Выполняя простейшие действия, приведённые в нём – вы будете неуклонно двигаться к своим целям. Занимаясь при этом своей текущей жизнью.
3. Как составить и реализовать личный финансовый план
Размер вашего будущего капитала зависит от ряда параметров, которые нужно учесть в расчётах. Ниже перечислены основные этапы составления ЛФП.
3.1 Сбор необходимых данных
Для составления ЛФП вам нужно ответить на ряд вопросов, которые перечислены ниже.
- Каким средствами вы уже обладаете?
- Как долго продлится ваша накопительная программа? Чем длиннее срок, тем больший капитал вы создадите;
- Какую сумму вы готовы периодически инвестировать? Чем выше ваш денежный поток для инвестирования, тем крупнее будет ваш капитал;
- Какова планируемая доходность вашего инвестиционного портфеля? Чем выше ставка доходности, тем быстрее растёт капитал.
Предположим, что все нужные данные у нас есть: ясны финансовые цели – и мы знаем, когда и сколько денег в будущем понадобится семье, чтобы их достичь. Мы также знаем, какой денежный поток семья готова выделить для инвестирования, и размер стартового капитала.
Наконец, с учётом срока накопления и вашего отношения к риску мы определили оптимальную структуру инвестиционного портфеля, и оценили его вероятную доходность. И тогда пора приступать.
3.2 Разработка плана
Используя эскиз ЛФП в excel, я вношу в него перечисленные выше параметры. Скачать образец финансового плана в формате pdf можно здесь.
И мы сразу видим, будут ли цели человека вовремя достигнуты в будущем. Если да — мы переходим к обсуждению конкретных финансовых инструментов, которые позволят ему реализовать свой план.
Если же нет — тогда я варьирую различные параметры плана, и предлагаю человеку несколько различных сценариев. Из которых мы вместе с человеком выбираем финальный. И затем обсуждаем конкретные инструменты для достижения его целей.
3.3 Пример расчёта
Важнейшей для многих людей финансовой задачей является создание личного пенсионного капитала. Составляя финплан — персональный финансовый советник обязательно обсуждает с человеком эту задачу.
Посмотрите моё видео по теме:
4. На какой срок составляется ЛФП
Давайте поговорим о том, на какой срок составляется персональный финансовый план. Чаще всего это достаточно долгий срок, от 5 лет и более. Я бы даже сказал, что подобные планы стоит составлять на срок более 10 лет.
Почему?
Потому что в рамках этого плана человек планирует достижение своих долгосрочных финансовых целей. Это крупные, стратегические задачи — поэтому их решение требует времени, и тщательного планирования.
Есть и еще один важный момент. Дело в том, что при создании капитала очень важное значение имеет то время, которое есть у человека для накоплений. Потому что время за счет сложного процента серьезно умножает те суммы, что человек сберегает для создания необходимых ему фондов.
Но чтобы ваш капитал начал расти экспоненциально расти за счет силы сложных процентов — нужно инвестировать на долгий срок. Поэтому иногда ЛФП также называют личным инвестиционным планом. Это название подчеркивает, что с помощью этого инструмента человек планирует свое будущее на долгосрочную перспективу.
5. Как ЛФП составляется на практике
Человеку, который никогда не составлял долгосрочных финансовых планов — сложно просто сесть за стол, и составить свой ЛФП, просто взяв готовый образец финплана в excel. Поэтому в большинстве случаев те люди, которые ощущают необходимость в долгосрочном финансовом планировании — обращаются за составлением финплана к независимому финансовому советнику.
Человек обсуждает с финансовым консультантом свои долгосрочные задачи. А также — денежный поток, который он готов выделить для реализации плана.
Кроме того, финсоветник выясняет риск-профиль клиента, чтобы заложить в расчеты ту доходность, которая даст возможность человеку инвестировать с комфортным для него уровнем риска.
Когда задачи человека, денежный поток для инвестирования и комфортный для него уровень риска определены — финансовый советник готовит инвестиционный план. На практике он составляется в нескольких сценариях — чаще всего это 3-4 расчета с разными параметрами.
Например, различные сценарии могут отличаться сроком накоплений. Или же — денежным потоком, который семья выделяет для достижения своих финансовых целей. Анализируя различные сценарии, человек выбирает оптимальный для себя путь к собственным финансовым целям.
6. И в завершение
Фин. план даст вам реалистичную картину будущего. Он позволяет понять, как распределить денежные потоки, в какие активы вам нужно инвестировать — чтобы решить свои важнейшие задачи.
План также даёт вам два преимущества.
- Вы уверены, что цели достижимы в заданный срок
План — это точный математический расчёт вашего будущего капитала. И если расчёты показывают достаточность капитала — значит у семьи в нужное время будут средства для решения необходимых задач.
- План даёт чёткий алгоритм действий
План преобразует далёкие цели в ряд простейших шагов. Выполняя которые — семья будет двигаться к своим целям. Современные инвестиционные контракты позволяют автоматизировать эти шаги.
Имея выверенный план, и эффективные инструменты для реализации этого плана — семья уверенно движется к своим финансовым целям. Тем самым вы в полной мере управляете своим финансовым будущим.
Не забудьте скачать специальный PDF-обзор «Личное финансовое планирование» — чтобы инвестировать грамотно, создать личный капитал и жить в достатке.
Если вам нужна консультация по личному финансовому планированию — пожалуйста, отправьте мне заявку на бесплатную онлайн-консультацию:
С уважением,
Владимир Авденин,
финансовый консультант
Финансовое планирование | Как эффективно ставить цели
Грамотное принятие финансовых решений — эффективный
способ реализовать любые мечты. Речь сейчас не только о материальных благах в
виде недвижимости, автомобиля или дорогой одежды. Перечисленное скорее будет
следствием улучшения уровня жизни. Мало сохранить заработанные деньги. Гораздо
важнее — заставить их работать на вас. Решить такую задачу без финансового
планирования невозможно.
Мы знаем, как достичь финансовой независимости. Не сразу и
не завтра, но в обозримом будущем. Не знаете, с чего начать? Получите
консультацию или доверьте нам разработку личного финансового плана. У нас есть достаточно
простые и проверенные решения для эффективного достижения целей.
Чем раньше человек задумывается о планировании
финансов, тем быстрее достигнет финансовой цели. Движение без понимания того,
куда и зачем нужно двигаться, — это бег на месте. Масса усилий и времени,
а результат — нулевой. Но практически каждый может разорвать замкнутый
круг финансовых проблем и выйти на стабильный доход в будущем.
После грамотного планирования начинается самое
интересное — реализация плана, а именно:
- Выбор финансового посредника.
- Открытие счетов согласно плану.
- Формирование инвестиционного портфеля.
- Инвестирование.
Самой популярной финансовой целью, которую озвучивают наши
клиенты, является получение пассивного дохода. Не работать, но иметь достаточно
средств для достойной жизни — заманчивая мечта. Но чтобы превратить ее в
реальность, предстоит рассчитать сумму, которую нужно скопить к определенной
дате, а также размер регулярных вложений для формирования целевого капитала.
Немного цифр: чтобы выйти через 15 лет на пассивный доход в размере $1,000, нужен целевой капитал $240,000. Расчет основан на прогнозе, что в будущем консервативный портфель принесет 5 % годовых. Остается лишь накопить капитал. Если изначально никаких сбережений нет, но есть возможность ежемесячно вкладывать в свое будущее по $700 под доходность 8 %, все получится. Упростить расчеты возможных вложений и будущей прибыли поможет наш онлайн-калькулятор.
Не стоит отказываться от мечты, если она недостижима здесь и
сейчас. Главное — набраться терпения и реалистично расставить приоритеты,
понять, что важнее в жизни: сиюминутное удовольствие или стабильность в будущем
и возможность обеспечить не только себя, но и своих близких.
Личный финансовый план: ваша стратегия достижения
стабильного будущего
Не стоит представлять себе процесс планирования финансов как
однократное формирование отчета с сухими цифрами, рекомендациями по инвестициям
с учетом валют и рисков. Личный финансовый план — это настраиваемый
инструмент, в котором все детали служат одному — достижению обозначенной финансовой
цели. Именно с ее определения начинается работа, а затем разрабатывается план
по достижению цели, отслеживаются этапы его реализации, а по необходимости
производятся корректировки с учетом событий, происходящих в вашей жизни, на
рынке и в мире.
Всем, кто обращается к нам, чтобы научиться планированию
финансов, мы помогаем правильно сформулировать цель. У каждого она своя с
учетом доходов и возможностей, представлений о рисках. Стандартные для
большинства людей цели — покупка недвижимости, оплата образования детей,
пассивный доход на пенсии при сохранении комфортного уровня жизни сегодня.
Целеориентированное инвестирование предполагает прохождение
четырех последовательных этапов:
- Описание и постановка финансовой
цели. - Определение приоритетов, расчет
сумм, необходимых для достижения цели. - Формирование инвестиционной
стратегии. - Контроль и отчетность по
портфелю.
План можно попытаться составить самостоятельно либо с помощью финансовых консультантов. Второй вариант гарантирует профессиональный подход, подкрепленный многолетней практикой. Это значит, что каждый этап будет продуман до мелочей и реализован так, чтобы максимально приблизиться к достижению цели.
Формированию инвестиционного портфеля на вебинарах и в базе знаний уделено много внимания. Отметим главные идеи:
- для каждого инвестора
портфель формируется в индивидуальном порядке; - учитываются не только
цели вложений, но жизненные обстоятельства, горизонт инвестирования, возраст
инвестора, а также его отношение к риску.
Последний фактор определяет, какую сумму нужно вкладывать в
высоконадежные активы. Простой пример: портфель осторожного инвестора в
40 лет должен включать в себя не меньше 40 % гособлигаций развитых
стран.
Финансовый консультант даст ответы на такие вопросы:
- какое соотношение
умеренных, консервативных, агрессивных активов должно быть в портфеле; - сколько инвестировать в
облигации или в акции, какие ценные бумаги выбрать; - какие регионы и в каких пропорциях выбрать для
инвестиций — Европу, США, Россию или Азию; - каким фондам отдать
предпочтение.
Идеального портфеля нет и быть не может. Выбор зависит от
целей инвестора и других факторов. Если нужна абсолютная надежность, выбирайте
консервативный портфель с доходностью до 2,5 % в год. Желающим увеличить
капитал, но не готовым сильно рисковать подойдет умеренный портфель с частично
агрессивными инструментами и доходностью до 7 % в год. Наконец, есть
агрессивный портфель, годовая доходность которого может быть выше 15 %, но
и риск частичной потери капитала значительный.
Наши консультанты помогут оценить риски и выбрать тот
вариант, который в наибольшей степени отвечает вашим запросам и целям.
Финансовая консультация от профессионалов
В вопросе планирования финансов нет ограничений по возрасту.
Можно заняться самообучением, посещать курсы, вебинары и читать
специализированную литературу. Но не всегда затраченное время окупится. Кроме
теоретических знаний, не помешает и практический опыт.
Благодаря финансовому планированию вы научитесь расставлять приоритеты, разумно распоряжаться доходами, сокращать ненужные расходы и уверенно идти к поставленной цели. Вы узнаете и про подушку безопасности, и про необходимую частоту и сумму инвестирования — обо всем, что нужно для реализации мечты.
Мы не учим, как накопить на автомобиль, а объясняем и показываем на примерах, как научиться смотреть дальше и видеть реальные перспективы через 10, 15 и больше лет.
Нередко к нам обращаются клиенты, которым знакомы азы
рационального расходования средств и формирования резервного фонда. Да, они
откладывают 10 % с каждого заработка, через время получают круглую сумму,
но при возникновении потребности определенного масштаба тратят все накопления.
Резервный фонд — это не запасной кошелек и даже не источник для
инвестирования. Это неприкосновенный запас. Благодаря ему вы продержитесь на
плаву 3–6 месяцев, если потеряете основной источник дохода.
С нашей помощью вы научитесь распределять доходы так, чтобы
после всех трат оставалась определенная сумма. Мы подскажем, как и куда
инвестировать, чтобы через определенное время выйти на пассивный доход. Наша
цель — оказать помощь в достижении ваших целей, чтобы вы могли финансово
защитить себя и своих близких, сохранить и приумножить деньги и обеспечить себя
и своих родных на всю жизнь!
Наши услуги
Финансовая консультация
Разработка личного финансового плана
Второе мнение
Инвестиционное решение
Индивидуальное сопровождение клиента
Сводное финансовое планирование на примере госбюджета
Оборот ВВП осуществляется в двух формах: материально-вещественной и стоимостной. Именно стоимостная форма внутреннего валового продукта зарождает финансовые отношения по решению вопросов о создании, использовании и распределении финансовых ресурсов. Данными процессами необходимо управлять, и осуществляется такое управление посредством финансового планирования, объектами которого являются различные бюджетные, финансовые и иные организации, а также денежные фонды. Благодаря финансовому планированию происходит сбалансированное распределение и дальнейшее использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Финансовое планирование
Финансовое планирование обеспечивается системой финансовых планов, как на государственном, так и на территориальном уровне. Система финансовых планов является эквивалентом стоимостного выражения трудового и материального баланса.
Система финансовых планов включает в себя:
- Перспективные финансовые планы.
- Сводное финансовое планирование на всех уровнях управления.
Перспективный финансовый план составляется на основе прогнозов экономического и социального развития государства. В нем содержатся прогнозы по возможностям бюджета мобилизовать доходы и производить расходное финансирование. Перспективный финплан составляется на три года вперёд, и корректируется в зависимости от отклонений прогнозов от реальных показателей.
Перспективное финансовое планирование на общегосударственном и территориальном уровнях правления преследует следующие цели:
- обеспечение прямой связи между финансовой политикой и социально-экономического развития государства;
- осуществление прогноза затрат на поддержание плановых мероприятий;
- финансирование различных реформ, программ и новшеств;
- реализация планов в сфере государственного бюджета.
Финансовое планирование является опорной точкой выведения сводного финансового баланса.
Сводный финансовый баланс
Сводный финансовый баланс – это баланс всех финансов, которые были созданы и использованы в пределах определенной территории, охватывая при этом все бюджеты и внебюджетные целевые фонды и предприятия, расположенных в пределах соответствующего пространства.
Бюджет, или адресный финансовый план, является заключением составленного раннее сводного финансового баланса. Цель сводного планирования заключается в следующем:
- Соблюдение материальных и денежных показателей в народном хозяйстве.
- Систематизация работы финансово-кредитной системы.
- Соответствие прогнозов в сферах социального и экономического развития государства.
- Установление источников финансирования мероприятий, планируемых вышеуказанным прогнозом.
- Выявление резервов и возможностей получения дополнительного дохода.
- Итоговое вычисление финансовых показателей.
- Разработка финансовой политики.
Сводный финансовый план составляется на основе макроэкономических показателей. Основной разработкой плана занимается Министерство Экономики Российской Федерации при участии Министерства Финансов.
На общегосударственном уровне сводный финансовый план выглядит следующим образом:
| Доходы | Расходы | |
| 1 | Прибыль | Затраты на различные госинвестиции, включая погашение задолженности по кредитам, и исключая военное строительство |
| 2 | Налог на добавленную стоимость и аксцизы | Затраты на восстановление минеральной и сырьевой базы |
| 3 | Подоходный налог с физлиц | Государственные дотации |
| 4 | Налоги на имущество | Расходы, осуществляемые предприятием из средств прибыли после всех необходимых отчислений, и амортизации |
| 5 | Финансирование и содержание Фонда социального страхования, Пенсионного фонда, Фонда страховой медицины и Фонда занятости | Расходы на организацию социально-культурных мероприятий, финансируемых за счёт госбюджета и внебюджетных фондов |
| 6 | Содержание других бюджетных целевых фондов | Расходы на научную сферу из средств государственного бюджета |
| 7 | Отчисления на восстановление минеральной и сырьевой базы | Расходы на научную сферу из средств внебюджетных фондов |
| 8 | Амортизационные отчисления | Расходы на оборону |
| 9 | Доходы в результате государственной деятельности, включая продажу государственного имущества | Расходы на обеспечение и содержание судопроизводва, прокуратуры и правоохранительных органов |
| 10 | Налоги на осуществление любой внешнеэкономической деятельности | Расходы на обеспечение и содержание органов государственной власти |
| 11 | Прочие доходы | Расходы на осуществление внешнеэкономической деятельности |
| 12 | Расходы на образование резервов денежных ресурсов | |
| 13 | Прочие расходы | |
| Итого | ||
Территориальное сводное финансовое планирование
Существует особая необходимость в составлении территориального сводного баланса, обусловленная следующими факторами:
- Постановка задач, выполнение которых требует объединения территориальных органов власти и предприятий, осуществляющих свою деятельность на данной территории, с целью социального и экономического развития территории.
- Координация и концентрация денежных средств для поддержания бюджета, при значительных тратах на осуществление социальных и экономических программ, учитывая такие источники финансирования как предприятия и ведомства на конкретной территории.
- Сведение в одну систему всех видов финансового планирования административно-территориальной единицы:
- хозяйственных организаций;
- организаций территориального целевого бюджета;
- внебюджетных фондов.
Главная задача сводного финансового плана на территориальном уровне заключается в определении всех финансовых ресурсов, которые были использованы в регионе, поступали в качестве обеспечения и создавались в результате деятельности объектов региона. Речь идёт как о централизованных, так и децентрализованных денежных ресурсах, а также аккумулированных, и подвергшихся вынужденному перераспределению.
При этом необходимо производить анализ уровня мобилизации и применения денежных ресурсов региона в соответствии с потребностями развития.
Территориальный сводный план основывается на информационной базе следующего характера:
- территориальные экономические, статистические, финансовые данные об органах управления и функциональных подразделениях;
- экономические нормативы и лимиты, установленные в порядке согласования показателей по конкретному региону;
- данные по программам социального и экономического развития региона;
- данные о территориальном бюджете, внебюджетных фондах, балансе доходов и расходов всех предприятий и организаций, осуществляющих свою деятельность на конкретной территории, независимо от их подчиненности тому или иному ведомству.
Территориальный сводный финансовый баланс имеет следующий вид:
| Доходы | Расходы | |
| 1 | Прибыль | Затраты на инвестиции, за исключением инвестиций, осуществляемых за счёт прибыльных средств: · за счёт федерального бюджета; · за счёт местного и регионального бюджетов; · за счёт прочих источников дохода. |
| 2 | Налог на добавленную стоимость и аксцизы
| Расходы, осуществляемые предприятием из средств прибыли после всех необходимых отчислений, и амортизации |
| 3 | Подоходный налог с физлиц | Расходы на организацию социально-культурных мероприятий, финансируемых за счёт госбюджета и внебюджетных фондов:
· народное образование, подготовка специалистов-практиков и научных кадров, а также деятелей культуры, искусства и СМИ; · социальное обеспечение; · здравоохранение и физическая культура; · пособия и другие компенсационные выплаты. |
| 4 | Налог на имущество | Обеспечение деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства из средств бюджета и внебюджетных фондов |
| 5 | Доходы от коммерческого использования и приватизации объектов государственной и муниципальной собственности | Расходы на научно-исследовательскую деятельность |
| 6 | Платежи по ресурсам | Расходы на обеспечение и содержание правоохранительных органов |
| 7 | Налоги государственного и регионального уровня | Расходы на обеспечение и содержание органов власти и местного самоуправления |
| 8 | Амортизационные отчисления | Расходы на целевые местные и территориальные программы |
| 9 | Обеспечение организации государственных, а также иных специальных бюджетных и внебюджетных фондов, включая: · Пенсионный фонд; · Фонд занятости населения; · Фонд социального страхования; · Дорожный фонд; · Фонд страховой медицины; · Муниципальный фонд; · Экологический фонд. | Резервные денежные фонды субъектов РФ и муниципальных образований
|
| 10 | Прочие налоги и дополнительный доход | Погашение досрочных кредитов, полученных с целью осуществления капитальных вложений |
| 11 | Досрочное кредитование с целью осуществления капитальных вложений: 1. Из вышестоящих бюджетов: · субвенции и дотации; · средства Федерального фонда финансовой поддержки регионов; · завоз продукции на территории Крайнего севера и территории приравненные к ним. 2. Из внебюджетных фондов государственного и территориального уровня. | Прочие расходы: 1. В вышестоящие бюджеты: · налог на добавленную стоимость; · налог на прибыль; · аксцизы; · подоходный налог с физлиц; · прочее. 2. Отчисления в государственные и иные специальные бюджетные и внебюджетные фонды. |
| Итого | ||
Сводный территориальный финансовый план позволяет:
- достигнуть социальной и экономической целостности развития региона;
- определить точное количество денежных ресурсов необходимых для организации мероприятий, предусмотренных рамками региональной программы;
- произвести баланс материальных и финансовых ресурсов, используемых на конкретной территории;
- повысить качество финансового планирования на территориальном уровне.