Как закрыть ип с долгами в пенсионный фонд в 2020: Как закрыть ИП с долгами в 2021 году: пошаговая инструкция

сколько платить налогов? — Эльба

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. 

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

В Госдуме одобрили списание долгов малых предпринимателей :: Экономика :: РБК

Из поправок следует, что списываться будут долги ИП, адвокатов, нотариусов, а также иных лиц, занимающихся законной частной практикой, включая тех, кто на 1 января 2017 года уже утратил статус ИП или прекратил частную практику. Действующий 243-ФЗ предусматривает возможность списания долгов по страховым взносам, но в случае с ИП для этого нужно признание его банкротом или акт суда о невозможности взыскания недоимки (такого основания, как прекращение статуса ИП, нет).

Перечень документов, которые понадобятся для списания задолженности, и порядок списания определит ФНС. Конкретные решения о списании будут принимать налоговые органы по месту жительства физлиц-предпринимателей.

Читайте на РБК Pro

Часть долгов спишет ФНС, часть — ПФР

Когда администрирование страховых взносов передавалось от фондов (прежде всего от ПФР) ФНС, часть задолженности, которая была признана безнадежной по основаниям, возникшим до 1 января 2017 года, осталась в ведении Пенсионного фонда. Одним из таких оснований согласно Налоговому кодексу является судебный акт о невозможности взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока взыскания. Новое положение, предложенное Минфином, дает Пенсионному фонду возможность признать безнадежной и списать задолженность и при отсутствии такого судебного акта.

Гаражи и торговые центры: как Счетная палата предлагает дособрать налоги

По той задолженности, что была передана в ФНС, возможность списания, соответственно, передается налоговой службе. «Людям в любой момент может прийти повестка, сейчас их 1,034 млн человек», — сказал глава бюджетного комитета Андрей Макаров. При этом поправки пойдут на пользу и тем предпринимателям-должникам, в отношении кого уже начато судопроизводство. «Сейчас они [судебные дела] будут прекращаться на основании тех поправок, которые мы сейчас с вами принимаем», — рассказал Макаров.

«Огромные» начисления и штрафы

По словам главы бюджетного комитета, на многих, кто даже не начал вести бизнес, висят большие штрафы. Индивидуальным предпринимателям, которые не сдавали налоговую отчетность в ФНС (соответственно, ПФР не мог определить их доход), Пенсионный фонд начислял взносы к уплате в максимальном размере — 8 МРОТ. «И получается, что, хотя он и не начал деятельность, за предпринимателем висит уже 8 МРОТ. Поэтому правительство предлагает дать возможность списания ФНС», — указал Макаров.

Такие послабления со стороны Минфина могут быть связаны «с несовершенной системой передачи данных от ПФР в пользу налоговых органов» (с начала 2017 года), считает старший налоговый менеджер IPT Group Илья Бурцев. С начала года многие физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, начали получать «письма счастья» от налоговых органов с требованием доплатить огромные суммы якобы не уплаченных в срок страховых платежей за предыдущие периоды, куда уже включены и штрафы, говорит юрист.

Матвиенко предложила перераспределить налоги в пользу регионов

По словам Бурцева, на практике после проведения сверки с ПФР снимаются практически все требования и штрафы с ИП. «Скорее всего, введение такой амнистии может позволить фискальным органам сократить количество судебных исков от тех ИП, с которых уже сняли штрафы, но которые хотели бы восстановить справедливость и свои дополнительные затраты в связи с организовавшимся недоразумением», — рассуждает он.

Я хочу прекратить деятельность ИП | ФНС России

Содержание страницы

Формируем пакет документов

Вам потребуются следующие документы:

• заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности (форма № Р26001)

  Подпись на заявлении должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, когда заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт.

• квитанция об уплате госпошлины в размере 160 руб.

  Перейти Сформировать квитанцию на уплату госпошлины с помощью сервиса: «Уплата госпошлины»

• документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда.

  Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда, не обязателен. Если заявитель не представит этот документ, нужную информацию территориальный орган Пенсионного фонда направит налоговому органу в электронном виде
  в рамках межведомственного обмена.

  Перечень сведений, представляемых в территориальный орган Пенсионного фонда, определен подп. 1–8 п. 2 ст. 6 и п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», а также ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных
  страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Представляем документы

Документы могут быть переданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:

• непосредственно в инспекцию — лично или через представителя по доверенности.
• в многофункциональный центр — лично или через представителя по доверенности. Информацию об оказании данной услуги в Вашем МФЦ необходимо уточнить на сайте МФЦ.

• по почте с объявленной ценностью и описью вложения;

  В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express.

• в электронном виде.

  Подать документы Подать документы с помощью сервиса:
  «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

  Подать документы Подать документы с помощью сервиса:
  
  «Подача
  заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц»
  

Инспекция примет документы и выдаст (направит) расписку в их получении.

Получаем документы

На 6-й рабочий день после подачи документов заявитель лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности может получить:

• лист записи ЕГРИП

В случае отказа в государственной регистрации вы получите документ, в котором изложена причина отказа.

Перечень оснований для отказа в государственной регистрации определен п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей».

Документ могут направить в ваш адрес и по почте. В пределах территории Москвы документ можно получить также через DHL Express и Pony Express.

Ликвидация ИП в СПб | от 1450 ₽ — за 5 дней

Какой результат оказания услуги «Ликвидация ИП»?

• В случае успешного завершения процедуры «Ликвидация ИП», вы получите лист записи ЕГРИП;
• В случае отказа вы получите документ, в котором изложена причина отказа. Если вы обратились в нашу фирму и отказ в ликвидации ИП произошел по нашей вине, мы компенсируем все расходы.

Вы являетесь ИП, но не ведете деятельность

Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но не ведете никакой деятельности, это никак не освобождает вас от уплаты фиксированных взносов в пенсионный фонд (ПФР).

Какой вид деятельности можно вести после «Ликвидации ИП»?

После ликвидации ИП вы имеете полное право вновь зарегистрироваться в качестве ИП, либо открыть ООО. Наша компания готова проконсультировать вас по любым возникшим вопросам и оказать соответствующие услуги.

Кого нужно уведомить о намерении закрыть ИП?

В отличие от юридических лиц ИП не обязан уведомлять кредиторов и контрагентов о своем закрытии. Однако стоит помнить, что задолженность перед ними переходит на вас в будущем как на физическое лицо.

Возможность Ликвидации ИП с долгами

• Долги перед контрагентами и работниками.

Закрыть ИП возможно без предварительной уплаты долгов перед контрагентами и работниками, т.к. регистрирующий орган не требует их уплаты. Однако, нужно иметь ввиду, что регистрирующий орган вправе отказать в закрытии ИП при большой сумме задолженности (из нашего опыта — это примерно 30000 руб).

• Долги перед бюджетом по налогам и сборам.

Закрытие ИП возможно без предварительной уплаты долгов перед бюджетом по налогам и сборам. Однако, нужно иметь ввиду, что регистрирующий орган вправе отказать в закрытии ИП при большой сумме задолженности (из нашего опыта — это примерно 30000 руб).

Необходимость в представлении справки из ПФР.

Представление справки из ПФР (подтверждает отсутствие недоимок) в регистрирующий орган не требуется.

Начиная с 2011 г. в порядок ликвидации ИП были внесены изменения: регистрирующий орган запрашивает данные о задолженности в ПФР самостоятельно в порядке межведомственного соглашения согласно письму Минфина № 03-02-07/2-124 от 03.08.2010.

Что Вас ожидает после ликвидации ИП?

После закрытия ИП вся обязанность по погашению долгов (если таковые имеются) переходит на вас как на физическое лицо.

• В течение 3 лет возможна проверка и доначисление налогов.
• Не позднее 15 календарных дней после внесения сведений о ликвидации ИП в ЕГРИП необходимо погасить задолженность перед страховыми фондами (п. 8 ст. 16 Федерального закона № 212-ФЗ от 24.07.2009).


В противном случае заинтересованные инстанции могут добиться принудительного взыскания задолженности через службу судебных приставов в судебном порядке. Напомним, что источник оплаты бывшего ИП – его личное имущество, за исключением имущества, на которое не возлагается взыскание: единственное пригодное для проживания жилье, личные вещи (кроме предметов роскоши), продукты питания.

Снятие ИП с учета в ПФР и ФСС: бланк заявления, документы

Если вы закрываете ИП – нужно позаботиться об оформлении документации. Чтобы у вас не возникло путаницы в отчетах, мы подробно разберем все вопросы и разложим по полочкам инструкцию о том, как правильно произвести снятие ИП с учета в Пенсионном фонде России (ПФР) и Фонде социального страхования (ФСС).

Все индивидуально

Алгоритм действий зависит от того, работодатель вы или нет. Существуют разные регламенты по закрытию ИП. Если работников в штате не было, вам будет проще свернуть дело, так как отчисления осуществлялись только в ПФР и налоговую. Страховые взносы в ФСС предприниматели за себя делают очень редко, поэтому направлять туда заявление о снятии ИП с учета не требуется.

Снятие ИП с учета в ПФР – дело ведомства. Фонд принимает решение самостоятельно и убирает запись об индивидуальном предпринимателе, если за ним нет задолженностей по отчетам и перечислениям взносов. Но «удалиться» вы можете и самостоятельно, чтобы быть уверенным, что все моменты учтены. Для этого вам нужно уточнить, есть ли задолженность, и направить в ПФР заявление о снятии с учета.

ИП – работодатель

Для предпринимателя, имеющего штат сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры, предусмотрены другие правила. Закрытие ИП не займет у вас много времени.

В первую очередь нужно правильно завершить отношения с работниками:

1. Расторгнуть договор.
2. Выплатить заработную плату и другие начисления всем сотрудникам на момент закрытия ИП.
3. Перечислить взносы в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Только завершив перечисленные дела, физическое лицо, утратившее статус ИП, может начать собирать пакет документов для ПФР и ФСС.

Снятие с учета в ФСС

Список документов на снятие с учета в ФСС следующий:

1. Бланк заявления о снятии ИП с учета в ФСС (регламент №574).
2. Копии приказов и договоров о расторжении трудовых отношений с каждым сотрудником.
3. Паспорт работодателя.

Обратиться в ФСС с заявлением о закрытии ИП как работодателя можно в любое время. Определенные сроки для этой процедуры не указаны. В течение двух недель (14 дней) Фонд должен рассмотреть запрос и выдать уведомление о закрытии ИП. Отказ приходит лишь в том случае, когда остались долги по страховым взносам.

Получив положительный ответ, бывший работодатель отправляется в Пенсионный фонд, чтобы и здесь избавиться от этого статуса.

В течение двух недель Фонд социального страхования должен рассмотреть запрос и выдать уведомление о закрытии ИП.

Снятие с учета в ПФР

Чтобы у ПФР не возникло претензий на неуплату взносов за сотрудников, числившихся раньше в штате, бывшему предпринимателю необходимо уведомить фонд о расторжении трудовых договоров.

Пакет документов:

1. Бланк заявления по форме (приложение 10 к регламенту №296) с указанием причины обращения.
2. Копии приказов об увольнении сотрудников по причине ликвидации ИП.
3. Паспорт.

ПФР может предоставить клиенту список необходимых документов, потому что каждое прекращение деятельности бизнесмена рассматривается индивидуально.

Подаем документы

Предприниматель может подать документы в фонды самостоятельно или через представителя (по доверенности):

1. При личном обращении не требуются дополнительные документы о подтверждении права обращения, кроме паспорта.
2. Если процедурой закрытия и снятия с учета индивидуального предпринимателя занимается другой человек, то ему нужна доверенность, заверенная нотариусом.
3. Все документы могут быть отправлены в фонды заказным письмом с уведомлением и описью содержимого конверта.

Любое ведомство должно дать ответ в течение 14 дней с момента получения обращения. После этого процедура ликвидации бизнеса завершена.

ИП-работодатель, закрывая свое дело, должен отчитаться как в налоговой, так и во внебюджетных фондах. ИП, не имеющему сотрудников, необходимо сняться с регистрации только в налоговой. Не забывайте после закрытия ИП проверить все документы. Также очень важно проследить за тем, чтобы любая задолженность была погашена. Если все сделаете правильно, то проблем при возможной проверке у вас не возникнет.

Закрытие бизнеса | Налоговая служба

Закрытие бизнеса может быть сложной и сложной задачей. У IRS есть ресурсы, которые могут помочь вам сориентироваться в этом. На этой странице вы найдете шаги, которые необходимо предпринять, чтобы закрыть свой бизнес с точки зрения федерального налогообложения, независимо от вашего вида деятельности и информации, которая поможет вам позаботиться о своих сотрудниках. Будь то индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация, информация на этой странице поможет вам понять, что подавать и как сообщать о доходах, которые вы получаете, и о расходах, которые вы понесли до закрытия.Не забудьте проверить свои государственные обязанности при закрытии бизнеса.

Шаги, которые нужно предпринять, чтобы закрыть свой бизнес

На этой странице:

1. Подать окончательный отчет и сопутствующие формы
2. Позаботьтесь о своих сотрудниках
3. Уплатите налог, который вы должны
4. Отчет о платежах подрядчикам
5. Отмените свой EIN и закройте свой бизнес-счет IRS
6. Храните записи

1. Подать окончательный отчет и связанные с ним формы

Вы должны подать окончательный отчет за год, когда вы закрыли свой бизнес.

Тип декларации, которую вы подаете, и необходимые вам соответствующие формы, будет зависеть от типа вашего бизнеса. Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это бизнес, организованный в соответствии с законодательством штата. LLC может быть классифицирована для целей федерального подоходного налога как товарищество, корпорация или юридическое лицо, которое не рассматривается как отдельное от своего владельца.

• Индивидуальный предприниматель — это лицо, которое самостоятельно владеет некорпоративным бизнесом.
• Партнерство — это отношения между двумя или более партнерами для ведения торговли или бизнеса.
• Корпорация — это отдельная налоговая организация, имеющая как минимум одного акционера. Это включает корпорации S.

Вы должны подать форму 966 «О роспуске или ликвидации корпорации», если вы принимаете решение или планируете распустить корпорацию или ликвидировать какие-либо ее акции.

Вы также должны подать окончательную налоговую декларацию вашей корпорации. Не забудьте установить флажок «окончательный возврат», который находится в верхней части первой страницы возврата, под именем и адресом.

Для корпорации C вы должны:

Для корпорации S необходимо:

Независимо от типа корпорации, вам также может потребоваться заполнить эти формы при заполнении формы 1120 или 1120-S:

Вернуться к началу

2. Позаботьтесь о своих сотрудниках

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть один или несколько сотрудников, вы должны выплатить им последнюю заработную плату и причитающуюся компенсацию. Вы также должны внести окончательные взносы по федеральному налогу и отчитаться по налогам на занятость.Если вы не удерживаете и не депонируете доход сотрудников, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, может применяться штраф на восстановление целевого фонда.

Чтобы сообщить о налогах на трудоустройство, вам может потребоваться заполнить следующие формы:

Вы также должны предоставить форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге» каждому из ваших сотрудников за календарный год, в котором вы выплачиваете им последнюю заработную плату. Вы должны предоставить формы W-2 своим сотрудникам к сроку подачи вашей окончательной формы 941 или формы 944. Как правило, вы предоставляете копии B, C и 2 сотрудникам.Вы заполняете форму W-3 «Передача деклараций о доходах и налогах», чтобы передать копию А в Управление социального обеспечения.

Если ваши сотрудники получают чаевые, вы должны заполнить форму 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходе от чаевых и распределенных чаевых», чтобы сообщить об окончательном доходе и распределенных чаевых.

Пенсионные планы или льготы

Если вы предоставляете своим сотрудникам пенсионный план или план льгот, узнайте, как прекратить действие пенсионного плана. Если вы предоставляете своим сотрудникам медицинские сберегательные счета или аналогичные программы, см. Публикацию 969 «Медицинские сберегательные счета и другие планы медицинского страхования с льготным налогообложением».

Вернуться к началу

3. Уплатите задолженность

Информацию о способах уплаты причитающегося налога см. В разделе «Уплата налогов».

Вернуться к началу

4. Отчет о платежах подрядчикам

Если вы заплатили подрядчикам не менее 600 долларов за услуги (включая детали и материалы) в течение календарного года, в котором вы закрываете свой бизнес, вы должны сообщить об этих платежах. Используйте форму 1099-NEC «Компенсация для лиц, не являющихся сотрудниками».

Используйте форму 1096, Годовое резюме и пересылка U.S. Возвращает информацию, чтобы отправить нам бумажные копии всех форм 1099. Некоторые податели заявок должны подавать форму 1099 в электронном виде.

Вернуться к началу

5. Отмените свой EIN и закройте свой бизнес-счет IRS

Идентификационный номер работодателя — или EIN — присвоенный вашему бизнесу, является постоянным федеральным идентификационным номером налогоплательщика для этого бизнеса. Чтобы отменить свой EIN и закрыть свой бизнес-счет IRS, вам необходимо отправить нам письмо, которое включает:

• Полное юридическое наименование компании
• Бизнес EIN
• Юридический адрес
• Причина, по которой вы хотите закрыть счет

Если вы сохранили уведомление, которое мы отправили вам, когда мы присвоили ваш EIN, вы должны приложить его копию к письму об отмене EIN.Отправьте нам оба документа по номеру:

.

Налоговая служба
Цинциннати, Огайо 45999

Мы не можем закрыть ваш бизнес-аккаунт, пока вы не заполните все необходимые декларации и не уплатите все причитающиеся налоги.

Вернуться к началу

6. Храните записи

Срок хранения деловой документации зависит от того, что записано в каждом документе.

• Записи об имуществе : Как правило, храните записи, относящиеся к собственности, до истечения срока ограничений в том году, в котором вы отчуждаете собственность.Срок ограничений — это период времени, в течение которого вы можете изменить свою налоговую декларацию, чтобы потребовать кредит или возврат, или IRS может рассчитать дополнительный налог.
• Учет налогов на трудоустройство : Храните все отчеты по налогам на трудоустройство не менее четырех лет.

Подробнее см. Как долго я должен хранить записи?

Вернуться к началу

Связанные ресурсы

Электронные плакаты

Пенсионные планы для самозанятых: знайте свои возможности

Самостоятельная работа дает вам определенную свободу, но не дает вам повода отказаться от накопления на пенсию.

На самом деле, это делает откладывание денег гораздо более важным: в отличие от сотрудника, который может иметь доступ к 401 (k), вы сами по себе.

Первый шаг: определите, сколько вам нужно накопить для выхода на пенсию, с помощью пенсионного калькулятора NerdWallet. Сумма, которую вы планируете откладывать каждый год, поможет определить лучший счет для вас.

Второй: Решите, куда положить эти деньги. Хорошая новость в том, что полет в одиночку дает вам множество возможностей. Вот пять пенсионных планов для самозанятых, которые могут вам подойти:

Традиционный или Roth IRA

Налоговое преимущество: налоговый вычет на взносы в традиционный IRA; нет немедленных вычетов для Roth IRA, но снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.

Элемент «Сотрудник»: Нет. Это индивидуальные планы. Если у вас есть сотрудники, они могут создавать свои собственные IRA и участвовать в них.

Как начать: Вы можете открыть IRA в онлайн-брокере за несколько минут. См. Подборку NerdWallet для лучших провайдеров IRA для получения более подробной информации.

ПОДРОБНОСТИ

IRA, вероятно, является самым простым способом для самозанятых людей начать откладывать на пенсию. Нет никаких особых требований к регистрации, и вы можете использовать ее независимо от того, есть у вас сотрудники или нет.

Самым сложным может быть решение, какой тип IRA открыть: мы подробно рассмотрели различия между традиционными IRA и Roth IRA, но налоговый режим IRA Roth может быть идеальным, если ваш бизнес только начинается (читайте: вы не зарабатываете много денег). В этом случае ваша налоговая ставка, вероятно, будет выше после выхода на пенсию, когда вы сможете вывести эти деньги без уплаты налогов.

Одно примечание: Roth IRA имеет ограничения дохода для получения права на участие; те, кто зарабатывает слишком много, не могут вносить свой вклад.

Реклама

Solo 401-k)

Solo 401-k супруг (а), если применимо).

Лимит взноса: до 57 000 долларов в 2020 году (плюс дополнительный взнос в размере 6000 долларов для лиц старше 50 лет) или 100% от заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. Чтобы понять ограничения взносов, представьте, что вы два человека: работодатель (себя) и сотрудник (также вы сами).

• В качестве наемного работника вы можете делать взносы, как если бы вы вносили свой вклад в стандартный 401 (k), предлагаемый работодателем, с отсрочкой выплаты заработной платы до 100% вашей компенсации или 19 500 долларов США (плюс этот дополнительный взнос в размере 6000 долларов США, если соответствует критериям), в зависимости от того, что меньше.

• В качестве работодателя вы можете сделать дополнительный взнос в размере до 25% компенсации.

• Существует специальное правило для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником: вы можете внести 25% чистого дохода от самозанятости, что является вашей чистой прибылью за вычетом половины вашего налога на самозанятость и взносов в план, которые вы сделали для себя .

• Предел компенсации, который может быть использован для учета вашего вклада, составляет 285000 долларов в 2020 году.

Налоговое преимущество: этот план работает так же, как стандартный, предлагаемый работодателем 401 (k): вы делаете взносы до налогообложения, а выплаты после 59½ лет облагаются налогом

Элемент сотрудника: вы не можете делать взносы в одиночку 401 (k), если у вас есть сотрудники. Но вы можете нанять своего супруга, чтобы он также мог внести свой вклад в план. Ваш (а) супруг (а) может внести свой вклад до стандартного предела взносов 401 (k) для служащих, плюс вы можете добавить взносы работодателя на общую сумму до 57 000 долларов плюс дополнительный взнос, если вы имеете на это право.Это потенциально удваивает то, что вы можете сэкономить как пара.

Как начать: Вы можете открыть соло 401 (k) у многих онлайн-брокеров. Вам нужно будет ежегодно подавать документы в IRS, если на вашем счету более 250 000 долларов.

ПОДРОБНЕЕ

Этот план, который IRS называет «401 (k) с одним участником», особенно привлекателен для тех, кто может и хочет сэкономить много денег для выхода на пенсию или тех, кто хочет сэкономить много в одни годы, скажем, когда дела идут хорошо, а в другие — меньше.

«Соло 401 (k) привлекателен для тех, кто может и хочет сэкономить много денег за несколько лет».

Имейте в виду, что лимиты взносов применяются на человека, а не на план — поэтому, если у вас также есть внешняя работа, которая предлагает 401 (k), или ваш супруг (а), лимит взносов распространяется на оба плана.

Еще одна вещь, которую следует знать: вы также можете выбрать одиночный Roth 401 (k), который имитирует налоговый режим Roth IRA. Опять же, вы можете выбрать этот вариант, если ваш доход и налоговая ставка сейчас ниже, чем вы ожидаете, когда они будут на пенсии.

SEP IRA

Подходит для: самостоятельно занятых людей или владельцев малого бизнеса, у которых нет или мало сотрудников.

Лимит взноса: меньшее из 57 000 долларов США в 2020 году (56 000 долларов США в 2019 году) или до 25% компенсации или чистого дохода от самозанятости с ограничением в размере 285 000 долларов США, которое может быть использовано для факторинга взноса. Опять же, чистый доход от самозанятости — это чистая прибыль за вычетом половины ваших уплаченных налогов на самозанятость и вашего взноса в SEP. Никаких дополнительных взносов.

Налоговое преимущество: вы можете вычесть меньшую из ваших взносов или 25% от чистого дохода или компенсации от самозанятости — ограничиваясь этим пределом в 285000 долларов на сотрудника в 2020 году — в своей налоговой декларации. Пенсионные выплаты облагаются налогом как доход. Версии SEP IRA Рота не существует.

Элемент «Сотрудник»: работодатели должны вносить равный процент от заработной платы для каждого правомочного сотрудника, и вы засчитываетесь как сотрудник. Это означает, что если вы вносите 10% своего вознаграждения для себя, вы должны вносить 10% вознаграждения каждого имеющего на это право сотрудника.

Начало работы: вы можете открыть SEP IRA у многих онлайн-брокеров так же, как и традиционный IRA или Roth IRA, с несколькими дополнительными документами.

ПОДРОБНОСТИ

SEP IRA легче поддерживать, чем индивидуальный 401 (k) — это низкая административная нагрузка, ограниченное количество документов и отсутствие ежегодной отчетности в IRS — и имеет такие же высокие лимиты взносов. Как и соло 401 (k), индивидуальные пенсионные планы SEP гибки в том, что вам не нужно делать взносы каждый год.

«SEP IRA имеют низкую административную нагрузку, они требуют ограниченного количества документов и не представляют ежегодной отчетности в IRS.”

Обратной стороной для вас, как для владельца бизнеса, является то, что вы должны делать взносы для сотрудников, и они должны быть равны — не в долларовом выражении, а в процентах от заработной платы — с теми, которые вы делаете для себя. Это может дорого обойтись, если у вас несколько сотрудников или вы хотите откладывать много денег на пенсию. Вы не можете просто использовать SEP, чтобы сэкономить для себя; если вы делаете взносы в течение года, вы должны делать взносы за всех правомочных сотрудников.

SIMPLE IRA

Подходит для: крупных предприятий со штатом до 100 сотрудников.

Лимит взноса: до 13 500 долларов США в 2020 году или 13 000 долларов США в 2019 году (плюс дополнительный взнос в размере 3000 долларов США для лиц старше 50 лет). Если вы также делаете взносы по плану работодателя, общая сумма всех взносов не может превышать 19 500 долларов.

Налоговое преимущество: взносы вычитаются, но выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом. Взносы на счета сотрудников вычитаются как коммерческие расходы.

Элемент «Сотрудник»: в отличие от SEP IRA, бремя взносов лежит не только на вас: сотрудники могут вносить взносы посредством отсрочки выплаты заработной платы.Но работодатели, как правило, обязаны вносить либо соответствующие взносы на счета сотрудников в размере до 3% от их вознаграждения, либо фиксированные взносы в размере 2% каждому правомочному сотруднику. Выбор последнего означает, что сотрудник не должен вносить свой вклад, чтобы заработать ваш взнос. Предел компенсации для факторинговых взносов составляет 285 000 долларов в 2020 году.

Начало работы: процесс аналогичен SEP IRA — вы можете открыть SIMPLE у онлайн-брокера с более тяжелой бумажной работой, чем ваша стандартная IRA.

ПОДРОБНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Если вы владелец компании среднего размера с менее чем 100 сотрудниками, ПРОСТОЙ — довольно хороший вариант, поскольку его легко настроить, а учетные записи принадлежат сотрудникам.

«ПРОСТЫЕ IRA могут быть дорогостоящими, если у вас есть большое количество сотрудников, которые принимают участие. ”

SIMPLE IRA лимиты взносов значительно ниже, чем SEP IRA или индивидуальный 401 (k), однако, и вам может потребоваться внести обязательные взносы на счета сотрудников, что может быть дорогостоящим, если у вас есть большое количество сотрудников, которые принимать участие.Вот больше о SIMPLE IRA в сравнении с 401 (k).

SIMPLE IRA также негибкий, особенно на ранней стадии: досрочное снятие средств до достижения возраста 59½ лет рассматривается так же, как раннее распределение 401 (k) или IRA, в том смысле, что они облагаются налогом как доход и подлежат 10% штрафу. Но если вы сделаете вывод в течение первых двух лет участия в SIMPLE IRA, штраф в размере 10% увеличивается до 25%. Это означает, что вы также не можете перенести ПРОСТОЙ на другой пенсионный счет в течение этого двухлетнего периода.Зинг.

Еще одна вещь, которую следует знать: существует версия 401 (k) SIMPLE, которая работает почти так же, но позволяет участникам брать ссуды со своих счетов. Эта версия требует большего административного контроля и может быть более дорогой в установке.

План с установленными выплатами

Подходит для: самозанятого человека без сотрудников, который имеет высокий доход и хочет много откладывать для выхода на пенсию на постоянной основе.

Лимит взносов: рассчитывается на основе размера пособия, которое вы получите при выходе на пенсию, вашего возраста и ожидаемой доходности инвестиций.

Налоговое преимущество: взносы, как правило, не облагаются налогом, а выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как доход. Актуарий должен определить ваш лимит удержания, что добавляет административный уровень.

Вознаграждение сотрудникам: если у вас есть сотрудники, вы обычно предлагаете им этот план и вносите взносы от их имени.

Начало работы: ваши возможности для брокерских контор более ограничены, чем с указанными выше счетами, но Charles Schwab предлагает планы с установленными выплатами.

ПОДРОБНЕЕ

Мы часто сетуем на сокращение пенсионных планов, и это именно то, что: если вы работаете не по найму, вы можете установить свою собственную пенсию — гарантированный поток дохода — при выходе на пенсию, используя план с установленными выплатами.

Так почему бы не всем это сделать? Они дорогие, с высокими настройками и годовой платой. Если у вас есть сотрудники, размер вознаграждения, скорее всего, вырастет, и вам придется делать взносы от их имени. Каждый год они несут тяжелое административное бремя, и от них требуется обязательство финансировать план определенной суммой в год. Если вам нужно изменить эту сумму, вы заплатите дополнительную комиссию.

Положительным моментом является то, что вы можете спрятать в них много денег, поэтому, если вы довольно близки к пенсионному возрасту, зарабатываете высокий доход, который, как вы знаете, сохраните, и который позволяет вам экономить значительную сумму в год — мы говорите от 50 000 до 80 000 долларов или больше — вы можете подумать об использовании этого плана, чтобы увеличить свои сбережения.

Где открыть пенсионный план, если вы работаете не по найму

После того, как вы решили открыть один из этих счетов, вам нужно будет решить, где это сделать.

Большинство онлайн-брокеров позволят вам открыть четыре наиболее распространенных типа счетов: IRA, соло 401 (k), SEP IRA и SIMPLE IRA. Провайдеры аккаунтов в нашем анализе лучших провайдеров IRA — хороший выбор.

Каждый брокер проведет вас через процесс открытия одного из этих счетов и объяснит все документы, которые вам могут потребоваться для подачи в IRS.Но на всякий случай вы также можете поработать с бухгалтером.

Как откладывать на пенсию, когда вы занимаетесь бизнесом для себя

Каждый должен откладывать на пенсию.

Если вы работаете в компании, предлагающей пенсионные накопления, вам повезло. Вы регистрируетесь (или вы можете быть зачислены автоматически), а затем вносите свой вклад через свою зарплату. Вам не нужно ничего делать.

Но когда вы независимый предприниматель, вы должны придумать свой собственный план.

По данным Бюро статистики труда, на июль около 16 миллионов американцев были самозанятыми, но если учесть как самостоятельно занятых американцев, так и людей, которые на них работают, эта цифра составляет около 30% рабочей силы.

Самостоятельно занятые люди и владельцы малого бизнеса должны быть обеспокоены своими пенсионными сбережениями, поскольку только 13% этих подателей налоговых деклараций участвуют в пенсионном плане на рабочем месте.

Есть хорошие новости для самозанятых людей: это не сильно отличается от участия в корпоративном плане 401 (k) или 403 (b).Однако есть одна загвоздка. Вам необходимо самостоятельно накопить сбережения и быть дисциплинированным в том, чтобы накапливать их наличными.

Думайте о налогах

Отсутствие накопления на пенсию, конечно, означает, что вы платите больше налогов, чем вам нужно.

«Правительство стимулировало сбережения», — сказал Чад Паркс, основатель и генеральный директор компании Ubiquity Retirement and Savings, предоставляющей пенсионные планы, в Сан-Франциско.

Больше информации от Invest in You:
3 вопроса, которые каждый предприниматель должен задать перед открытием нового бизнеса
Миллионер на обучении: как научить своего ребенка думать как предприниматель
Мечтаете быть самим себе начальником? Этот тест покажет, есть ли у вас то, что нужно.

Простой расчет, который поможет вам понять, как это работает, говорит Паркс, — это представить человека, который платит около 30% своей зарплаты в виде налогов.

Если этот человек может откладывать 1000 долларов в месяц, 300 долларов из них — это деньги, которые в противном случае пошли бы на налоги, сказал Паркс. «Из кармана можно сэкономить всего 700 долларов, чтобы сэкономить 1000 долларов», — сказал он. «Я называю это правительственным матчем».

Выберите план

Выбор пенсионных планов может показаться огромным.

«Настоящее отличие в том, можете ли вы сэкономить более 500 долларов в месяц?» — сказал Паркс. Месячная сумма делает ее понятной, поэтому вы можете сравнить ее с другими фиксированными расходами.

Эти 500 долларов в сумме составляют 6000 долларов в год, это предел индивидуального пенсионного плана на 2020 год. Если вам больше 50 лет, вы можете сэкономить 7000 долларов.

Открыть индивидуальный пенсионный счет — это самое простое, что можно сделать, и, если вы не собираетесь откладывать более 500 долларов в месяц, это хороший выбор, — говорит Паркс.

Вы можете открыть IRA практически в любом учреждении, включая банки, кредитные союзы и инвестиционные дома.

«Если вам меньше 40 лет, IRA Рота, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что у вас есть десятилетия до выхода на пенсию», — сказал Паркс, имея в виду IRA, первоначально финансируемую за счет долларов после уплаты налогов, которые вы можете использовать при выходе на пенсию полностью без налогов. .Для тех, кто старше и инвестирует более консервативно, традиционная IRA, при которой вы получаете налоговые льготы в год, когда вкладываете деньги, но платите налоги позже при распределении, вероятно, является правильной альтернативой.

Проверьте онлайн-инструменты и калькуляторы, чтобы выбрать между традиционной IRA и Roth IRA.

После открытия учетной записи настройте автоматический перевод депозита на пенсионный счет, чтобы не думать об этом. «Привяжите это к своей зарплате», — сказал Паркс, один или два раза в месяц.

Если вы можете сэкономить больше…

30-летняя Джули Бернингер выбрала пенсионную стратегию, которая дала бы ее мужу доступ к плану сбережений.

Источник: Джули Бернингер

30-летняя Джули Бернингер искала способ накопить больше пенсионных денег, чем позволяла ее техническая работа.

Она экономит на более высоком уровне, чем обычно, потому что она сторонница движения FIRE (финансовая независимость, досрочно уйти на пенсию).

«Вот почему я экономлю значительную сумму денег», — сказал Бернингер.«С предпринимательской точки зрения, сбережения могут дать вам уверенность в том, что вы сможете действовать самостоятельно».

Бернингер озарилась озарением и поняла, что сможет сэкономить больше на пенсию, если откроет соло 401 (k). Это оказалось идеальным выбором для жителя Сиэтла, у которого есть несколько побочных дел, в том числе подкаст о личных финансах и магазин Etsy.

Упрощенная пенсионная система IRA — еще одна возможность. Счета SEP IRA имеют более высокие лимиты сбережений, чем традиционные IRA, но взносы рассчитываются по-другому.Как владелец бизнеса, вы можете делать взносы в зависимости от того, какая сумма меньше: 25% от вашего дохода или 57 000 долларов в год.

Этот лимит может сделать индивидуальный план 401 (k) более привлекательным, поскольку сумма, которую вы откладываете, полностью зависит от вас, пока вы остаетесь в пределах лимита взноса. «Если вы зарабатываете 19 500 долларов и хотите вложить все это в самозанятый 401 (k), вы могли бы», — сказал Паркс. «Это уменьшит ваш налогооблагаемый доход до нуля».

Максимальная сумма, которую самозанятый человек может внести в индивидуальный план 401 (k) на 2019 год, составляет 56000 долларов, если он моложе 50 лет.Лица в возрасте 50 лет и старше могут добавлять дополнительные 6000 долларов в год в виде «наверстывающих» взносов, в результате чего общая сумма составит 62000 долларов. Большинство крупных провайдеров, включая Fidelity, Schwab и Vanguard, предлагают соло 401 (k).

Выберите число

Возможно, вы слышали о суммах от 10% до 20% от вашей зарплаты в качестве процента, который вы должны откладывать на пенсию. Если вы имеете дело с несколькими финансовыми обязательствами — арендной платой, студенческими ссудами, счетами по кредитным картам — это может быть непросто.

Звучит банально, но это факт, — говорит Рик Ирейс, руководитель службы и операций пенсионного подразделения Ascensus в Дрешере, штат Пенсильвания.Невозможно переоценить важность экономии любой суммы и ее постоянного выполнения. «Каждая капля помогает, когда дело касается пенсионных сбережений», — сказал он.

Не менее важна дисциплина. «Тот, кто испытывает финансовые затруднения, может начать с того, что откладывает 1% своей зарплаты», — сказал Ирейс.

Вы можете легко сэкономить, не чувствуя особой боли. «Поставьте себе цель увеличить эту сумму на процентный пункт или 2, пока не достигнете своей цели», — говорит Айрейс.

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ПРОВЕРИТЬ: 7 весенних боковых движений, которые могут помочь вам зарабатывать до 50 долларов в час — или даже больше с помощью Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

3 пенсионных плана, о которых должен знать каждый предприниматель

Независимо от того, попадаете ли вы на рынок труда в качестве новоиспеченного предпринимателя или недавно самостоятельно заняты после многих лет работы на традиционной рабочей силе, нет никаких сомнений в том, что у вас есть обширный список вещей, которые необходимо сделать.От ежедневных махинаций по настройке компьютерных систем и телефонных линий для вашего бизнеса до общих планов для вашей новой компании, вероятно, кажется, что в сутках не хватает минут или часов.

Однако, когда вы открываете свой новый бизнес, одним из важных моментов является создание пенсионного счета. Если вы молодой предприниматель в возрасте от 20 до 30, пенсия, вероятно, последнее, о чем вы думаете. Возможно, вы даже не сможете представить, что уходите на пенсию.В конце концов, вы только начали! Но очень важно иметь правильные стратегии выхода на пенсию. В конце концов, вы же не хотите разбогатеть своим стартапом и потом, когда вам исполнится 65 лет, вам нечего будет им показать.

Хотя у вас не будет плана компании, который помог бы вам принимать решения, существует ряд вариантов пенсионных счетов для самозанятых работников и владельцев малого бизнеса. Эти варианты не только предлагают все, что вам нужно для вашего пенсионного плана, но есть несколько вариантов, которые вы можете использовать, если вы являетесь владельцем малого бизнеса с сотрудниками.Предложение надежного пенсионного плана может быть ключевым компонентом, когда речь идет о привлечении и удержании хороших сотрудников.

Ниже мы определили три наиболее распространенных типа планов, которые финансовые консультанты рекомендуют предпринимателям и владельцам малого бизнеса:

1. Упрощенная пенсия работника (SEP) IRA

Для индивидуальных предпринимателей очень популярна упрощенная пенсия сотрудника или SEP IRA. Открыть счет легко, а ежегодная плата за счет невысока или вообще отсутствует.Правила взносов также просты — вы можете инвестировать до 25% своего чистого дохода до предельного значения, которое периодически меняется, чтобы не отставать от инфляции. Предел на 2020 год составляет 57000 долларов, а на 2021 год — 58000 долларов.

Взносы не облагаются налогом, и SEP IRA также предлагает некоторую гибкость финансирования. Для пополнения счета можно подождать, пока вы не подадите налоговую декларацию, поэтому, если ваш доход выше, чем вы думали, вы можете внести более крупный взнос и уменьшить свой налоговый счет. Если у вас есть сотрудники, они не могут вносить вклад в SEP IRA, но могут вносить свой вклад в традиционный IRA или Roth IRA.

2. План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA

Если в настоящее время у вас есть собственный бизнес, но вы хотите его расширить, возможно, вам понадобится SIMPLE IRA. С этим типом учетной записи вы можете продолжать инвестировать даже после того, как наняли сотрудника, но вы должны соответствовать взносам ваших сотрудников, до 3% от их заработной платы. Также существует ограничение на размер взноса в размере не более 13 500 долларов в год или 16 500 долларов для лиц старше 50 лет на 2020 и 2021 годы. Это дополнительный дополнительный взнос только для пожилых вкладчиков.Имейте в виду, что если вы сделаете вывод со счета в течение двух лет после его открытия, будет применен штраф в размере 25%.

3. Физическое лицо 401 (к)

Для тех, кто надеется быстро создать свой пенсионный счет и у кого есть много денег, чтобы внести свой вклад, популярным вариантом является Individual 401 (k). Он работает так же, как традиционный 401 (k), но ваш супруг может присоединиться к плану. Выступая в качестве собственного сотрудника, вы можете внести 19 500 долларов в индивидуальный план 401 (k) или 26 000 долларов, если вам больше 50 лет, в 2020 и 2021 годах.Однако этот план недоступен для дополнительных сотрудников; Вы можете использовать его только в том случае, если являетесь индивидуальным предпринимателем и / или ваш супруг (а) работает с вами.

Когда вы являетесь начальником, вы можете внести дополнительные 25% компенсации в дополнение к взносу вашего сотрудника до максимума 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов на 2021 год. Поскольку других ограничений на эти взносы нет, вы можете вносить их, когда ваш бизнес очень хорошо справлялся, компенсируя годы, когда было труднее вносить такие большие пожертвования.

Если у вас есть супруг (а) в плане, вы оба можете увеличить эти взносы вдвое, включая более высокий предел для дополнительных взносов, если вам обоим 50 лет и старше. Этот тип учетной записи также полезен, если вы думаете, что вам может потребоваться ссуда для вашего бизнеса. Правила могут быть разными, но, как правило, вы можете снять половину баланса аккаунта (до 50 000 долларов США) и погасить ее в течение пяти лет.

Итог

Для самозанятого человека эти планы относительно невысоки и просты в администрировании.В качестве первого шага вы можете проконсультироваться со своим финансовым консультантом, чтобы определить, какой план подходит вам и вашему бизнесу. При сравнении планов учитывайте диапазон инвестиционных вариантов и комиссий, связанных с этими инвестициями и с управлением учетной записью. И, конечно же, один важный фактор, который следует учитывать, — нужен ли вам вариант пенсионного плана, который позволяет сотрудникам участвовать, если ваш малый бизнес поддерживается командой.

Как использовать пенсионные фонды для открытия бизнеса

Предпринимательство — одно из важнейших достижений современной экономической жизни.Предприниматели помогают создавать новые компании, которые стимулируют экономический рост, создают рабочие места и внедряют новые технологии, продукты и услуги, улучшающие наш жизненный уровень и качество жизни.

Начать новый бизнес или франшизу непросто и довольно рискованно. Сотни тысяч малых предприятий открываются и закрываются ежегодно. Кроме того, около 20% предприятий терпят крах в первый год, а около половины всех предприятий закрываются через пять лет.

Для многих людей самое сложное — не придумать бизнес-идею или потенциальный бизнес для покупки, а найти капитал, необходимый для начала или покупки бизнеса.Слишком часто предприниматель даже не подозревает, что использование пенсионных фондов может стать вариантом инвестирования в новый бизнес.

Финансирование новых коммерческих предприятий стало популярным явлением на телевидении. Как известно продюсерам реалити-шоу Shark Tank , наблюдение за тем, как потенциальные предприниматели продают свои бизнес-идеи, продукты или услуги, стало чрезвычайно популярным среди американской публики.

Первое, с чего предприниматели обычно начинают при поиске финансирования стартапа, — это личные сбережения.Если у них нет достаточных личных сбережений, то популярным вариантом являются ссуды от третьих лиц, такие как ссуды Ассоциации малого бизнеса. Однако, если получение кредита для вас невыгодно, то поиск сторонних инвесторов часто является последним средством.

К сожалению, по моему опыту, слишком многие предприниматели не знают, что использование пенсионного счета в качестве источника финансирования бизнеса может оказаться наиболее эффективным с точки зрения налогообложения вариантом. В целом существует три способа использования пенсионных фондов для открытия или финансирования бизнеса:

Налогооблагаемое распределение

В случае индивидуального пенсионного счета или IRA вы можете в любое время воспользоваться налогооблагаемым распределением.Тем не менее, налоги будут уплачены, и если вы моложе 59 ½, будет применяться штраф за досрочное распределение. В этом возрасте выплаты Roth IRA не облагаются налогами и штрафами. До этого только взносы, сделанные в Roth, могут быть отозваны без последствий.

В отличие от IRA, план 401 (k) или другой пенсионный план должен удовлетворять определенным «запускающим правилам», прежде чем средства станут доступными. По сути, человек должен достичь возраста 59 ½ лет, не имея работы, или пережить лишения, прежде чем получить доступ к средствам плана для целей распределения.

Обратной стороной распределения из пенсионного плана является то, что вы изымаете средства, которые растут с учетом налоговых льгот. Более того, если вы моложе 59 ½, вы получите 10% штраф за досрочное снятие средств.

401 (k) План ссуды

Если ваш план 401 (k) допускает ссуду, то вы сможете взять в долг меньшую из них — 50 000 долларов или 50% от стоимости вашего счета. Поступления от кредита можно использовать для любых целей, в том числе для открытия нового бизнеса.Обычно у вас есть до пяти лет на погашение ссуды. Платежи должны производиться не реже одного раза в квартал с процентной ставкой не ниже prime, которая на момент написания данной статьи составляла 4,75%.

Преимущество использования ссуды для финансирования бизнеса заключается в том, что вы можете без налогов и штрафов использовать свои сбережения 401 (k). Кроме того, вы избегаете платить более высокую ставку с внешним кредитором, а все проценты возвращаются плану.

Однако вы ограничены в сумме заемных средств.Если ваш баланс 401 (k) составляет 50 000 долларов, вы можете занять только половину этой суммы — не совсем тонну денег для работы. Как и в случае налогооблагаемого распределения, любые деньги, взятые в долг по плану, не будут получены от других инвестиций.

ROBS

Проект Rollovers as Business Start-Ups (ROBS) позволяет вам использовать свои пенсионные фонды без налогов и штрафов. Нет ограничений на то, какую часть ваших средств вы можете использовать. Кроме того, вам разрешено лично участвовать в бизнесе и получать зарплату без нарушения каких-либо запрещенных правил транзакций.

Вариант ROBS обычно включает следующие последовательные шаги:

1. Предприниматель создает новую корпорацию C.

2. Корпорация C принимает план 401 (k), по которому можно инвестировать в акции компании, называемые «квалифицируемыми ценными бумагами работодателя».

3. Предприниматель продлевает или переводит средства из своего пенсионного плана в новый план 401 (k).

4. Акции C Corporation могут быть приобретены по справедливой рыночной стоимости.

5.И, наконец, продажа акций генерирует капитал, необходимый для финансирования бизнеса.

Важно отметить, что вы должны использовать C Corporation при настройке ROBS. Вы не можете использовать корпорацию с ограниченной ответственностью, индивидуальное предприятие или любое другое юридическое лицо. Недостатком C Corporation является двойное налогообложение. Сначала налогом облагается бизнес, а затем налогом облагаются и акционеры.

Что вам подходит?

У каждой из этих трех концепций есть как положительные, так и отрицательные стороны.На выбор пути влияет множество факторов, в том числе, сколько денег у вас есть и сколько вам нужно, где ваши деньги и ваш возраст. Но если все другие варианты кажутся недоступными, просмотр ваших пенсионных сбережений может дать вам толчок, чтобы перейти от сотрудника к званию начальника.

Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации.

9 лучших пенсионных планов в 2021 году

Если у вас есть маленькие дети или вы все еще строите свою карьеру, выход на пенсию может не быть главной заботой на данном этапе вашей жизни.Но когда-нибудь, если вам повезет и вы будете регулярно экономить, это произойдет.

Чтобы обеспечить себе финансовую безопасность на пенсии, разумно составить план в начале жизни — или прямо сейчас, если вы еще этого не сделали. Например, направив часть своей зарплаты на пенсионный план с льготным налогообложением, ваше богатство может расти в геометрической прогрессии, что поможет вам обрести душевное спокойствие в эти так называемые золотые годы.

Тем не менее, согласно опросу 2019 года, проведенному Исследовательским институтом льгот сотрудникам, только около половины нынешних сотрудников понимают предлагаемые им льготы.

«Формула льгот одной компании может быть не такой щедрой, как у других», — объясняет Дэвид Литтел, эксперт по пенсионному планированию и почетный профессор налогообложения Американского колледжа финансовых услуг. «Очень важно, чтобы вы прочитали краткое описание плана, которое предоставляется всем участникам, чтобы вы могли понять его структуру».

Разобравшись с вариантами пенсионного плана, вы будете лучше подготовлены, чтобы максимально использовать свои льготы и на самом деле выйти на пенсию, которую вы хотите.

9 лучших пенсионных планов

Ключевые преимущества плана для рассмотрения

Практически все пенсионные планы предлагают налоговые преимущества, независимо от того, доступны ли они заранее на этапе сбережений или когда вы снимаете деньги. Например, традиционные взносы 401 (k) производятся в долларах до налогообложения, что снижает ваш налогооблагаемый доход. Планы Roth 401 (k), напротив, финансируются за счет долларов после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом. (Вот и другие ключевые различия между ними.)

Некоторые планы пенсионных накоплений также включают соответствующие взносы от вашего работодателя, например планы 401 (k) или 403 (b), в то время как другие этого не делают.Когда вы пытаетесь решить, вкладывать ли деньги в 401 (k) на работе или в индивидуальный пенсионный счет (IRA), используйте 401 (k), если вам подходит компания, или сделайте и то, и другое, если вы можете себе это позволить.

Если вы были автоматически включены в план 401 (k) вашей компании, убедитесь, что вы в полной мере пользуетесь преимуществами корпоративного пакета, если он доступен.

И подумайте об увеличении своего годового взноса, поскольку многие планы начинаются с ничтожной отсрочки, которой недостаточно для обеспечения пенсионного обеспечения.По данным Vanguard, примерно половина планов 401 (k), предлагающих автоматическую регистрацию, используют ставку отсрочки сбережений по умолчанию всего в 3 процента. Тем не менее Т. Роу Прайс говорит, что вы должны «стремиться экономить не менее 15 процентов своего дохода каждый год».

Если вы работаете не по найму, у вас также есть несколько вариантов пенсионных сбережений на выбор. В дополнение к планам, описанным ниже для рядовых работников, а также предпринимателей, вы также можете инвестировать в Roth IRA или традиционную IRA с учетом определенных ограничений дохода, которые имеют меньшие лимиты годового взноса, чем большинство других планов.У вас также есть несколько дополнительных опций, доступных не всем, в том числе SEP IRA, SIMPLE IRA и solo 401 (k).

Лучшие пенсионные планы, которые следует рассмотреть в 2021 году:

1. Планы с установленными взносами

С момента их введения в начале 1980-х годов пенсионные планы с установленными взносами (DC), которые включают 401 (k), практически полностью перешли на пенсию. рынок. Согласно недавнему исследованию страхового брокера Willis Towers Watson, примерно 86% компаний из списка Fortune 500 предлагали в 2019 году только планы постоянного проживания, а не традиционные пенсии.

План 401 (k) является наиболее распространенным планом постоянного тока среди работодателей любого размера, в то время как план 403 (b) с аналогичной структурой предлагается работникам государственных школ и некоторых освобожденных от налогов организаций, а план 457 (b) чаще всего доступны правительствам штата и местным властям.

Лимит взносов сотрудника по каждому плану составляет 19 500 долларов в 2021 году (26 000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше).

Многие планы DC предлагают версию Roth, например Roth 401 (k), в которой вы используете доллары после уплаты налогов для внесения взносов, но вы можете снимать деньги без уплаты налогов при выходе на пенсию.

«Выборы Рота имеют смысл, если вы ожидаете, что ваша налоговая ставка будет выше при выходе на пенсию, чем в то время, когда вы делаете взнос», — говорит Литтел. Планы

401 (k)

План 401 (k) — это план с льготным налогообложением, который предлагает возможность откладывать на пенсию. С традиционным 401 (k) сотрудник вносит свой вклад в план с заработной платой до налогообложения, что означает, что взносы не считаются налогооблагаемым доходом. План 401 (k) позволяет этим взносам расти без уплаты налогов до тех пор, пока они не будут сняты при выходе на пенсию.При выходе на пенсию распределения создают налогооблагаемую прибыль, хотя снятие средств до достижения возраста 59 ½ может облагаться налогами и дополнительными штрафами.

С Roth 401 (k) работник вносит после налогообложения доллары, и прибыль не облагается налогом, если она снимается после 59 1/2 лет.

Плюсы: План 401 (k) может быть простым способом накопить на пенсию, потому что вы можете запланировать выплату денег из вашей зарплаты и автоматическое инвестирование. Деньги можно вложить в ряд высокоприбыльных инвестиций, таких как акции, и вам не придется платить налог с прибыли, пока вы не снимете средства (или когда-либо в Roth 401 (k)).Кроме того, многие работодатели предлагают вам равные взносы, давая вам бесплатные деньги — и автоматическую прибыль — только для экономии.

Минусы: Одним из ключевых недостатков планов 401 (k) является то, что вам, возможно, придется заплатить штраф за доступ к деньгам, если они вам понадобятся в экстренной ситуации. Хотя многие планы действительно позволяют вам брать ссуды из своих фондов по обоснованным причинам, это не гарантия того, что план вашего работодателя это сделает. Ваши инвестиции ограничены средствами, предусмотренными в программе вашего работодателя 401 (k), поэтому вы не сможете инвестировать в то, что хотите.

Что это значит для вас: План 401 (k) — один из лучших способов накопить на пенсию, и если вы можете получить бонусные «соответствующие» деньги от своего работодателя, вы сможете сэкономить еще быстрее.

403 (b) планы

A 403 (b) план во многом аналогичен плану 401 (k), но его предлагают, в частности, государственные школы, благотворительные организации и некоторые церкви. Сотрудник вносит в план деньги до налогообложения, поэтому взносы не считаются налогооблагаемым доходом, и эти средства могут расти без налогообложения до выхода на пенсию.При выходе на пенсию снятие средств рассматривается как обычный доход, а выплаты до возраста 59 ½ могут создавать дополнительные налоги и штрафы.

Подобно Roth 401 (k), Roth 403 (b) позволяет экономить средства после уплаты налогов и снимать их без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Плюсы: A 403 (b) — это эффективный и популярный способ накопления на пенсию, и вы можете запланировать автоматическое вычитание денег из вашей зарплаты, что поможет вам экономить более эффективно. Деньги можно инвестировать в ряд инвестиций, включая аннуитет или высокодоходные активы, такие как фонды акций, и вам не придется платить налоги, пока вы не заберете деньги.Некоторые работодатели также могут предложить вам соответствующий взнос, если вы сэкономите деньги в 403 (b).

Минусы: Как и 401 (k), деньги по плану 403 (b) могут быть труднодоступными, если у вас нет квалифицированной экстренной помощи. Хотя вы все еще можете получить доступ к деньгам без чрезвычайной ситуации, это может потребовать дополнительных штрафов и налогов, хотя вы также можете взять ссуду из своего 403 (b). Еще один недостаток: возможно, вы не сможете инвестировать в то, что хотите, поскольку ваши возможности ограничены инвестиционным выбором плана.

Что это значит для вас: План 403 (b) — один из лучших способов для работников определенных секторов откладывать средства на пенсию, особенно если они могут получить какие-либо соответствующие фонды. Калькулятор 403 (b) поможет вам определить, сколько вы можете накопить на пенсию.

457 (b) планы

План 457 (b) похож на план 401 (k), но он доступен только для сотрудников государственных и местных органов власти и некоторых организаций, освобожденных от налогов. В этом льготном плане с налоговыми льготами сотрудник может вносить свой вклад в план с заработной платой до налогообложения, то есть доход не облагается налогом.457 (b) позволяет отчислениям расти без налогообложения до выхода на пенсию, а когда сотрудник снимает деньги, они становятся налогооблагаемыми.

Плюсы: План 457 (b) может быть эффективным способом накопления на пенсию из-за его налоговых преимуществ. План предлагает некоторые специальные положения о накопительных сбережениях для пожилых работников, которые также не предлагаются другими планами. План 457 (b) считается дополнительным сберегательным планом, поэтому снятие средств до достижения возраста 59 ½ не подлежит 10-процентному штрафу, как план 403 (b).

Минусы: Типичный план 457 (b) не предлагает соответствия работодателю, что делает его менее привлекательным, чем план 401 (k). Кроме того, еще сложнее принять экстренный выход из плана 457 (b), чем из плана 401 (k).

Что это значит для вас: План 457 (b) может быть хорошим пенсионным планом, но он имеет некоторые недостатки по сравнению с другими планами с установленными взносами. И, предлагая снятие средств до типичного пенсионного возраста 59 ½ без дополнительного штрафа, 457 (b) может быть выгодным для вышедших на пенсию государственных служащих, которые могут иметь физическую инвалидность и нуждаются в доступе к своим деньгам.

2. Планы IRA

IRA — это ценный пенсионный план, созданный правительством США, чтобы помочь работникам откладывать средства на пенсию. Физические лица могут внести до 6000 долларов на счет в 2020 и 2021 годах, а работники старше 50 могут внести до 7000 долларов.

Существует много видов IRA, включая традиционные IRA, IRA Рота, IRA супругов, IRA с опрокидыванием, SEP IRA и SIMPLE IRA. Вот что они собой представляют и чем они отличаются друг от друга.

Традиционный IRA

Традиционный IRA — это план с льготным налогообложением, который дает вам значительные налоговые льготы, пока вы откладываете на пенсию.Любой, кто зарабатывает деньги на работе, может внести свой вклад в план в долларах до налогообложения, что означает, что любые взносы не являются налогооблагаемым доходом. IRA позволяет этим взносам расти без уплаты налогов до тех пор, пока владелец счета не снимет их при выходе на пенсию, и они не станут облагаться налогом. Досрочное увольнение может привести к увольнению сотрудника с уплатой дополнительных налогов и штрафов.

Плюсы: Традиционный IRA — очень популярный счет для инвестирования при выходе на пенсию, потому что он предлагает некоторые ценные налоговые льготы, а также позволяет приобретать почти неограниченное количество инвестиций — акции, облигации, компакт-диски, недвижимость. и еще многое другое.Однако, возможно, самое большое преимущество состоит в том, что вы не будете платить никаких налогов, пока не снимете деньги при выходе на пенсию.

Минусы: Если вам нужны деньги из традиционной IRA, их удаление может оказаться дорогостоящим из-за налогов и дополнительных штрафов. И IRA требует, чтобы вы сами инвестировали деньги, будь то в банк, в акции, облигации или что-то совсем другое. Вам нужно будет решить, куда и как вы будете вкладывать деньги, даже если это только для того, чтобы попросить консультанта вложить их.

Что это значит для вас: Традиционная IRA — один из лучших пенсионных планов, хотя, если вы можете получить план 401 (k) с соответствующим взносом, это несколько лучше. Но если ваш работодатель не предлагает план с установленными взносами, то вместо этого вам доступен традиционный IRA, хотя при более высоких уровнях дохода возможность вычета налогов из взносов устраняется.

Roth IRA

Roth IRA — это новый подход к традиционной IRA, предлагающий существенные налоговые льготы.Взносы в Roth IRA производятся из денег после уплаты налогов, что означает, что вы платите налоги с денег, которые поступают на счет. Взамен вам не придется платить налог с любых взносов и доходов, которые поступают со счета при выходе на пенсию.

Плюсы: Roth IRA предлагает несколько преимуществ, включая особую возможность избежать уплаты налогов на все деньги, снятые со счета при выходе на пенсию, в возрасте 59 ½ или позже. Roth IRA также обеспечивает большую гибкость, потому что вы часто можете снимать взносы, а не прибыль, в любое время без налогов и штрафов.Эта гибкость фактически делает Roth IRA отличным пенсионным планом.

Минусы: Как и в случае с традиционной IRA, у вас будет полный контроль над инвестициями, сделанными в Roth IRA. А это значит, что вам нужно будет решить, как вложить деньги или попросить кого-нибудь сделать эту работу за вас. Существуют ограничения дохода для внесения взносов в Roth IRA, хотя есть еще один способ вложить деньги в один из них.

Что это значит для вас: Roth IRA — отличный выбор благодаря своим огромным налоговым преимуществам, и это отличный выбор, если вы можете увеличить свой доход до выхода на пенсию и удержать налогового инспектора от того, чтобы его снова трогать.

IRA супруга

IRA обычно зарезервированы для работников, которые заработали доход, но IRA супруга позволяет супруге работника с заработанным доходом также финансировать IRA. Тем не менее, налогооблагаемый доход работающего супруга должен быть больше, чем взносы, внесенные в какие-либо IRA, а IRA супруга может быть либо традиционной IRA, либо Roth IRA.

Плюсы: Самым большим плюсом IRA супруга является то, что он позволяет неработающему супругу воспользоваться различными преимуществами IRA, либо традиционной версией, либо версией Рота.

Минусы: У супружеского IRA нет особых недостатков, хотя, как и все IRA, вам придется решать, как инвестировать деньги.

Что это значит для вас: IRA супруга позволяет вам позаботиться о пенсионном планировании вашего супруга, не заставляя вашего партнера получать доход, как это обычно бывает. Это может позволить вашему супругу остаться дома или позаботиться о других семейных нуждах.

Ролловер IRA

Ролловер IRA создается при перемещении пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA, на новый счет IRA.Вы «перекатываете» деньги с одного счета на IRA, при этом все еще можете воспользоваться налоговыми льготами IRA. Вы можете установить IRA с возможностью пролонгации в любом учреждении, которое позволяет это сделать, и IRA с опрокидыванием может быть либо традиционным IRA, либо Roth IRA. Нет ограничений на сумму денег, которая может быть переведена в IRA.

Ролловер IRA также позволяет преобразовать тип пенсионного счета с традиционного IRA или 401 (k) в IRA Roth. Однако такие переводы могут привести к возникновению налоговых обязательств, поэтому важно понимать последствия, прежде чем принимать решение о дальнейших действиях.

Плюсы: IRA с продлением срока действия позволяет вам продолжать пользоваться привлекательными налоговыми льготами, если вы решите выйти из плана 401 (k) бывшего работодателя по какой-либо причине. Если вы просто хотите изменить поставщиков IRA для существующего IRA, вы можете перенести свою учетную запись на нового поставщика. Как и во всех IRA, вы можете покупать самые разные инвестиции.

Минусы: Как и все IRA, вам нужно решить, как инвестировать деньги, а это может вызвать проблемы у некоторых людей.Вам следует обратить особое внимание на любые налоговые последствия, связанные с переворачиванием ваших денег, потому что они могут быть значительными. Но, как правило, это проблема, только если вы конвертируете тип своего аккаунта с традиционного IRA или 401 (k) на Roth IRA.

Что это значит для вас: Перенос IRA — это удобный способ перехода с 401 (k) или IRA на другую учетную запись IRA. Ролловер IRA может улучшить ваше финансовое положение, предложив вам изменить тип IRA с традиционного на Roth или наоборот.

SEP IRA

SEP IRA настроен как традиционный IRA, но для владельцев малого бизнеса и их сотрудников. Только работодатель может вносить вклад в этот план, и взносы поступают в SEP IRA для каждого сотрудника, а не в трастовый фонд. Частные предприниматели также могут создать SEP IRA.

Лимиты взносов в 2020 и 2021 годах составляют 25 процентов компенсации или 57 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Выяснить лимит взносов для самозанятых немного сложнее.

«Это очень похоже на план распределения прибыли», — говорит Литтел, потому что взносы могут производиться по усмотрению работодателя.

Плюсы: Для сотрудников это бесплатный пенсионный счет. Для самозанятых лиц более высокие лимиты взносов делают их намного более привлекательными, чем обычные IRA.

Минусы: Нет уверенности в том, сколько сотрудников накопят в этом плане. Кроме того, деньги более доступны. Это можно рассматривать скорее как хорошее, чем плохое, но Литтел считает это плохим.

Что это значит для вас: Владельцы счетов все еще должны принимать инвестиционные решения. Не поддавайтесь искушению открыть счет пораньше. Если вы нажмете деньги до 59 лет, вам, вероятно, придется заплатить 10-процентный штраф сверх подоходного налога.

SIMPLE IRA

При планах 401 (k) работодатели должны ежегодно проходить несколько тестов на недискриминацию, чтобы убедиться, что высокооплачиваемые работники не вносят слишком большой вклад в план по сравнению с рядовыми.

SIMPLE IRA обходит эти требования, поскольку всем сотрудникам предоставляются одинаковые льготы. У работодателя есть выбор: внести 3-процентный взнос или 2-процентный невыборный взнос, даже если сотрудник ничего не экономит в своей собственной ПРОСТОЙ ИРА.

Плюсы: Литтел говорит, что большинство ПРОСТОЙ IRA предназначены для обеспечения соответствия, поэтому они предоставляют работникам возможность отсрочить выплату зарплаты до вычета налогов и получить соответствующий взнос.Для сотрудника этот план не сильно отличается от плана 401 (k).

Минусы: Взнос сотрудника ограничен 13 500 долларами на 2020 и 2021 годы по сравнению с 19 500 долларами для других планов с установленными взносами. Но, по словам Литтела, большинство людей все равно не так много вносят.

Что это значит для вас: Как и в случае с другими планами DC, сотрудники должны принимать те же решения: какой вклад вносить и как вкладывать деньги. Некоторые предприниматели предпочитают SIMPLE IRA SEP IRA — вот основные отличия.

3. План Solo 401 (k)

Также известный как Solo-k, Uni-k и One-members k, план Solo 401 (k) разработан для владельца бизнеса и его или ее супруги.

Поскольку владелец бизнеса является одновременно и работодателем, и работником, могут быть сделаны выборные отсрочки до 19 500 долларов, плюс невыборный взнос в размере до 25 процентов компенсации до общего годового взноса в 57 000 долларов для предприятий, не включая улов. взносы.

Плюсы: «Если у вас нет других сотрудников, соло лучше, чем ПРОСТОЙ IRA, потому что вы можете внести в него больше», — говорит Литтел.«SEP немного проще создать и прекратить». Однако, если вы хотите настроить свой план как Roth, вы не можете сделать это в SEP, но вы можете с Solo-k.

Минусы: Его немного сложнее настроить, и как только активы превысят 250 000 долларов, вам придется подавать годовой отчет по форме 5500-SE.

Что это значит для вас: Если у вас есть планы по расширению и найму сотрудников, этот план не сработает. После того, как вы нанимаете других сотрудников, IRS требует, чтобы они были включены в план, если они соответствуют требованиям, и план будет подвергнут проверке на отсутствие дискриминации.Solo 401 (k) также выгодно отличается от популярного SEP IRA.

4. Традиционные пенсии

Традиционные пенсии — это разновидность плана с установленными выплатами (DB), и ими легче всего управлять, поскольку от вас как работника требуется очень мало.

Пенсии полностью финансируются работодателями и обеспечивают фиксированное ежемесячное пособие работникам при выходе на пенсию. Но планы DB находятся в списке исчезающих видов, потому что их предлагает меньше компаний. Согласно данным Willis Towers Watson, всего 14% компаний из списка Fortune 500 привлекли новых работников пенсионными планами в 2019 году по сравнению с 59% в 1998 году.

Почему? Планы DB требуют, чтобы работодатель выполнил дорогостоящее обещание профинансировать изрядную сумму для вашего выхода на пенсию. Пенсии, которые выплачиваются пожизненно, обычно заменяют процент вашей заработной платы, зависящий от вашего срока пребывания в должности и заработной платы.

Согласно Литтеллу, общепринятая формула — 1,5 процента окончательной средней компенсации, умноженные на количество лет службы. Например, работник со средней заработной платой 50 000 долларов за 25-летний период карьеры будет получать ежегодную пенсию в размере 18 750 долларов США, или 1562 доллара США.50 в месяц.

Плюсы: Это пособие снижает риск долголетия — или риск того, что у вас закончатся деньги перед смертью.

«Если вы понимаете, что ваша компания обеспечивает замену от 30 до 40 процентов вашей заработной платы на всю оставшуюся жизнь, плюс вы получаете 40 процентов от социального обеспечения, это обеспечивает прочную основу для финансовой безопасности», — говорит Литтел. «Дополнительные сбережения могут помочь, но они не так важны для вашего пенсионного обеспечения».

Минусы: Поскольку формула обычно привязана к многолетнему стажу работы и компенсации, размер пособия растет быстрее в конце вашей карьеры.«Если вы смените работу или компания прекратит действие плана до того, как вы достигнете пенсионного возраста, вы можете получить намного меньше пособия, чем первоначально ожидали», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Поскольку корпоративные пенсии становятся все более редкими и ценными, если у вас есть такая удача, то уход из компании может стать важным решением. Тебе следует остаться или тебе лучше уйти? Это зависит от финансовой устойчивости вашего работодателя, от того, как долго вы работаете в компании и насколько вы близки к выходу на пенсию.Вы также можете учитывать свою удовлетворенность работой и наличие лучших возможностей трудоустройства в другом месте.

5. Аннуитеты с гарантированным доходом (GIA)

GIA обычно не предлагаются работодателями, но физические лица могут покупать эти аннуитеты для создания своих собственных пенсий. Вы можете обменять большую единовременную сумму при выходе на пенсию и сразу же купить аннуитет, чтобы получать ежемесячную пожизненную выплату, но большинству людей такая договоренность не нравится. Более популярны аннуитеты с отсроченным доходом, которые выплачиваются с течением времени.

Например, в возрасте 50 лет вы можете начать вносить страховые взносы до 65 лет, если именно тогда вы планируете выйти на пенсию. «Каждый раз, когда вы производите платеж, он увеличивает ваш пожизненный платеж», — говорит Литтел.

Вы можете купить их после уплаты налогов, и в этом случае вы должны будете платить налог только с прибыли плана. Или вы можете купить его в рамках IRA и получить авансовый налоговый вычет, но вся аннуитет будет облагаться налогом, когда вы снимаете деньги.

Плюсы: Литтел сам инвестировал в аннуитет с отсроченным доходом, чтобы создать поток дохода на всю жизнь.«Это очень приятно, было очень приятно со временем увеличить пенсию», — говорит он.

Минусы: Если вы не уверены, собираетесь ли вы выходить на пенсию или даже собираетесь ли вы выходить на пенсию, то это может не иметь смысла. «Вы также придерживаетесь стратегии, от которой не можете избавиться», — говорит он.

Кроме того, аннуитеты — это сложные юридические контракты, и может быть сложно понять свои права и вознаграждения при подписке на аннуитет. Вы захотите быть полностью информированными о том, что годовая рента будет для вас, а что нет.

Что это значит для вас: Вы будете получать доход, подобный облигациям, и потеряете возможность получить более высокую доходность на фондовом рынке в обмен на гарантированный доход. Поскольку выплаты являются пожизненными, вы также получаете больше выплат (и более высокую общую прибыль), если живете дольше.

«Люди забывают, что эти решения всегда предполагают компромисс», — говорит Литтел.

6. Федеральный план сбережений

План сбережений во многом похож на план 401 (k) по стероидам, и он доступен для государственных служащих и сотрудников силовых структур.

Участники выбирают один из пяти недорогих вариантов инвестирования, включая фонд облигаций, индексный фонд S&P 500, фонд малой капитализации и международный фонд акций, а также фонд, инвестирующий в специально выпущенные казначейские ценные бумаги.

Кроме того, федеральные служащие могут выбирать из нескольких фондов жизненного цикла с разными целевыми датами выхода на пенсию, которые вкладываются в эти основные фонды, что позволяет относительно легко принимать инвестиционные решения.

Плюсы: Федеральные служащие могут получить 5-процентный взнос работодателя в TSP, который включает 1-процентный невыборный взнос, соотношение доллара к доллару для следующих 3 процентов и 50-процентное соответствие для следующих 2. процентов внесено.

«Формула немного сложна, но если вы добавите 5 процентов, они положат 5 процентов», — говорит Литтел. «Еще одним положительным моментом является то, что инвестиционные сборы шокирующе низкие — четыре сотых процентного пункта». Это составляет 40 центов в год на 1000 вложенных долларов — намного меньше, чем вы найдете где-либо еще.

Минусы: Как и в случае всех планов с установленными взносами, всегда существует неопределенность в отношении того, каким может быть остаток на вашем счете после выхода на пенсию.

Что это значит для вас: Вам все еще нужно решить, сколько внести вклад, как инвестировать и проводить ли выборы Рота.Тем не менее, имеет смысл вносить не менее 5 процентов своей зарплаты, чтобы получить максимальный взнос работодателя.

7. Планы кассового остатка

Планы кассового остатка также являются одним из видов пенсионных планов с установленными выплатами.

Но вместо того, чтобы возмещать определенный процент вашего дохода на всю жизнь, вам обещают определенный гипотетический остаток на счете, основанный на кредитных взносах и инвестиционных кредитах (например, годовой процент). По словам Литтелла, одна из распространенных схем для планов кассового остатка — это вклад компании в размере 6 процентов от заработной платы плюс 5 процентов годового инвестиционного кредита.

Инвестиционные кредиты являются обещаниями и не основываются на фактических кредитных взносах. Например, обещана 5-процентная доходность или инвестиционный кредит. Если активы плана приносят больше, работодатель может уменьшить взносы. Фактически, многие компании, которые хотят отказаться от своего традиционного пенсионного плана, переходят на план с наличным балансом, потому что это позволяет им лучше контролировать расходы по плану.

Плюсы: Он по-прежнему дает обещанные преимущества, и вам не нужно ничего делать для этого.«Есть довольно много уверенности в том, сколько вы собираетесь получить», — говорит Литтел. Кроме того, если вы все же решите сменить работу, баланс вашего аккаунта переносится, так что вы получите все, что стоит на аккаунте, после того, как покинете свою старую работу.

Минусы: Если компания переходит с щедрого пенсионного плана на план кассового баланса, пожилые работники потенциально могут потерпеть неудачу, хотя некоторые компании будут переводить долгосрочных сотрудников в первоначальный план. Кроме того, инвестиционные кредиты относительно скромны, обычно 4–5 процентов.«Это становится консервативной частью вашего портфолио», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Дата выхода на пенсию повлияет на ваше пособие, и работать дольше будет выгоднее. «Досрочный выход на пенсию может сократить ваши льготы», — говорит Литтел.

Кроме того, вы можете выбрать единовременное пособие или аннуитетное пособие. Когда у «слишком большого количества людей» есть выбор между единовременной выплатой 200 000 долларов или ежемесячным чеком на сумму 1000 долларов на всю жизнь, «слишком много людей» выбирают единовременную выплату, когда им будет лучше получать пожизненную аннуитет, — говорит Литтел.

8. План страхования жизни в денежной форме

Некоторые компании предлагают услуги страхования в качестве льготы.

Есть разные типы: целая жизнь, изменчивая жизнь, универсальная жизнь и изменчивая универсальная жизнь. Они обеспечивают выплату пособия в случае смерти и в то же время увеличивают денежную стоимость, которая может удовлетворить ваши пенсионные потребности. Если вы снимаете денежную стоимость, уплаченные вами премии — основа вашей стоимости — выходят первыми и не облагаются налогом.

«Есть некоторые сходства с налоговым режимом Рота, но более сложные», — говорит Литтел.«Вы не получаете вычет при входе, но при правильном оформлении вы можете снимать деньги без уплаты налогов на выходе».

Плюсы: Он устраняет множественные риски, предоставляя либо пособие в случае смерти, либо источник дохода. Кроме того, вы получаете отсрочку по уплате налогов при росте ваших инвестиций.

Минусы: «Если вы не сделаете это правильно, если политика потеряет силу, вы получите большой налоговый счет», — говорит Литтел. Как и другие страховые решения, купив его, вы более или менее привязаны к долгосрочной стратегии.Другой риск заключается в том, что продукты не всегда работают так хорошо, как могут показывать иллюстрации.

Что это значит для вас: Эти продукты предназначены для более состоятельных людей, которые уже исчерпали все другие средства для пенсионных накоплений. Если вы достигли предела взносов для вашего 401 (k) и вашего IRA, вы можете подумать об инвестировании в этот тип страхования жизни.

9. Неквалифицированные планы отсроченной компенсации (NQDC)

Если вы не являетесь высшим руководителем высшего звена, вы можете забыть о том, что вам предлагается план NQDC.Существует два основных типа: один выглядит как план 401 (k) с отсрочкой выплаты заработной платы и соответствием компании, а другой полностью финансируется работодателем.

Загвоздка в том, что чаще всего последняя не финансируется на самом деле . Работодатель в письменной форме дает «простое обещание заплатить» и может делать бухгалтерские записи и откладывать средства, но на эти средства могут подаваться претензии кредиторов.

Плюсы: Преимущество заключается в том, что вы можете сэкономить деньги на основе отсрочки налогов, но работодатель не может удерживать налоговый вычет за свой взнос, пока вы не начнете платить подоходный налог при снятии средств.

Минусы: Они не предлагают такой высокой безопасности, потому что обещание выплат в будущем зависит от платежеспособности компании.

«Существует некоторый риск того, что вы не получите свои платежи (по плану NQDC), если у компании возникнут финансовые проблемы», — говорит Литтел.

Что это значит для вас: Для руководителей, имеющих доступ к плану NQDC в дополнение к плану 401 (k), Литтел советует сначала максимально увеличить взносы 401 (k). Затем, если компания финансово защищена, внесите свой вклад в план NQDC, если он настроен как 401 (k) с совпадением.

Какой пенсионный план вам больше всего подходит?

Во многих случаях у вас просто не будет выбора пенсионных планов. Вам придется воспользоваться тем, что предлагает ваш работодатель, будь то план 401 (k), 403 (b), план с установленными выплатами или что-то еще. Но вы можете дополнить это IRA, которое доступно любому, независимо от его работодателя.

Вот сравнение плюсов и минусов нескольких пенсионных планов.

Пенсионные планы, предлагаемые работодателем

Планы с установленными взносами, такие как 401 (k) и 403 (b), предлагают несколько преимуществ по сравнению с планом с установленными выплатами, например пенсионным планом:

• Переносимость: Вы можете воспользоваться ваш 401 (k) или 403 (b) другому работодателю, когда вы меняете работу или даже переключаете его в IRA в этот момент.Пенсионный план может быть закреплен за вашим работодателем, поэтому, если вы уволитесь из компании, у вас может не быть плана.
• Потенциал для более высокой доходности: A 401 (k) или 403 (b) может предложить потенциал для гораздо более высокой доходности, поскольку его можно инвестировать в активы с более высокой доходностью, такие как акции.
• Freedom: Благодаря своей мобильности план с установленными взносами дает вам возможность уйти от работодателя, не опасаясь потерять пенсионные пособия.
• Не зависит от успеха вашего работодателя: Получение адекватной пенсии может во многом зависеть от продолжения существования вашего работодателя.Напротив, план с установленными взносами не имеет этого риска из-за его переносимости.

Хотя эти преимущества важны, планы с установленными выплатами также имеют некоторые преимущества:

• Доход, который не должен иссякать: Одним из самых больших преимуществ пенсионного плана является то, что он обычно выплачивается до вашей смерти, то есть вы не переживете свой доход, реальный риск с 401 (k), 403 (b) и другими подобными планами.
• Не нужно ими управлять: Пенсии от вас не требуют многого.Вам не нужно беспокоиться об инвестировании своих денег, о том, какую отдачу они приносят, или о том, правильно ли вы вложили. Обо всем этом позаботится ваш работодатель.

Итак, это важные соображения между планами с установленными взносами и планами с установленными выплатами. Чаще всего у вас не будет выбора между ними ни у одного работодателя.

Пенсионные планы для самозанятых или владельцев малого бизнеса

Если вы работаете на себя или владеете малым бизнесом, у вас есть дополнительные возможности для создания собственного пенсионного плана.Три самых популярных варианта — это соло 401 (k), SIMPLE IRA и SEP IRA, и они предлагают ряд преимуществ для участников:

• Более высокие лимиты взносов: Планы, такие как соло 401 (k) и SEP IRA дает участникам гораздо более высокие лимиты взносов, чем типичный план 401 (k).
• Возможность делить прибыль: Эти планы могут позволить вам внести свой вклад в лимит сотрудников, а затем добавить дополнительную порцию прибыли в качестве взноса работодателя.
• Без регулирования: Эти пенсионные планы обычно сокращают объем нормативных требований по сравнению со стандартным планом, что означает, что ими легче управлять.
• Возможность инвестирования в активы с более высокой доходностью: Эти планы можно инвестировать в активы с более высокой доходностью, такие как акции или фонды акций.
• Различные варианты инвестирования: В отличие от типичного пенсионного плана компании, эти планы могут позволить вам инвестировать в более широкий спектр активов.

Итак, это некоторые из основных преимуществ пенсионных планов для самозанятых или владельцев малого бизнеса.

С чего начать

С некоторыми из этих пенсионных планов (например, с установленными выплатами и с установленными взносами) у вас будет доступ к плану через вашего работодателя. Так что, если ваш работодатель их не предлагает, у вас вообще нет такой возможности. Но если вы работаете не по найму (или даже работаете на подработке) или зарабатываете какой-либо доход, у вас есть возможность создать для себя пенсионный план.

Во-первых, вам нужно определить, какой тип учетной записи вам понадобится. Если вы не ведете бизнес, то ваш вариант — IRA, но вам нужно будет выбрать между традиционным и Roth IRA.

Если у вас есть бизнес — даже магазин с одним человеком — у вас есть еще несколько вариантов, и вам нужно будет найти лучшую альтернативу для вашей ситуации.

Затем вы можете связаться с финансовым учреждением, чтобы узнать, предлагают ли они тот план, который вам нужен. В случае IRA почти все крупные финансовые учреждения предлагают ту или иную форму IRA, и вы можете быстро создать учетную запись в одном из крупных онлайн-брокеров.

В случае планов для самозанятости вам, возможно, придется присмотреться немного больше, поскольку не все брокеры имеют все типы планов, но высококачественные брокеры предлагают их и часто не взимают комиссию за их создание.

Какая лучшая инвестиционная стратегия для выхода на пенсию?

Многие работники имеют в своем распоряжении план 401 (k) и IRA, что дает им два налоговых льготных способа накопления на пенсию, и они должны максимально использовать их. Но может иметь смысл стратегически использовать параметры вашей учетной записи, чтобы по-настоящему получить максимальную выгоду.

Одно из ваших самых больших преимуществ — это на самом деле работодатель, который выплачивает вам определенную сумму пенсионных взносов. Самая важная цель экономии в 401 (k) — попытаться максимально использовать этот матч работодателя. Это легкие деньги, которые обеспечивают немедленную отдачу от сбережений.

Например, этот «матч» работодателя часто будет давать вам от 50 до 100 процентов вашего взноса каждый год, вплоть до некоторого максимума, возможно, от 3 до 5 процентов вашей зарплаты.

Чтобы оптимизировать ваши пенсионные счета, эксперты рекомендуют инвестировать как в 401 (k), так и в IRA в следующем порядке:

1. Максимальное количество совпадений 401 (k): 401 (k) — ваш лучший выбор, если ваш работодатель предлагает любые варианты.Как только вы получите этот максимум бесплатных денег, подумайте об инвестировании в IRA.
2. Максимально увеличьте свой IRA: Обратитесь в IRA, если вы исчерпали свой 401 (k) матч или если ваш работодатель не предлагает план 401 (k) или матч. Эксперты отдают предпочтение Roth IRA из-за всех его преимуществ.
3. Затем максимально увеличьте свой 401 (k): Если вы исчерпали свой IRA и можете сэкономить больше, вы можете вернуться к своему 401 (k) и добавить еще до максимального годового взноса.

В любом случае, лучшая стратегия для обеспечения вашего финансового будущего — это пополнять свои счета, экономя максимальные законные суммы каждый год.Чем раньше вы начнете инвестировать в свое будущее, тем больше ваши деньги смогут накапливаться, и эти налоговые льготы могут помочь вам накапливать деньги еще быстрее, потому что у вас не будет дополнительных налогов.

Подробнее:

Определение пенсионного плана

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план — это пенсионный план, который требует от работодателя вносить взносы в общий фонд, зарезервированный для будущих выплат работнику. Пул средств инвестируется от имени сотрудника, и прибыль от инвестиций приносит работнику доход при выходе на пенсию.

Ключевые выводы

• Пенсионный план — это пенсионный план, который требует от работодателя делать взносы в общий фонд, зарезервированный для будущих выплат работнику.
• Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода от заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию, часть которого может быть покрыта работодателем.
• Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Понимание пенсионного плана

В дополнение к обязательным взносам работодателя некоторые пенсионные планы имеют компонент добровольных инвестиций. Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода в виде заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию. Работодатель также может компенсировать часть годового взноса работника в размере до определенного процента или суммы в долларах.

Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Планы с установленными выплатами

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула. Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов в пенсионном плане недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.Взаимодействие с другими людьми

Пенсионные планы, спонсируемые американскими работодателями, появились в 1870-х годах (компания American Express учредила первый пенсионный план в 1875 году), и на пике своего развития в 1980-х годах они охватывали 38% всех работников частного сектора. По данным Бюро статистики труда, сегодня около 85% государственных служащих и примерно 15% частных служащих в США охвачены планом с установленными выплатами.

Планы с установленными взносами

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками.Окончательное вознаграждение, полученное сотрудником, зависит от инвестиционной эффективности плана. Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов.

Поскольку это намного дешевле, чем традиционная пенсия, когда компания находится на крючке из-за того, что фонд не может генерировать, все большее число частных компаний переходят на этот тип плана и прекращают планы с установленными выплатами. Самый известный план с установленными взносами — это 401 (k), а эквивалент плана для некоммерческих работников — 403 (b).

В просторечии «пенсионный план» часто означает более традиционный план с установленными выплатами с установленными выплатами, полностью финансируемый и контролируемый работодателем. Некоторые компании предлагают оба типа планов. Вам даже разрешено переносить более 401 (k) остатков в планы с установленными выплатами.

Есть еще один вариант — распределительный пенсионный план. Устанавливаемые работодателем, они, как правило, полностью финансируются сотрудником, который может выбрать удержания из заработной платы или паушальные взносы (которые обычно не разрешены в планах 401 (k)).В остальном они аналогичны планам 401 (k), за исключением того, что они обычно не предлагают соответствия компании. Распределительный пенсионный план отличается от распределительной формулы финансирования, в которой текущие взносы работников используются для финансирования текущих бенефициаров. Социальное обеспечение — это пример распределительной программы.

Пенсионный план: факторинг ERISA

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA) — это федеральный закон, разработанный для защиты пенсионных активов инвесторов, и в законе конкретно содержатся руководящие принципы, которым должны следовать фидуциары пенсионного плана для защиты активов сотрудников частного сектора.Взаимодействие с другими людьми

Компании, которые предоставляют пенсионные планы, называются спонсорами плана (фидуциарами), и ERISA требует, чтобы каждая компания предоставляла определенный уровень плановой информации сотрудникам, которые имеют на это право. Спонсоры плана предоставляют подробную информацию о вариантах инвестирования и размере взносов работников в долларах. которые соответствуют компании, если применимо.

Сотрудники также должны понимать переход, который относится к тому моменту, когда вы начинаете накапливать и зарабатывать право на пенсионные активы.Право на получение прав зависит от количества лет службы и других факторов.

Пенсионный план: Vesting

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет. Предоставляются ограниченные пособия, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий сотрудника.

При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет.Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент до тех пор, пока вы не будете «полностью обеспечены». Однако тот факт, что пенсионные взносы полностью оплачены, не означает, что вам разрешено снимать средства.

Пенсионный план: облагаются ли они налогом?

Большинство пенсионных планов, спонсируемых работодателем, соответствуют требованиям, что означает, что они соответствуют требованиям Налогового кодекса 401 (a) и Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA).Это дает им льготный налоговый статус.

Работодатели получают налоговые льготы на взносы, которые они вносят в план для своих сотрудников. Взносы, которые они вносят в план, не превышают их зарплаты, то есть вычитаются из их валового дохода.

Это эффективно снижает их налогооблагаемый доход и, в свою очередь, сумму, которую они должны IRS в день уплаты налогов. Средства, размещенные на пенсионном счете, затем растут по ставке отсроченного налогообложения, что означает, что с них не взимается налог, пока они остаются на счете.Оба типа планов позволяют работнику отложить уплату налога на прибыль пенсионного плана до начала вывода средств, и такой налоговый режим позволяет работнику реинвестировать дивидендный доход, процентный доход и прирост капитала, которые обеспечивают гораздо более высокую норму прибыли до выхода на пенсию.

После выхода на пенсию, когда вы начнете получать средства от соответствующего пенсионного плана, вам, возможно, придется платить федеральный подоходный налог и налог штата.

Если у вас нет инвестиций в план, потому что вы ничего не внесли или считается, что ничего не вносили, ваш работодатель не удерживал взносы из вашей зарплаты или вы получили все свои взносы (инвестиции в контракт) без уплаты налогов в в предыдущие годы ваша пенсия полностью облагается налогом.

Если вы внесли деньги после уплаты налога, ваша пенсия или аннуитет подлежат налогообложению только частично. Вы не должны платить налог за ту часть платежа, которую вы сделали, которая представляет собой возврат суммы после уплаты налогов, внесенной вами в план. Квалифицированные пенсии, частично облагаемые налогом, облагаются налогом по упрощенному методу.

Могут ли компании изменить планы?

Некоторые компании сохраняют свои традиционные планы с установленными выплатами, но замораживают их выплаты, что означает, что после определенного момента работники больше не будут получать более высокие выплаты, независимо от того, как долго они работают в компании или насколько увеличивается их зарплата.

Когда поставщик пенсионного плана решает внедрить или изменить план, застрахованные сотрудники почти всегда получают кредит за любую соответствующую работу, выполненную до изменения. Степень охвата прошлой работы варьируется от плана к плану. При таком применении поставщик плана должен покрывать эти расходы задним числом для каждого сотрудника на справедливой и равной основе в течение его или ее оставшихся лет службы.

Пенсионный план Vs. Пенсионные фонды

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют.

Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

Пенсионный фонд предоставляет сотрудникам фиксированное заранее установленное пособие при выходе на пенсию, помогая им планировать свои будущие расходы.Работодатель вносит наибольшие взносы и не может задним числом уменьшать размер пенсионных выплат.

Также могут быть разрешены добровольные взносы сотрудников. Поскольку выгоды не зависят от доходности активов, выгоды остаются стабильными в меняющемся экономическом климате. Предприятия могут вносить больше денег в пенсионный фонд и вычитать из своих налогов больше, чем при планах с установленными взносами.

Пенсионный фонд помогает субсидировать досрочный выход на пенсию для продвижения конкретных бизнес-стратегий.Однако пенсионный план сложнее и дороже в создании и обслуживании, чем другие пенсионные планы. Сотрудники не контролируют инвестиционные решения. Кроме того, акцизный налог применяется, если требования по минимальному взносу не выполняются или если в план вносятся избыточные взносы.

Выплата сотруднику зависит от его заработной платы и стажа работы в компании. Кредиты или досрочное снятие средств из пенсионного фонда недоступны. Распределение без отрыва от производства запрещено участникам до 62 лет.Досрочный выход на пенсию обычно приводит к меньшей ежемесячной выплате.

Ежемесячная рента или единовременная выплата?

При использовании плана с установленными выплатами у вас обычно есть два варианта распределения: периодические (обычно ежемесячные) выплаты на всю оставшуюся жизнь или паушальные выплаты. Некоторые планы позволяют делать и то, и другое (т. Е. Вывести часть денег единовременно, а остальные использовать для периодических платежей). В любом случае, скорее всего, будет крайний срок, к которому вы должны принять решение, и ваше решение будет окончательным.Взаимодействие с другими людьми

При выборе между ежемесячной аннуитетом и единовременной выплатой необходимо учитывать несколько моментов.

Аннуитет

Ежемесячная аннуитетная выплата обычно предлагается в виде единовременной ренты для вас только на всю оставшуюся жизнь или в качестве совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца для вас и вашего супруга. Последний платит меньшую сумму каждый месяц (обычно на 10% меньше), но выплаты продолжаются после вашей смерти до тех пор, пока выживший супруг не умрет.

Некоторые люди решают взять единовременную пожизненную ренту, приобретая полис страхования жизни на всю жизнь или другие виды страхования жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу.Когда работник умирает, выплата пенсии прекращается; однако супруга затем получает крупную выплату пособия в случае смерти (не облагаемое налогом), которое можно инвестировать и использовать для замены прекращенной налогооблагаемой пенсии. Эта стратегия, получившая название «максимизация пенсии», может быть неплохой идеей, если стоимость страховки меньше, чем разница между выплатами на одну жизнь и совместные выплаты и выплаты по случаю потери кормильца. Однако во многих случаях стоимость намного превышает выгоду.

Могут ли в вашем пенсионном фонде когда-нибудь закончиться деньги? Теоретически да.Но если у вашего пенсионного фонда недостаточно денег, чтобы выплатить вам то, что он вам должен, Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) может выплачивать часть вашего ежемесячного аннуитета в пределах установленного законом лимита. На 2019 год максимальное годовое пособие PBGC для 65-летнего пенсионера составляет 67 295 долларов США. Конечно, выплаты PBGC могут быть не такими большими, как вы получили бы по своему первоначальному пенсионному плану.

Аннуитеты обычно выплачиваются по фиксированной ставке. Они могут включать или не включать защиту от инфляции.В противном случае сумма, которую вы получаете, устанавливается с момента выхода на пенсию. Это может уменьшить реальную стоимость ваших платежей каждый год, в зависимости от того, как меняется прожиточный минимум. А поскольку он редко снижается, многие пенсионеры предпочитают получать свои деньги единовременно.

Паушальная сумма

Если вы возьмете единовременную выплату, вы избежите потенциальной (если маловероятной) проблемы, связанной с разорением вашего пенсионного плана или потерей части или всей вашей пенсии в случае банкротства компании. Кроме того, вы можете инвестировать деньги, чтобы они работали на вас, а также, возможно, зарабатывали более высокую процентную ставку.Если после вашей смерти остались деньги, вы можете передать их как часть своего имения.

С другой стороны, нет гарантированного пожизненного дохода, как в случае с аннуитетом. Вам решать, чтобы деньги оставались последними. И если вы не переведете единовременную сумму в IRA или другие защищенные от налогов счета, вся сумма будет немедленно облагаться налогом и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

Если ваш план с установленными выплатами заключен с работодателем в государственном секторе, ваша единовременная выплата может быть равна только вашим взносам.В случае работодателя из частного сектора единовременная выплата обычно представляет собой приведенную стоимость аннуитета (или, точнее, общую сумму ваших ожидаемых пожизненных выплат аннуитета, приведенную к сегодняшним долларам).

Конечно, вы всегда можете использовать единовременное распределение, чтобы приобрести немедленную ренту самостоятельно, что может обеспечить ежемесячный поток дохода, включая защиту от инфляции. Однако, как индивидуальный покупатель, ваш поток доходов, вероятно, не будет таким большим, как если бы вы получали аннуитет из вашего первоначального пенсионного фонда с установленными выплатами.

Что приносит больше денег?

С помощью всего лишь нескольких предположений и небольшого количества математических расчетов вы можете определить, какой вариант принесет наибольшую денежную выплату.

Вы, конечно, знаете текущую стоимость единовременной выплаты. Но для того, чтобы понять, какой из них имеет больший финансовый смысл, вам необходимо оценить приведенную стоимость аннуитетных платежей. Чтобы вычислить дисконт или будущую ожидаемую процентную ставку для аннуитетных платежей, подумайте о том, как вы могли бы инвестировать единовременный платеж, а затем использовать эту процентную ставку для дисконтирования аннуитетных платежей.

Разумным подходом к выбору «ставки дисконтирования» было бы предположить, что получатель единовременной выплаты инвестирует выплату в диверсифицированный инвестиционный портфель, состоящий из 60% вложений в акции и 40% вложений в облигации. Используя исторические средние значения 9% для акций и 5% для облигаций, ставка дисконтирования составит 7,40%.

Представьте, что Саре предложили 80 000 долларов сегодня или 10 000 долларов в год в течение следующих 10 лет. На первый взгляд выбор кажется очевидным: 80 000 долларов против 100 000 долларов (10 000 долларов на 10 лет).Возьмите аннуитет.

Но на выбор влияет ожидаемая доходность (или ставка дисконтирования), которую Сара ожидает получить от 80 000 долларов в течение следующих 10 лет. Используя рассчитанную выше ставку дисконтирования в 7,40%, аннуитетные выплаты составляют 68 955,33 доллара с учетом дисконтирования до настоящего времени, тогда как единовременный платеж сегодня составляет 80 000 долларов. Поскольку 80 000 долларов больше, чем 68 955,33 доллара, Сара примет единовременную выплату. В этом упрощенном примере не учитываются поправки на инфляцию или налоги, а исторические средние значения не гарантируют будущих доходов.

Другие решающие факторы

Есть и другие основные факторы, которые почти всегда необходимо принимать во внимание при любом анализе максимизации пенсий. Эти переменные включают:

• Ваш возраст : Тот, кто принимает единовременную выплату в возрасте 50 лет, очевидно, принимает на себя больший риск, чем тот, кто получает подобное предложение в возрасте 67 лет. Молодые клиенты сталкиваются с более высоким уровнем неопределенности, чем пожилые, как в финансовом, так и в финансовом отношении. другие способы.
• Ваше текущее здоровье и прогнозируемая продолжительность жизни : Если история вашей семьи показывает, что предшественники умирали естественной смертью в возрасте от 60 до 70 лет, то единовременная выплата может оказаться подходящим вариантом.И наоборот, тот, кто, по прогнозам, доживет до 90 лет, довольно часто выходит вперед, получая пенсию. Помните, что большинство единовременных выплат рассчитываются на основе графиков ожидаемой продолжительности жизни, поэтому те, кто доживет до своего прогнозируемого возраста,, по крайней мере, математически, вероятно, превзойдут единовременную выплату. Вы также можете подумать, связаны ли выплаты по медицинскому страхованию с пенсионными выплатами.
• Ваше текущее финансовое положение : Если вы находитесь в тяжелом финансовом положении, может потребоваться единовременная выплата.Ваша налоговая категория также может быть важным фактором. Если вы находитесь в одной из верхних предельных налоговых категорий, то счет от дяди Сэма о единовременной выплате может быть убийственным. И если вы обременены большим количеством обязательств с высокими процентами, возможно, будет разумнее просто взять единовременную сумму для выплаты всех ваших долгов, а не продолжать выплачивать проценты по всем этим ипотечным кредитам, автокредитам, кредитным картам и т. Д. студенческие ссуды и другие потребительские обязательства на долгие годы. Единовременная выплата также может быть хорошей идеей для тех, кто намерен продолжить работу в другой компании и может включить эту сумму в свой новый план, или для тех, кто отложил получение социального обеспечения до более позднего возраста и может рассчитывать на более высокую уровень гарантированного дохода от этого.
• Прогнозируемая доходность портфеля клиента от паушальной инвестиции: Если вы уверены, что ваш портфель сможет приносить инвестиционную прибыль, которая будет приблизительно равна общей сумме, которую можно было бы получить от пенсии, тогда единовременная выплата может быть быть в пути. Конечно, здесь нужно использовать разумный коэффициент выплаты, например 3%, и не забывать учитывать риск просадки в своих расчетах. Текущие рыночные условия и процентные ставки, очевидно, также будут играть роль, и используемый портфель должен соответствовать параметрам вашей терпимости к риску, временному горизонту и конкретным инвестиционным целям.
• Безопасность : Если у вас нет толерантности к низкому риску, вы предпочитаете дисциплину аннуитетного дохода или просто не чувствуете себя комфортно, управляя большими денежными суммами, то выплата аннуитета, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что это более безопасный вариант. В случае, если компания планирует банкротство, наряду с защитой PBGC, государственные перестраховочные фонды часто вмешиваются, чтобы возместить всем клиентам неплатежеспособного перевозчика, возможно, до двух или трехсот тысяч долларов.
• Стоимость страхования жизни : Если у вас относительно хорошее здоровье, то покупка конкурентоспособного индексированного универсального полиса страхования жизни может эффективно компенсировать потерю будущего пенсионного дохода и при этом оставить большую сумму для использования другим лицам. вещи.Этот тип политики также может предусматривать ускоренное получение льгот, которые могут помочь покрыть расходы на критические, неизлечимые или хронические заболевания или уход в доме престарелых. Однако, если вы не застрахованы по медицинским показаниям, пенсия может быть более безопасным путем.
• Защита от инфляции : Вариант выплаты пенсии, который обеспечивает ежегодное повышение стоимости жизни, стоит намного дороже, чем вариант, который этого не делает. Покупательная способность пенсий без этой функции со временем будет неуклонно снижаться, поэтому те, кто выберет этот путь, должны быть готовы либо снизить свой уровень жизни в будущем, либо пополнить свой доход из других источников.
• Рекомендации по планированию наследства : Если вы хотите оставить наследство детям или другим наследникам, аннуитет не выплачивается. Выплаты по этим планам всегда прекращаются в случае смерти пенсионера или его супруга, если был выбран вариант супружеского пособия. Если пенсионные выплаты явно являются лучшим вариантом, то часть этого дохода следует направить на жизнь страховой полис или предоставить основную часть трастового счета.

Планы с установленными взносами

С планом с установленными взносами у вас есть несколько вариантов, когда придет время закрыть дверь в офис.

• Оставить : Вы можете просто оставить план нетронутым, а свои деньги там, где они есть. На самом деле вы можете обнаружить, что фирма поощряет вас к этому. Если это так, ваши активы будут продолжать расти без учета налогов, пока вы их не заберете. Согласно минимальным правилам распределения IRS, вы должны начать вывод средств по достижении возраста 70½ лет (если вы родились до 1 июля 1949 года) или 72 лет (если родились после 30 июня 1949 года). Однако могут быть исключения, если вы все еще работаете в компании на определенной должности.
• Рассрочка : если ваш план позволяет это, вы можете создать поток доходов, используя рассрочку или годовой доход — своего рода схему выплаты зарплаты самому себе на протяжении всей оставшейся пенсионной жизни. Если вы аннуитируете, имейте в виду, что связанные с этим расходы могут быть выше, чем с IRA.
• Перенести : Вы можете перенести свои средства 401 (k) на традиционную IRA, где ваши активы будут продолжать расти без учета налогов. Одним из преимуществ этого является то, что у вас, вероятно, будет гораздо больше вариантов инвестирования.Затем вы можете преобразовать некоторые или все традиционные IRA в Roth IRA. Вы также можете перебросить свой 401 (k) прямо в Roth IRA. В обоих случаях, хотя вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете в этом году, все последующие снятия со счета Roth IRA не будут облагаться налогом. Кроме того, от вас не требуется снимать средства со счета Roth IRA в возрасте 70½ или 72 года или, фактически, в любое другое время в течение вашей жизни.
• Единовременное пособие : Как и в случае плана с установленными выплатами, вы можете получать свои деньги единовременно.Вы можете инвестировать его самостоятельно или оплачивать счета после уплаты налогов на распространение. Имейте в виду, что единовременное распределение может поставить вас в более высокую налоговую категорию, в зависимости от размера выплаты.

Часто задаваемые вопросы

Что такое пенсионный план с установленными выплатами?

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула.Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов в пенсионном плане недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.

Что такое пенсионный план с установленными взносами?

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками.Окончательное вознаграждение, полученное сотрудником, зависит от инвестиционной эффективности плана. Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов. Самый известный план с установленными взносами — это 401 (k), а эквивалент плана для некоммерческих работников — 403 (b).

Как скоро человек становится участником пенсионного плана?

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет.Предоставляются ограниченные пособия, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий сотрудника. При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет. Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент до тех пор, пока вы не будете «полностью обеспечены».

Что такое пенсионные фонды?

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют. Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

.