Рентабельность какой процент должен быть: как рассчитать и зачем она нужна — формула и примеры расчета показателей

Рассчитываем рентабельность активов правильно | Онлайн бухгалтерия Небо

Ни одно предприятие не сможет успешно функционировать без грамотной финансовой аналитики. А для того, чтобы проводить анализ правильно, нужно владеть многими формулами и понятиями. Одним из таких важнейших понятий является рентабельность активов.

Этот показатель даёт понять, насколько эффективно используются денежные средства и имущество. С помощью коэффициента рентабельности активов можно поставить прогноз, насколько прибыльным будет бизнес в будущем при существующей ситуации, и что нужно сделать, чтобы увеличить прибыль. Уметь правильно рассчитывать рентабельность активов, разбираться в терминах, связанных с этим показателем – очень полезный навык, который действительно может помочь правильно вести дела.

Основные понятия

Начнём с понятия активов. Здесь всё просто. Это все денежные средства и материальное имущество компании. Активы бывают разные. В экономическом плане их основное отличие друг от друга – уровень ликвидности (способность актива быть проданным за максимальную цену в максимально короткий срок).

Рентабельность актива – это его способность приносить прибыль компании. При расчёте коэффициента рентабельности активов можно выявить, какие активы приносят больше всего пользы, а какие не приносят прибыли совсем. От не приносящего прибыль имущества лучше всего избавиться. Расчёт рентабельности вместе с расчётом ликвидности показывает, какие изменения нужно внести, для того чтобы повысить общую прибыль: как правильно распределить средства, на что обратить внимание и т.п.

С помощью данного показателя можно также определить, насколько эффективны были те или иные изменения, развивается ли бизнес или идёт к упадку. Чтобы сделать подобные выводы, нужно сравнить прошлые показатели и текущий.

Расчёт коэффициента рентабельности активов

Чтобы произвести все вычисления, нам понадобятся данные бухгалтерского баланса. Рентабельность активов представляет собой отношение чистой прибыли к стоимости активов за отчётный период. То есть

формула расчётов очень простая:

Р = П / А

Где Р – коэффициент рентабельности;

П – чистая прибыль компании;

А – стоимость активов.

Если вам нужны максимально точные расчётные данные, можно вместо значения общей суммы активов использовать среднее арифметическое цены активов начала периода и конца.  Это сделает получившиеся значения менее абстрактными. Однако в большинстве случаев для стандартной аналитики безупречная точность не требуется. Можно обойтись и общим значением.

Информация о чистой прибыли содержится в строке 2400. Общая стоимость активов – строка 1600.

Пример 1

ООО «Геркулес» рассчитывает коэффициент рентабельности активов каждый год, чтобы следить за своим развитием. Чистая прибыль компании на 2016 год составляет 1200000 р. За прошедший год стоимость активов составила 60000000 р. Считаем:

1200000 / 60000000 = 0,02

Коэффициент рентабельности рассчитывается обычно в процентах. Поэтому переводим получившееся число в проценты: 0, 02 = 2%

Как использовать показатель при анализе

В первую очередь нужно знать, о чём говорит показатель. Посмотрим на наш пример. 2% — это не великолепный, но достаточно неплохой, средний показатель. Рентабельность активов не должна быть ниже 0%. Если это значение меньше нуля, значит, предприятие работает в убыток, и нужно либо серьёзно перестраивать весь бизнес (что потребует больших вложений), либо ликвидировать компанию.

Но это далеко не самый важный пункт в анализе. Гораздо важнее сравнение показателей предыдущих периодов с нынешним. Оно показывает, увеличивается или снижается рентабельность, что в свою очередь ведёт к определённым выводам.

Если коэффициент стал выше по сравнению с прошлым отчётным периодом, это означает, что либо прибыль предприятия возросла, с чем может быть связано увеличение оборачиваемости активов (оборачиваемость – ресурсоотдача, показывает, сколько раз окупился тот или иной актив за период времени), либо расходы на производство продукции снизились.

Если наблюдается снижение, то это может свидетельствовать о снижении оборачиваемости активов и, соответственно, падении прибыли предприятия. Также это может говорить об увеличении расходов на производство продукции.

Естественно, рост рентабельности – признак того, что предприятие развивается, и всё идёт хорошо. А снижение – сигнал к тому, что нужно что-то предпринимать. Чем выше показатель рентабельности, тем лучше.

Для наглядности изобразим все перечисленные выводы на схеме:

Приведём пример анализа с помощью коэффициента рентабельности активов.

Пример 2

ООО «Геркулес» считается успешным предприятием. В Примере 1 мы рассчитывали коэффициент рентабельности за 2016 год. Если мы посмотрим на отчёты 2015 года, то расчёт рентабельности получится следующий.

За 2015 год компания получила 800000 р. чистой прибыли. Стоимость активов же составила 60000000 р. Подставляем цифры в формулу:

8000000 / 60000000 = 0,013 = 1,3%

1,3% < 2%, следовательно, дела компании идут хорошо. «Геркулес» действительно можно назвать успешным предприятием.

Однако в 2017 году прибыль компании снизилась до 600000 р., а цена активов осталась такой же.

600000 / 60000000 = 0,01 = 1%

2% > 1%, следовательно, дела компании ухудшились, и нужно найти причину этому снижению.

Конечно, полноценный анализ проводится не так. Привлекается гораздо больше различных данных, производятся расчёты, значения сравниваются. Если было обнаружено снижение, нужно вычислить, оборачиваемость и рентабельность какого из активов снизилась, и можно ли избавиться от того, что не приносит прибыль, или заставить актив приносить доходы. Желательно, чтобы данный анализ проводили профессионалы. Обычно подобные расчёты входят в обязанности бухгалтерии. Однако сегодня рассчитать некоторые значения и произвести минимальную оценку ситуации можно с помощью электронных сервисов, онлайн-бухгалтеров и т.п. А знать, как рассчитывается коэффициент рентабельности активов, очень полезно и руководителю компании. Это даст возможность самостоятельно контролировать развитие бизнеса.

Оценка рентабельности — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Не секрет, что любая организация стремиться к увеличению прибыли, а для этого ей необходимо работать эффективно. Чтобы оценить эффективность деятельности организации проводится анализ рентабельности.

Что такое рентабельность?

Рентабельность – показатель экономической эффективности организации, который отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов.

Для оценки финансово-хозяйственной деятельности организации, аргументированного управления компанией и сокращения издержек используются различные показатели рентабельности. Их можно условно разделить на две группы: рентабельность продаж и рентабельность активов.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж по валовой прибыли (англ.: Gross Margin, Sales margin, Operating Margin) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Значения рентабельности варьируются в зависимости от продуктовых линеек организаций и их стратегий развития. Используется для повышения эффективности управления ценовой политикой организации.

Помимо приведенного выше расчета, существуют и другие вариации расчета показателя рентабельности продаж:

• Рентабельность продаж по EBIT (англ.: Earnings before interests and taxes) — величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки.
• Рентабельность продаж по чистой прибыли (англ.: Profit Margin, Net Profit Margin) — чистая прибыль на рубль выручки от продаж.
• Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг).

Рентабельность активов

В отличие от показателей рентабельности продаж, рентабельность активов считается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия.

Рентабельность активов (англ.: return on assets, ROA) характеризует способность активов компании порождать прибыль.

Показывает, сколько приходится прибыли на каждый рубль, вложенный в имущество организации. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли. Зачастую используется инвесторами.

Кроме того, распространение получили следующие показатели эффективности использования отдельных видов активов (капитала):

Рентабельность собственного капитала (англ. return on equity, ROE) показывает отдачу на инвестиции акционеров в данное предприятие. Рентабельность собственного капитала характеризует доходность бизнеса для его владельцев, рассчитанную после вычета процентов по кредиту.

Рентабельность инвестированного капитала (англ.: Return on Capital Employed, ROCE) — является важным показателем эффективности использования материальных, трудовых и денежных активов организации; обычно это необходимо для сравнения эффективности работы в различных видах бизнеса и для оценки того, генерирует ли компания достаточно прибыли, чтобы оправдать стоимость привлечения капитала.

ROCE всегда должна быть выше, чем средняя процентная ставка по банковским и товарным кредитам, иначе любое расширение бизнеса путем привлечения займов приведет к ухудшению финансового состояния и падению прибыли.

Рентабельность производственных фондов (фондоотдача; англ. output/capital ratio) показывает, сколько продукции производит предприятие на каждую вложенную единицу стоимости основных фондов. Чем выше фондоотдача основных фондов, тем ниже затраты на 1 рубль продукции. Показатель фондоотдачи зависит от отрасли, структуры и особенностей производства.

Рентабельность продукции: формула расчета и анализ

Рентабельность – одно из самых широко используемых экономических понятий. В нем отражена основная суть экономической деятельности – получение прибыли. Коэффициент рентабельности, собственно, и показывает нам, насколько эффективен тот или иной бизнес-процесс, насколько велика отдача от того или иного ресурса (материального, трудового или денежного).

Иными словами, сколько прибыли на единицу измерения они приносят.

Коэффициент рентабельности чего именно, спросите вы? Да чего угодно. Этот коэффициент высчитывается делением прибыли на любой из показателей деятельности предприятия. И умножением на 100%, соответственно.

Делим чистую прибыль на размер собственного капитала (не забывая умножить на 100%) – получаем рентабельность собственного капитала. Делим чистую прибыль на размер активов – получаем рентабельность активов. На размер основных средств – рентабельность основных средств. На фонд оплаты труда и прочие затраты на сотрудников – рентабельность персонала. И так далее.

Можно посчитать рентабельность производства (делением валовой прибыли на объединенную стоимость основных фондов и оборотных средств). Рентабельность продаж (делением операционной прибыли на размер выручки).

Существует термин «порог рентабельности». Он означает минимальную прибыль, которая покрывает затраты по той или иной статье расходов. Очень важно найти этот порог, чтобы строить бизнес по правильным ориентирам и всегда понимать, за какую грань заходить нельзя.

Кстати, вы заметили, что при расчете разных видов рентабельности в расчет принимаются разные виды прибыли? Об отличиях между ними мы поговорим чуть позже.

А сейчас перейдем к основной теме.

Рентабельность реализуемой продукции – очень важный для производственной компании показатель. Он как бы «встроен» в рентабельность продаж. Разница в том, что прибыль в этом случае надо соотносить не с выручкой, а с себестоимостью продукции (этот показатель по умолчанию меньше выручки).

Рентабельность товарной продукции может быть рассчитана как в целом по ассортименту, так и по отдельным видам изделий.

Есть четыре основных формулы расчета рентабельности продукции. Варианты зависят от того, какая прибыль берется для расчета: чистая или прибыль от продаж. То же самое относится к себестоимости: она может быть либо полной, либо только производственной.

Вся необходимая информация есть в «Отчете о финансовых результатах» (форма 2 бухгалтерского баланса), который каждая компания обязана сдавать в налоговую инспекцию.

Соответственно, все приведенные ниже коды строк баланса относятся к форме 2. Условно обозначим рентабельность продукции как Rпр.

Итак, четыре формулы показателя рентабельности продукции.

1. По чистой прибыли и производственной себестоимости:

Rпр = (Строка 2400 / Строка 2120) Х 100%.

2. По чистой прибыли и полной себестоимости:

Rпр = (Строка 2400 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220) Х 100%.

3. По прибыли от продаж и производственной себестоимости:

Rпр = (Строка 2200 / Строка 2120) Х 100%.

4. По прибыли от продаж и полной себестоимости:

Rпр = (Строка 2200 / Сумма строк 2120, 2210 и 2220) Х 100%.

Чтобы было нагляднее, приведем фрагмент «Отчета о финансовых результатах».

Наименование показателя	Код
Выручка	2110
Себестоимость продаж	2120
Валовая прибыль (убыток)	2100
Коммерческие расходы	2210
Управленческие расходы	2220
Прибыль (убыток) от продаж	2200
Доходы от участия в других организациях	2310
Проценты к получению	2320
Проценты к уплате	2330
Прочие доходы	2340
Прочие расходы	2350
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300
Налог на прибыль	2410
в т. ч. текущий налог на прибыль	2411
отложенный налог на прибыль	2412
Прочее	2460
Чистая прибыль (убыток)	2400

В бухгалтерской отчетности выделяют три основных уровня прибыли: валовую (балансовую), операционную (она же прибыль от продаж) и чистую.

Валовая прибыль (2100) – это выручка минус себестоимость (2110 минус 2120).

Прибыль от продаж (2200) – это валовая прибыль (2100) минус коммерческие (2210) и управленческие расходы (2220).

Коммерческие расходы включают в себя, к примеру, оплату транспорта, стоимость упаковки товара, заплату продавцов, затраты на рекламу и так далее. Управленческие расходы, в свою очередь – это зарплаты административного персонала (плюс представительские расходы), вложения в переподготовку кадров, оплата аудиторских и консалтерских услуг, и т. д.

Наконец, чистая прибыль (2400) образуется, когда из прибыли от продаж вычитают сумму налога на прибыль. Это упрощенная трактовка, более полная (но не окончательная формула выглядит как 2400 = 2200 + 2310 (доходы от участия в других организациях) + стр. 2320 (проценты к получению) – 2330 (проценты к уплате) + 2340 (прочие доходы) – 2350 (прочие расходы) – 2410 (налог на прибыль). Просто во многих случаях значения строк в середине формулы оказываются нулевыми, а значит, не оказывают влияния на результат.

С прибылью (первой частью формулы) разобрались. Теперь разберемся с себестоимостью продукции.

Чем различаются производственная себестоимость и полная себестоимость?

Производственная себестоимость, как мы уже выяснили, отражается в строке 2120 «Отчета о финансовых результатах».

Как правило, в нее включают следующие статьи затрат:

1. стоимость сырья и материалов;
2. стоимость потребляемой энергии;
3. зарплата рабочих;
4. отчисления с ФОТ рабочих;
5. содержание и эксплуатация машин и оборудования;
6. иные производственные расходы, в том числе на подготовку и освоение производства.

При расчете полной себестоимости к строке 2120 добавляются значения строк 2210 и 2220 (коммерческие и управленческие расходы).

Зачем нужно измерять рентабельность продукции?

Особенно стоит отметить вычисление по прибыли от продаж и полной себестоимости (в нашем варианте это формула №4). Именно ее результат стоит сравнивать с теми средними показателями рентабельности по отраслям, которые ежегодно в своем приказе публикует Федеральная налоговая служба. Значительное отклонение вашей рентабельности от среднего уровня будет служить для налоговиком сигналом к повышенному вниманию.

К примеру, за 2019 год средний по экономике уровень рентабельности продукции составил 11,4%. А вот по отраслям разброс очень велик: от 66,3% в добыче металлических руд до 2,4% в производстве автотранспорта.

Но конечно же, дело не только в том, чтобы жить в ладу с налоговой инспекцией. Измерение рентабельности единицы продукции позволяет понять свою рыночную устойчивость, во-первых, по сравнению с конкурентами (на текущий момент), а во-вторых, проанализировать ее с развитием времени.

Конечно же, в идеале коэффициент рентабельности продукции с годами должен увеличиваться (до разумных пределов). Если ситуация обратная, это серьезный повод для беспокойства.

Как повысить рентабельность продукции

У нас есть числитель (прибыль) и есть знаменатель (себестоимость). Соответственно, надо наращивать первое (увеличивая наценку или улучшая маркетинговую стратегию), либо сокращать второе (более тщательно подходя к закупке материалов, оптимизируя затраты на персонал и т.д.).

Это не делается мановением пальца или по щучьему велению, рынок всегда накладывает свои ограничения. Но, по крайней мере, путь нам ясен.

Рентабельность в смете сколько процентов

Рентабельность в плановых калькуляциях

По законодательным нормам. При объявлении процедуры закупки (тендера), заказчик самостоятельно определяет условия их проведения и, главное, критерии, по котрым будут выбираться претенденты. Чаще всего, фигурирует как основной критерий — самая маленькая цена. Однако, как верно отмечено, заказчик, объявивший тендер, может определить и уровень рентабельности как один из критериев оценки приемлемости тендерного (конкурсного) предложения. На это может влиять, как уже отмечалось выше, источник финансирования, по которому нормами законодательства установлен предельный размер рентабельности. По идее, в этом случае заказчик оплачивает всю сумму по договору, который заключается по результатам тендерных торгов, а в договор прописывается сумма по конкурсному предложению, но при обязательном условии (обязательность этого условия требуется заказчиками — организациями, финансируемыми из бюджета) документальногоо подтверждения расчетами конкурсной цены. А теперь — жизненные ситуации. Не припомню ни одного случая объявления тендера, в котором бы фигурировал бы норматив рентабельности, как один из критериев. Но это не значит, что все хорошо. Суть в том, что заказчик (в 90% случаях так поступают государственные предприятия) принимает условия претендента, давшего наименьшую цену, а после изготовления продукции и отгрузки ее, нач инает требовать подтверждения расчетам. И не давй Бог (в большинстве случаев, почему то, фигурирует именно эта цифра) рентабельность по калькуляциям будет выше 15%, Вам просто-напросто не подпишут такие калькуляции, а будут (извините за жаргон, но он как нельзя точно отражает взаимоотношения с государственным заказчиком) «иметь» Вашу организацию, пока Вы не согласитесь на их условия! На моей практике не раз были ситуации, когла я расчетами подтверждал цену заказа, придраться было не к чему, и заказчик просто, не обосновывая это ничем, ставил некие понижающие коэффициенты к расчитанным по нормам ЕНиов трудозатратам в размере, например, 0,5. Был даже один раз коэффициент — 0,02. Я не опечатался — две сотых от расчитанных трудозатрат! Так что, взаимоотношения между заказчиком и подрядчиком (не зависимо от отрасли, но в строительстве это вообще просто жесть!) — это очень тонкая психологическая игра в процессе переговоров и доказательства своей правоты. И закон, к сожалению, тут совершенно не действует.

ekonomist. by

Структура Дефектовки. Коэффициэнты к стоимости работ и материалов. Условно чистая прибыль и рентабельность. Справочное руководство к программе Смета 2007.

Шапка дефектовки. Коэффициэнты к стоимости работ и материалов. Верхняя часть дефектовки (шапка дефектовки) состоит из первых 7-ми строк. Эта часть листа закреплена и остаётся на экране всегда, независимо от прокрутки листа при помощи полосы прокрутки. В строке 5 располагается название объекта. Название объекта является так же названием Дефектовки. В случае, представленом на рисунке, объект расчёта называется «реконструкция сарая после грозы в начале мая». Если Вы выделите ячейку А1, содержащую название объекта (дефектовки), отобразится окно Свойства дефектовки. Это же окно можно отобразить, щёлкнув на кнопке «Свойства», расположенной на вкладке Смета 2007 в группе «Дефектовка». Строки 6-7 содержат названия столбцов Дефектовки (столбцы «A» — «F») и столбцов, предназначенных для формирования Сметы (столбцы «H» — «J»), из названия которых становится понятно назначение этих столбцов. Более подробно назначение каждого столбца мы обсудим на странице Редактирование дефектовки. Строки 1-4, выделены жёлтым фоном. В этих строках находятся: Коэффициэнты, используемые программой для формирования сметной цены на работы (ячейка «С1») и на материалы (ячейка «С2»). Процент обналички, (ячейка «С3») и Процент отката, (ячейка «С4»). Группа итогов (выделены розовым фоном), в которых отображены: Сметная стоимость, в том числе сметная стоимость работ и сметная стоимость материалов; Плановая (фактическая) стоимость затрат по объекту, в том числе плановая стоимость работ и плановая стоимость материалов; Планируемая сумма прибыли по объекту; Планируемая рентабельность по объекту. Значения коэффициэнтов и процентных ставок, расположенных в столбце «С», устанавливаются программой в момент создания Дефектовки. Изменить эти значения по умолчанию можно в окне настроек программы. Вызывается оно кнопкой «Параметры», находящейся в группе «Настройки» на вкладке «Смета 2007» ленты. Кроме того, эти ячейки доступны для редактирования, т.е. в любой момент времени Вы можете изменить значения в этих ячейках. Это немедленно приведёт к изменениям значений Прибыли и Рентабельности и, в случае изменения коэффициэнтов на материалы или работы, к изменениям соответствующих ячеек, показывающих сметную стоимость. В ячейках группы итогов содержатся формулы, которые подсчитывают и отображают соответствующее значение. Не следует редактировать или удалять формулы в этих ячейках. Рассмотрим подробнее формулы в каждой из этих ячеек: Сметная стоимость работ (ячейка «G2»). Суммирует сметную стоимость работ по всем разделам сметы: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце «J», в которых, в итогах каждого раздела, отображается стоимость работ по разделу. (В приведённом примере на рис.1, поскольку в этой дефектовке только один раздел, суммируется значение только одной ячейки — «J20». ) Сметная стоимость материалов (ячейка «I2»). Суммирует сметную стоимость материалов по всем разделам сметы: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце «J», в которых, в итогах каждого раздела, отображается стоимость материалов по разделу. (Рис.1, ячейка — «J21»). Сметная стоимость (ячейка «J2»). Отображает сметную стоимость, т.е. итоговую сметную стоимость работ и материалов с учётом надбавок и скидок (Рис.1, строка 33). . Другими словами, на примере из Рис.1, ячейка «J2» отображает значение ячейки «J35». Плановая стоимость работ (ячейка «G3»). Суммирует плановую стоимость материалов по всем разделам дефектовки: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце «F», в которых, в итогах каждого раздела, отображается фактическая стоимость работ по разделу. (Рис.1, ячейка — «F20»). Плановая стоимость материалов (ячейка «I3»). Суммирует плановую стоимость материалов по всем разделам дефектовки: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце «F», в которых, в итогах каждого раздела, отображается фактическая стоимость материалов по разделу. (Рис.1, ячейка — «F21»). Плановая (фактическая) стоимость (ячейка «J3»). Отображает фактическую стоимость, т.е. итоговую стоимость работ и материалов с учётом прочих расходов (Рис.1, строка 27). . Другими словами, на примере из Рис.1, ячейка «J3» отображает итог по Дефектовке (значение ячейки «F28»). Условно-чистая прибыль (ячейка «J4»). Планируемая прибыль по объекту рассчитывается по формуле: Прибыль = Итог по смете — Итог по дефектовке — Сумма отката — Потери при обналичке, где Сумма отката = Итог по смете х Процент отката (Рис.1, ячейка «C4») Потери при обналичке = (Итог по смете — Плановая стоимость материалов) х Процент обналички Условно-чистая рентабельность (прибыль, в процентах от сметной стоимости). Планируемая рентабельность по объекту, рассчитывается по формуле: Рентабельность = (Прибыль / Итог по смете) х 100% Очевидно, что значения в ячейках Группы итогов, реагируют на любые изменения, произведённые в Дефектовке и, соответственно, всегда отображают действительную информацию.

smeta2007.ru

Рентабельность — что это. Формула расчета

Рентабельность – один из важнейших показателей, которые могут показать эффективность работы компании, направить внимание на слабые места и дать возможность скорректировать действия во всех направлениях. Но обо всём по порядку.

Для чего рассчитывать рентабельность?

Финансовая рентабельность проекта часто является ключевым показателем в анализе работы фирмы. Говоря простым языком, рассчитав настоящую рентабельность, можно понять, насколько хорошо окупаются вложенные в проект средства. 

И нельзя забывать, что рентабельность как показатель крайне важна в проекте, который ещё даже не начал действовать. Любой стартап будет оцениваться по его предполагаемой (на основе цифр и анализа) рентабельности. И не только, когда речь идёт об оценке инвестором. Предприниматель, составляющий бизнес-план сам должен оценить, насколько его дело будет рентабельным, чтобы понять, нужно ли что-то изменить, или может быть вообще не стоит вкладывать ресурсы. 

Показатель этот высчитывается в виде числового коэффициента – чем выше число, тем больше рентабельность фирмы. 

Основных причин высчитать рентабельность, кроме того, о чём мы уже упомянули, несколько:

1. Чтобы суметь спрогнозировать прибыль следующего периода.
2. Чтобы была возможность сравнить показатели с конкурентами.
3. Чтобы была возможность обосновать инвестиции. Особенно важно это, когда в сделке участвует третье лицо, которое вкладывает свои деньги с целью получить прибыль в будущем. 
4. Чтобы определить реальную рыночную стоимость компании. Часто используется при подготовке к продаже. 

Рентабельность предприятия

Ещё раз простыми словами определим, что же такое рентабельность для фирмы и для чего он нужен:

Рентабельность предприятия – один из основных экономических показателей, который способен показать прибыльность фирмы от своей деятельности (или предпринимателя). Расчёт рентабельности покажет – насколько обоснованным и выгодным является проект, или направление деятельности.

Нужно понимать, что в экономической деятельности фирмы задействовано очень много разных ресурсов – трудовые, экономические, финансовые, природные. Использование каждого из них должно быть обосновано с точки зрения экономической целесообразности. То есть все они должны приносить доход, или результат, который приведёт к увеличению дохода. 

Оценивая рентабельность, можно понять, использование каких ресурсов не приносит нужного результата и скорректировать их использование. 

Если попробовать выразиться ещё проще, то рентабельность – это соотношение между затратами на процесс производства и полученной в его результате прибылью. 

Если за определённый период времени бизнес принёс прибыль, то его называют рентабельным. А соответственно – выгодным для владельца. 

Факторы рентабельности

На рентабельность влияет множество факторов. И с ними нужно быть знакомым, чтобы понимать, как этот процесс складывается и как его можно просчитать.  

Специалисты выделяют экзогенные и эндогенные факторы.

Экзогенные факторы рентабельности

К экзогенным (возникшим под влиянием чего-то извне) относят, например, налоговую политику государства. Потому что траты компании на оплату обязательных платежей непосредственно влияют на рентабельность фирмы. Также, к экзогенным относят географическое расположение предприятия, общий уровень конкуренции на рынке, политическую ситуацию в стране, конъюнктуру рынка и другие факторы.

Эндогенные (внутренние) факторы

Ясно, что в отличие от экзогенных, эти факторы появляются внутри самой компании. Так, например, условия труда персонала непосредственно влияют на качество выпускаемой продукции. 

Логистическая система фирмы имеет прямое влияние на статьи расходов компании, работа маркетингового отдела. Да и в общем, финансовая и управленческая деятельность руководства также имеет ко всему этому отношение. 

Нюансов очень много. Практически любое действие фирмы так или иначе сказывается на других процессах. И для понимания нужно проводить анализ.

Факторный анализ рентабельности фирмы

Как раз для того, чтобы понимать какие факторы на что влияют и проводится факторный анализ. С помощью него можно определить и точную сумму дохода фирмы, которая была получена под влиянием эндогенных факторов. Для определения есть специальные формулы:

Рентабельность = (Прибыль от реализации продукта или услуг / Себестоимость) * 100%

Есть и другая формула:

Рентабельность = ((Цена товара или услуги – Себестоимость) / Себестоимость)) * 100%

В классическом варианте анализа используется либо три, либо пять факторов. Для трёхфакторного анализа нужно взять прибыльность продукции, фондоёмкость, а также оборачиваемость средств. 

Для пятифакторного анализа используется в том числе трудоёмкость, материалоёмкость, амортизация, оборачиваемость капитала. 

Благодаря тому, что при анализе все факторы разделяются на количественные показатели и качественные, специалистам удаётся увидеть развитие фирмы с разных сторон.  

Но давайте для лучшего понимания, сначала разберёмся, какие виды рентабельности существуют.

Виды рентабельности

Нужно понимать, что показатели рентабельности могут отличаться в зависимости от сферы, в которой действует предприятие. Поэтому экономисты обычно выделяют три группы:

Рентабельность продукции и услуг. Тут главную роль играют затраченные средства на проект, а также прибыль от него. Рассчитывается как для всей фирмы, так и для конкретного товара или услуги. 

Рентабельность предприятия. Здесь можно найти множество различных показателей, каждый из которых будет с той или другой стороны давать характеристику происходящим в фирме процессам. Оценка этого вида рентабельности нужна для оценки работы всего проекта инвесторами или владельцами.

Рентабельность активов. Также большой набор разных показателей, способных отразить целесообразность использования фирмой конкретного ресурса. Так, например, предприниматель может увидеть, насколько рационально применять кредитные средства, собственные вложения, или другие активы.  

Как правило, анализируется рентабельность не только для внутренних нужд. Это важный этап при подготовке проекта для презентации инвестору или кредитору. Он также используется в подготовке бизнес-плана для получения спонсирования.

Виды показателей рентабельности

Всегда, чтобы получить более полную картину того, как обстоят дела у фирмы, проводится анализ по нескольким показателям. Такой подход даёт возможность взглянуть на процессы, их актуальность и обоснованность под несколькими углами.

Так, например, анализ даст возможность понять – почему и по каким позициям было увеличение расходов. Для того, чтобы было проще ориентироваться и осуществлять анализ, были введены несколько основных коэффициентов.

Расчёт рентабельности

Самый крупный показатель, это, конечно, рентабельность всей фирмы. Чтобы его высчитать, обычно используется бухгалтерские и статистические документы за один период. 

Упрощённый вариант расчёта выглядит так: 

Р = БП / СА * 100%

Р – рентабельность предприятия

БП – балансовая прибыль. Вычисляется она путём вычета себестоимости продукта из полученной выручки. Но делается это до вычета налогов! 

СА – общая стоимость всех активов, как оборотных, так и вне оборотных, а также производственных мощностей и ресурсов. Данные берутся из бухбаланса. 

Если по результатам анализа, рентабельность будет невысокой, то предпринимателю срочно следует принимать меры. Может быть нужно будет скорректировать затраты на производство, или пересмотреть методы, которыми пользуется руководство, а может быть найти другого поставщика. 

Рентабельность активов (ROA)

Предыдущий анализ показывал полную картину. Но сделать его невозможно без предварительного анализа эффективности использования активов. Потому что их использование непосредственно влияет на прибыль всего предприятия. 

Если после анализа результат показывает, что показатель низкий, то можно сделать вывод, что капитал, а также другие активы работают слабо. Точнее – недостаточно. А вот высокий показатель будет свидетельствовать, что фирма использует верную тактику.

ROA показывает финансовую отдачу всего проекта. Поэтому такой анализ необходимо проводить часто. Это позволит понять, какой из объектов не приносит должной прибыли, принять меры – модернизировать его, или вообще отказаться от использования. 

Формула тут простая: 

ROA = P / A
Р – прибыль за весь временной отрезок, используемый для анализа
А – среднее значение по видам активов за тот же период

Один из самых нужных и показательных коэффициентов. В случае, если результатом станет значение меньше нуля, это будет означать, что фирма работает себе в убыток. 

Рентабельность основных средств (ROFA)

К основным средствам обычно относят средства труда, которые используются в процессе работы фирмы. Срок использования таких средств не должен быть более 12 месяцев, а сумма амортизации должна входить в расчёт себестоимость товара или услуги. Чтобы было понятнее, приведём примеры таких средств:

• Здания, постройки, где расположены ваши цеха, склады, офисы и т. д.
• Оборудование, которое как раз и производит товар.
• Транспортировочные средства – погрузчики, большегрузы. 
• Мебель из офиса или рабочая мебель.
• Остальной транспорт.
• Дорогой инструмент. 

Формула для расчёта используется следующая: 

R = (ЧП / ОС) * 100%
ЧП – чистая прибыль
ОС – стоимость основных фондов

Такой показатель играет большую роль на коммерческих предприятиях, давая им представление о прибыли, приходящейся на один рубль вложенных средств. 

Коэффициент не должен опускаться ниже нуля. Если такое произошло, нужно что-то менять, потому что предприятие работает себе в убыток и нерационально использует основные средства. 

Рентабельность реализованной продукции (ROM)

Формула для расчёта этого показателя также проста:

ROM = Чистая прибыль / себестоимость

Значение этого показателя может продемонстрировать, сколько может принести каждый вложенный рубль.  

Схема просчёта проста:

• Сначала нужно определить период времени, за который будет проводиться анализ. Обычно берётся промежуток от одного месяца, до одного года.
• Далее идёт просчёт всей прибыли, поступившей от продаж. Для этого складываются доходы.
• Далее определяется чистая прибыль. 
• Последним этапом применяется формула ROM.

Чтобы улучшить эффективность анализа, можно сравнить показатели такой рентабельности сразу за несколько периодов. Это даст понимание того, насколько эффективно действует фирма. 

Рентабельность продаж (ROS)

Такой показатель призван отразить процент общей выручки, которой приходится на прибыль предприятия. 

Формула для просчёта:

ROS = (Прибыль / Выручка) * 100%

Для просчёта применяются различные виды прибыли, в зависимости от компании. Всё зависит от ассортимента продукции, сферы деятельности и многих других параметров.

Также рентабельность продаж часто называют нормой прибыли. Так как она показывает долю удельного веса прибыли в общей выручке. 

Сравнение этого показателя за разные отрезки времени также является полезным инструментом для понимания динамики роста или снижения показателей фирмы. 

Если же рассматривать краткосрочный период, стоит вычленить операционную рентабельность продаж. Формула для этого:

Операционная рентабельность продаж = (Прибыль до налогов / Выручка) * 100%

Чем выше значение, тем лучше действует компания, и тем больше прибыли получает её владелец.

Рентабельность прибыли

Если вы хотите узнать, насколько прибыльным является ваш проект, рассчитывайте этот показатель. Также нужно понимать, что без его расчёта, например, невозможно составить качественный бизнес-план.

Формула:

R = ВП / В
ВП – валовая прибыль (полученная выручка минус себестоимость).
В – выручка от продаж

Рентабельность персонала (ROL)

Это относительный показатель. Но не менее важный. На самом деле, все давно уже поняли, насколько важным в деятельности фирмы является элемент управления трудом. Потому что он влияет на всё производство в целом. И чтобы эффективно управлять персоналом, нужно отслеживать численность, уровень подготовки, навыков, мастерства, повышения квалификации каждого и т.д.

Формула:

ROL = ЧП / ЧШ
ЧП – чистая прибыль
ЧШ – численность персонала 

Для более подробного анализа высчитывается соотношение затрат на содержание сотрудников к чистой прибыли. А также проверяется рентабельность одного сотрудника. Делается это с помощью деления затрат, которые уходят на его содержание, на долю прибыли, которую он приносит фирме. 

Такие расчёты могут показать состояние управления трудом, открыть слабые и сильные места, указать на необходимость сокращения или расширения штата.

Особенно важно просчитывать этот показатель для небольших предприятий, чтобы можно было эффективнее оптимизировать расчёты. 

Порог рентабельности

Этот термин означает минимальный размер продаж, при котором выручка с этих продаж будет перекрывать все расходы на производство и доведение товара / услуги до потребителя. Но прибыль тут не учитывается. 

Такой показатель может помочь предпринимателю спланировать количество продаж, которое потребуется ему совершить, чтобы действовать без убытка. 

Часто такой показатель называют точкой безубыточности, либо критической точкой (не путать с точкой выхода на чистую прибыль!)

Подробнее об этом вы можете прочитать в материале Точка безубыточности. 

Формула для расчёта: 

ПР = ПЗ / Квм
ПР – порог рентабельности
ПЗ – постоянные затраты на производство товара / услуги и на их реализацию

Квм – коэффициент валовой маржи. Рассчитать его можно с помощью другой формулы:

Квм = (В – Зпр) * 100%
В – выручка
Зпр – сумма переменных затрат 

Огромное значение для этого показателя имеют такие критерии, как цена за товар, а также любые переменные и постоянные расходы фирмы. О них — так же в статье Точка безубыточности.

Рентабельность проекта

Каждый предприниматель стремится к тому, чтобы увеличить масштабы своего дела, чтобы нарастить мощности, развиться и в конечном итоге получить больше прибыли. Оценка рентабельности на каждом из этапов способна показать, в верном ли направлении движется развитие, и какие показатели требуют корректировки и вмешательства. 

Чаще всего используется несколько методов расчёта рентабельности:

• Метод, позволяющий рассчитать чистую текущую стоимость, которая поможет определить чистую прибыль от проекта. 
• Метод, применяющийся для расчёта индекса доходности. Используется, когда нужно узнать соотношение затрат и доходов.
• Метод, рассчитывающий маржинальную эффективность капитала (внутренняя норма рентабельности). Используется для вычисления возможного уровня капитальных затрат в новый проект. 

Формула: 

ВНР = (чистая текущая стоимость / сумма стартовых инвестиций) * 100%

Цели, для которых используется расчёт:

1. Определить расходы, если проект делается за счёт привлечённых средств.
2. Подтвердить рентабельность и выгоду проекта. 

Если для реализации проекта берётся банковский кредит, то расчёт внутренней нормы рентабельности покажет, какой будет максимально допустимая процентная ставка. Всё что будет выше этого значения говорит о невыгодности взятого курса. 

Пути повышения рентабельности

Как мы уже выяснили, после анализа рентабельности может случится так, что результаты будут указывать на необходимость мер. 

А для того, чтобы определить, как можно повысить рентабельность, нужно сначала разобраться, почему она недостаточно высока. 

Чтобы это выяснить, нужно изучить показатели за отчётный период и сравнить их с показателями за предыдущий период. Стоит обратить внимание на такие факторы, как сезонность, конкуренция, простои.

Для увеличения прибыли применяются разные способы:

• Повышается качество продукта или услуги, упаковки, проводится модернизация, переоснащение производства. Конечно на всё это требуются, как правило, инвестиции. Но по плану они должны спокойно окупиться в дальнейшем с помощью снижения количества используемого сырья, повышением спроса и так далее. 
• Разрабатывается новая маркетинговая стратегия и политика.  
• Снижается себестоимость товара или услуги, чтобы можно было конкурировать с другими фирмами. Но конечно, это не должно наносить вред качеству продукции. 

Суть в том, чтобы найти определённый баланс, который поможет снизить издержки и повысить эффективность, не ухудшая качество. Таким образом, показатели рентабельности должны будут оставаться на должном уровне.

businessmens.ru

Рентабельность — Википедия

Рента́бельность (от нем. rentabel^[1] — доходный, полезный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.

Основные показатели:

Дополнительные показатели:

• Рентабельность основных средств = Чистая прибыль/Основные средства
• Рентабельность персонала(ROL) = Чистая прибыль/сумма затрат на персонал (фот, и др. затраты связанные с работниками)
• Коэффициент базовой прибыльности активов (Basic earning power) — отношение прибыли до уплаты налогов и процентов к получению к суммарной величине активов. BEP = EBITDA/Активы × 100 %
• Рентабельность инвестированного, перманентного капитала (ROIC) — отношение чистой операционной прибыли к среднему за период собственному и долгосрочному заёмному капиталу. ROIC = EBIT × (100 % — Ставка налога на прибыль)/Инвестированный капитал . В частном случае, при использовании в качестве инвестированного капитала заемных средств ROIC = (EBIT × (100 % — ставка налога на прибыль) — сумма % по заемному капиталу)/(собственный капитал+заемный капитал)
• Рентабельность задействованного капитала (собственный капитал + долгосрочные займы) (ROCE)
• Рентабельность суммарных активов (ROTA) = Прибыль до налогообложения / Совокупные активы
• Рентабельность активов бизнеса (ROBA)
• Рентабельность чистых активов (RONA) = Прибыль до налогообложения / Чистые активы
• Рентабельность производства = Прибыль / (Стоимость основных фондов + стоимость оборотных средств)
• Рентабельность наценки (Profitability of the margin) — отношение себестоимости продукции к его продажной цене
• и пр. (см. коэффициенты рентабельности в финансовых коэффициентах)
• Рентабельность Себестоимости (Profitability of the Cost of Sales) — отношение прибыли к закупочной стоимости.

Рентабельность продаж (англ. Return on Sales, ROS) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждой заработанной денежной единице. Обычно рассчитывается как отношение операционной прибыли (прибыли до налогообложения)^[2] за определённый период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период.

Рентабельность продаж = (операционная прибыль / объём продаж)

Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Однако следует учитывать, что при равных значениях показателей выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных фирм рентабельность продаж может сильно различаться вследствие влияния объемов процентных выплат на величину чистой прибыли.

Рента́бельность акти́вов (англ. return on assets, ROA) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на среднюю величину активов организации за этот же период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле: Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период.

Ra=P/A{\displaystyle Ra=P/A}

где: Ra — рентабельность активов, P — прибыль за период, A — средняя величина активов за период.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ отражает, сколько приходится прибыли на каждую денежную единицу, вложенную в имущество организации.

Рентабельность производства рассчитывается как отношение прибыли от реализации к сумме затрат на производство и реализацию продукции. Коэффициент показывает, сколько прибыли предприятие имеет с каждой денежной единицы, затраченной на производство и реализацию продукции. Этот показатель может рассчитываться как в целом по предприятию, так и по его отдельным подразделениям или видам продукции.

Рентабельность собственного капитала[править | править код]

Рента́бельность со́бственного капита́ла (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Формула Дюпон[править | править код]

При всей простоте, в методике отражены три важные составляющие: структура рисков бизнеса, динамика изменения рисков, дополнительная оценка стоимости капитала

ROE = (Чистая прибыль / Выручка) × (Выручка / Активы) × (Активы / Собственный капитал) = (рентабельность чистой прибыли (NPM)) × (оборачиваемость активов) × (коэффициент капитализации) = (Чистая прибыль / Собственный капитал) 

Этот показатель может использоваться для конкурсной оценки эффективности каждого из подрядчиков, а также для оценки экономии от предоставления услуги. Рассчитывается как отношение разницы затрат при непредоставлении и предоставлении услуги к затратам при предоставлении услуги.

Ру = (З₀ — З₁) / З₁

При этом подразумевается, что непредоставленная услуга приведет к более значительным затратам организации, например на штрафы.

ru.wikipedia.org

Рентабельность затрат. Формула рентабельности затрат предприятия, показатели окупаемости

Рентабельность затрат – это коэффициент который показывает количество получаемого дохода с одного потраченного рубля и рассчитывается как соотношение чистой прибыли к совокупной сумме затрат на создание и последующую реализацию продукции. Рентабельность вычисляется на основе данных бухгалтерского баланса и может применяться как ко всей организации, так и к её отдельным подразделениям.

Последние новости:

Рентабельность затрат (формула)

В общем виде рентабельность затрат – это чистая прибыль, деленная на совокупные декапитализированные расходы (т. е. ресурсы, которые уже были затрачены, вычтены из актива баланса и подсчитаны в отчете о прибылях и убытках):

Что же следует относить к декапитализированным расходам? На практике расходы – это движение денежных средств за пределы организации. Однако бухгалтерский учет не все понесенные затраты признает формирующими прибыль, поэтому то что в отчетах указано в статье «расходы» зачастую заметно отличается от реальных денежных потоков. Таким образом, при расчете коэффициента рентабельности основных затрат прибыль организации сравнивается лишь с частью расходов, которые, в соответствии с бухгалтерскими принципами, обусловили формирование прибыли.

Особенности таких подсчетов определяются принятой в организации учетной политикой, а состав декапитализированных расходов может быть различным в зависимости от того, рентабельность затрат по какому направлению необходимо вычислить. В связи с эти можно выделить три показателя, которые отражают:

1. Окупаемость себестоимости произведенных товаров/услуг:

2. Эффективность продаж:

3. Окупаемость совокупных расходов

Нормативные значения показателя рентабельности затрат

Итак, коэффициент рентабельности не отражает окупаемость всех понесенных предприятием расходов в отчетном периоде, а демонстрирует лишь отдачу тех материальных ресурсов, которые участвовали в формировании прибыли. Предельные уровни рентабельности доминирующих в ряде отраслей предприятий определяются Постановлениями Совета Министров: для молочных и хлебобулочных производств – 15%, для производителей лекарственных средств – 25%, для предприятий легкой промышленности – 35% и т.д.

В целом высокий (для разных отраслей различный) показатель рентабельности затрат говорит об эффективном использовании ресурсов и максимальной окупаемости расходов.

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

myfin.by

Рассчитаем рентабельность сделки правильно | KM.RU

Дмитрий Васильев, главный бухгалтер с функциями финансового директора Фонда «Институт фондового рынка и управления»   Рентабельность сделки – это тот определяющий фактор, который

Дмитрий Васильев, главный бухгалтер с функциями финансового директора Фонда «Институт фондового рынка и управления»

 

Рентабельность сделки – это тот определяющий фактор, который говорит руководителю, есть ли экономический смысл в ее заключении. А значит простого математического подсчета доходов и расходов недостаточно. Ведь предстоит еще учесть немало рисков, которые могут повлиять на финансовый эффект будущей сделки и определить истинную стоимость привлекаемых для ее финансирования активов.

 

Можно ли определить тот уровень рентабельности, при котором следует одобрить или запретить предполагаемый контракт или начать разработку нового продукта? Нормативных значений не существует, поскольку рентабельность может быть различной для отдельных видов деятельности, а также зависеть от времени, через которое продукт или сделка начнет приносить прибыль. К тому же, нельзя обратиться и к международному опыту. Ведь считающееся нормальным для многих стран значение в 6-8 % неприемлемо для России с инфляцией в 20% годовых. Однако одну рекомендацию дать все-таки можно. Минимальное значение рентабельности должно быть выше средней процентной ставки по депозитным вкладам в коммерческом банке. Иначе имеет смысл просто вложить все свободные на депозит и жить на депозитную ренту. Но это – крайний случай, не стоит строить бизнес-прогнозирование новой сделки подобным образом.

   

Конечно, у вас уже есть план

Современному предприятию мало быть просто успешным. Надо быть прогнозируемо удачным, ведь тогда и только тогда бизнес вызывает доверие у внешних инвесторов, да и у собственных акционеров тоже. Надежность оценивают только по взвешенным и прогнозируемым проектам, а не по сногсшибательной нереальной прибыли, свалившейся как «снег на голову». Для этого финансовые службы компаний составляют бюджеты предприятий, которые и принимают к исполнению на определенный период.

К сожалению, подобный документ исполнить очень непросто. Причина кроется в том, что предприятия не всегда учитывают хозяйственные риски. Например, фирма занимается деятельностью, которая может привести к значительным финансовым потерям, например, из-за нанесения экологического урона окружающей среде. Другой пример — постоянно меняются «правила игры» на законодательном поле и вносимые в Госдуму поправки в Налоговый кодекс периодически лихорадят налогоплательщиков. А налоги – это тоже статья расходов предприятия, их придется выплачивать независимо от результатов проведенного бизнес-планирования. И самое главное — большинство новых проектов и сделок, как правило, не приносят ни запланированной маржи, ни даже планируемого дохода. Возможно, возникнут и новые расходы на внедрение продукта, не предусмотренные генеральным бюджетом и без них невозможно будет само внедрение. 

Может быть тогда, заниматься планированием не стоит вовсе? Так вопрос, разумеется, не ставится. Другое дело, что в условиях современной российской экономики полагаться на единожды составленный бюджет просто неразумно. Такие бюджеты более всего приемлемы разве что для сырьевых и энергетических гигантов, у них и так очень хорошо налажен бизнес, имеется стабильный рынок сбыта, проверенные поставщики, методы налогового маневрирования и самое главное — полное отсутствие необходимости внедрять новые продукты. Нужно только несколько небольших, но мобильных бюджетов.

Прежде всего, у компании обязательно должен быть составлен продуманный бюджет движения денежных средств (далее БДД) предприятия на будущий финансовый год. Этот прогнозный документ можно собрать по данным предыдущего года. Его составляют по планам продаж уже существующих у компании продуктов. Целью этого документа станет прогнозируемый остаток свободных денежных средств на любую дату следующего финансового года.

Следующий шаг — составление бюджета инвестирования в новую сделку или на новый продукт. Главное в документе — это обоснование не размеров будущих доходов, ведь их может не быть вовсе, а именно расходов, так как они имеют, к сожалению не только натуральную оболочку, но и стоимостную оценку, а значит, платить придется в любом случае

Затем нужно «наложить» бюджет инвестирования на БДД, чтобы понять хватит ли денежных средств предприятия на покрытие планируемых при внедрении новых продуктов издержек. Вполне вероятно, их может и не хватить. Тогда следует еще раз оценить целесообразность и очередность введения всех новых продуктов. Затем, расставив приоритеты, составить план кредитования внедряемых новых продуктов.

Еще раз напомним о том, что проверять сметную стоимость нового продукта необходимо особо тщательно. Ведь занижение расходов может привести к незапланированному привлечению излишне емких «коротких» внешних кредитов и, следовательно, к переплате по ним процентов

После этого для проверки расчетов необходимо «наложить» план кредитования поверх БДД и бюджета инвестирования с учетом уплаты процентов по кредитам. БДД на любую календарную дату просто не может получиться отрицательным.

  

Постигаем рентабельность на примере

Теперь поговорим о сделках, по которым все-таки планируется получить прибыль в обозримом будущем. Если вы решили начать новый проект или открыть новое направление работы, то необходимо составить предварительный сметный расчет. Так же следует максимально точно определить даты поступления денег от покупателей и очередность погашения собственной задолженности поставщикам.

В общем виде рентабельность рассчитывают как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации или сколько процентов прибыли принесет предприятию каждый рубль выручки. И именно с этой точки зрения и следует оценивать экономический эффект каждой конкретной сделки.

Рассмотрим пример расчета рентабельности столь популярной ныне внешнеторговой сделки. Фирма покупает импортный товар и продает его оптовой партией в крупную российскую торговую сеть.

Дата заказа и внесения предоплаты иностранному поставщику – 1 ноября 2006 года. Источник платежа –  денежные средства, полученные по договору займа от коммерческого банка.

Дата поступления товара в Россию и отгрузки его покупателю 1 декабря 2006 года.

Стоимость товара по инвойсу — 40 000 EUR

Таможенные пошлины и сборы, уплачиваемые в соответствии с Таможенным кодексом – 10 000 EUR

«Таможенный» НДС, уплачиваемый в соответствии с Налоговым и Таможенным кодексами: (40 000 + 10 000)*18% = 9 000 EUR. Партия товара на сумму 118 000 EUR отгружается в магазин торговой сети. Согласно договору поставки отсрочка оплаты за товар составляет 30 календарных дней. Предполагаемый день поступления денежных средств 31 декабря 2006 года. Для упрощения и наглядности расчетов в примере не рассматриваются вопросы начисления зарплаты и налогов с ФОТ непосредственно задействованному в ней персоналу.  

Используя формулу расчета рентабельности, получим по данной конкретной сделке:

R = Pr / Vir ,                           (1)

Где R – рентабельность

        Pr – прибыль

         Vir – выручка

R = (118 000 – 40 000 – 10 000 – 9 000) / 118 000 = 0.5 или 50 %

Рентабельность, рассчитанная таким образом, определена правильно не только с точки зрения правил бухгалтерского учета, но и точки зрения учета управленческого. Поясним, что еще необходимо учесть для правильного расчета финансового результата хозяйственной деятельности. Придется отойти от общепринятого регламента расчета рентабельности, иначе невозможно получить полное представление о конечном финансовом результате.

Прежде всего, следует учитывать прочие финансовые потери по сделке, как явные, так и скрытые. Кроме этого есть еще и неизбежные налоговые потери. К явным в данном случае относятся проценты, уплачиваемые коммерческому банку по валютному кредиту, взятому на оплату импортного товара. Кредит был отдан после получения оплаты от покупателя. Сумма процентов рассчитывается следующим образом:

S% = Sкр * 1% * 2                  (2)

Где S% — сумма процентов по кредиту

        Sкр – сумма кредита

         1 % — сумма процентов по кредиту в месяц (12 процентов за 12 месяцев)

          2- 2 месяца кредитования с 1 ноября 2006 года по 31 декабря 2006 года.

Подставив остальные значения в (2) получаем сумму % за кредит 800 EUR

Скрытые финансовые потери – это потери стоимости денег в результате дисконтирования выручки в зависимости от изменения их стоимости во времени. Не будем приводить сложных формул, но при самой минимальной инфляции в 12 % годовых предприятие потеряет 1% выручки при отсрочке платежа в 1 месяц (как и записано в  условия договора с торговой сетью). Значит, эти потери составят 118 000 * 1% = 1180 EUR.

Оба этих вида финансовых потерь теоретически можно избежать, если не прибегать к использованию заемных средств и изменить порядок и сроки оплаты за товар по договору с торговой сетью.

Налоговые финансовые потери — это те виды отчислений, минимизировать которые возможно, но совсем убрать не получится. В нашем примере возникает два вида налогов, которые необходимо уплатить, если сделка будет исполнена в установленные сроки. Это НДС и налог на прибыль.

НДС к уплате рассчитываем следующим образом:

НДСупл = НДСсреал – НДСвход                           (3)

Где НДСупл – итоговая сумма налога на добавленную стоимость, начисленная к уплате в бюджет по данным налогового периода.

НДСсреал – НДС, начисленный в соответствии с положениями главы 21 НК РФ с суммы реализации товаров (работ, услуг) и авансовых платежей поступивших от покупателей и заказчиков.

НДСвход – Налог на добавленную стоимость возмещаемый из бюджета.

По условиям примера: НДСсреал = Vir*18/118 = 18 000 EUR

 НДСвход = 9 000 EUR (смотри условия примера)

Значит в  (3) НДСупл = НДСсреал – НДСвход = 18 000 – 9 000 = 9 000 EUR

Далее рассчитаем налог на прибыль. Для этого берем выручку без НДС, расходы в виде чистой стоимости товара по инвойсу, проценты по кредиту коммерческого банка и сумму таможенных платежей.

Налог на прибыль = (100 000 – 50 000 — 800)*24% = 11 808 EUR                (4)

Теперь пересчитаем значение рентабельности, подставив уже найденные значения в (1):

R = (118 000 — 40 000 – 10 000 -9 000 – 800 -1180 — 9 000 — 11808) / 118 000) = 36212 / 118000=30,6%

Почувствуйте разницу — 50% или 30,6%!

Значит, чтобы рассчитать рентабельность, мало иметь просто сметные выкладки, необходимо определить все возможные расходы. Для этого вам придется привлечь специалистов финансовой службы предприятия. Ошибки прогнозирования могут сделать узкое место и без того тонким, поскольку искажение рентабельности более чем на 60 % в определенный момент времени вполне может привести к нехватке оборотных средств. Из-за этого вам придется пересматривать бюджет инвестирования вместе с планом кредитования, то есть вы потеряете время, которое в условиях рынка иногда дороже денег.

 

Пути повышения рентабельности

Как можно повысить рентабельность и получить наибольшую прибыль? В рассмотренном примере мы обнаружили только некоторые рычаги чувствительности. Теперь попробуем определить методику воздействия на них, а также плюсы и минусы каждого из них.

Во-первых, это более четкая договорная работа с поставщиками и покупателями. Запомните, отсрочки по платежам без начисления процентов за поставленные вам товары должны быть более длительными, чем отсрочки по платежам от покупателей за поставленные вами товары. Тогда удастся избежать переплаты по процентам за кредит и не произойдет удешевление выручки.

Во-вторых, можно прибегнуть к законной налоговой оптимизации. Так, если вы приобретете импортный товар через предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы» по ставке 6%, вы сэкономите на уплате НДС и налога на прибыль. В этом случае результат расчета формулы (3) даст нулевой результат, а в формуле (4) получим 118 000 * 6% = 7080 EUR Подчеркнем еще раз –упрощенцем обязательно должен быть сам импортер. Тогда экономия на налоговых платежах составит: 11 808 + 9 000 – 7080 = 13 728  EUR. Очень значительная победа!

Но, не забудьте и о пробелах. Дело в том, что торговые сети предпочитают не работать с поставщиками, которые будучи освобожденными от уплаты НДС не выставляют счета-фактуры с выделенным налогом. Возможно, вам придется снижать цену отгруженного товара на сумму того самого НДС (18% за редким исключением). Но тогда придется расплачиваться недополученной выручкой 18 000 EUR. К тому же упрощенец не сможет воспользоваться порядком упрощенного растамаживания импорта согласно Приказу № 727.

В-третьих, можно прибегнуть к другим распространенным методам налоговой оптимизации в виде «инвойсных» схем и схем «трансфертного ценообразования». Представьте, что будет, если и (3) и (4) привести к нулю. Но только до той поры пока за налогоплательщиков не возьмутся централизованно. Помните: такие сделки незаконны и рискованны.

Итак, рассчитать рентабельность непросто. Очень много факторов предстоит учесть, чтобы вписать новую сделку в общие финансовые потоки предприятия и свести к минимуму возможные финансовые и налоговые риски. А выбор между прибылью без риски и большой прибылью, но с риском и есть предпринимательская деятельность.

«Коммерческий директор» № 11, Ноябрь 2006

www.km.ru

Рентабельность, что такое рентабельность и как ее рассчитать, рентабельность по EBITDA, формулы рентабельности

Рентабельность, ее виды и как она рассчитывается

При анализе эффективности деятельности компании часто используют показатели рентабельности. Обычно рассчитывают следующие 4 основных вида коэффициентов рентабельности: рентабельность продаж, рентабельность всего капитала, рентабельность собственного капитала, рентабельность по EBITDA. Рентабельность продаж показывает, какую долю, чистая прибыль занимает в общем объеме продаж. Соответственно, формула для расчета рентабельности продаж имеет следующий вид:

---

Рентабельность продаж = чистая прибыль / объем продаж (выручка)

---

Понятно, что чем выше этот показатель, тем лучше. Однако будут значительные различия в его значениях при анализе компаний различных отраслей. Сравнение рентабельности продаж следует проводить для компаний-аналогов. Причины, например, увеличения этого показателя, могут быть следующими: либо увеличивается числитель нашего отношения (т.е. прибыль), либо уменьшается знаменатель (падает объем продаж), либо первое и второе одновременно. Прибыль может изменяться по разным причинам, не обязательно из-за увеличения цены товаров или услуг.

Что касается уменьшения объема продаж, то здесь важно разобраться в причинах, по которым это происходит. Помогут вам в этом вебинары от форекс-брокера Gerchik & Co. Если продажи уменьшаются на фоне увеличения цены, то такое развитие событий можно расценить как нормальное. Если продажи падают по причине падения интереса к продукции компании, то такая ситуация должна настораживать инвесторов. При этом может быть даже рост рентабельности продаж из-за краткосрочного увеличения прибыли (прибыль – вещь очень изменчивая и зависит от многих факторов, таких как уменьшение издержек, резкое уменьшение амортизационных отчислений и прочих бухгалтерских ухищрений). Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что анализ рентабельности продаж – очень туманное занятие, но при всех недостатках такого метода анализа он позволяет получить первоначальную картину прибыльности компании и сравнить компании-аналоги.

Рентабельность всего капитала дает нам представление о том, как эффективно компания распоряжается всем своим капиталом – собственным и заемным. Рассчитывается рентабельность всего капитала по формуле:

---

Рентабельность всего капитала = чистая прибыль / весь капитал.

---

На величину данного показателя сильное влияние оказывает величина заемных средств и стоимость обслуживания долга. Чем выше доля заемных средств под который компания привлекает средства и чем выше процент, тем ниже чистая прибыль и, соответственно, ниже рентабельность всего капитала. Этот показатель является очень важным при анализе эффективности бизнеса. По рентабельности всего капитала можно сравнивать не только компании разных отраслей, но и определять наиболее прибыльные отрасли, куда стоит инвестировать свои средства. Рентабельность собственного (акционерного) капитала демонстрирует успех компании в увеличении акционерного капитала или ее неспособность генерировать достаточный уровень прибыльности. Формула рентабельности акционерного капитала выглядит так:

---

Рентабельность акционерного капитала = чистая прибыль / акционерный капитал.

---

Акционерный капитал в балансе — это статья пассива «капитал и резервы». Рентабельность акционерного капитала зависит не столько от прибыльности бизнеса, сколько от соотношения заемного и собственного капиталов. Это соотношение называется эффект рычага. Суть эффекта рычага заключается в следующем: компания, используя заемные средства, увеличивает либо уменьшает рентабельность акционерного капитала.

Снижение или увеличение рентабельности акционерного капитала зависит от средней стоимости заемного капитала (средней процентной ставки) и размера финансового рычага. Финансовым рычагом называется соотношение заемного и собственного капитала организации. Формула расчета финансового рычага:

---

Финансовый рычаг = заемный капитал / собственный (акционерный) капитал.

---

Если сравнить рентабельность акционерного капитала какой-либо компании за несколько последних лет с другими инвестиционными инструментами, например, с доходностью государственных облигаций или со ставками по банковским вкладам за аналогичный период, то можно многое узнать об уровне прибыльности компании. Компания, которая на протяжении ряда лет получает доходность на собственный капитал ниже, чем дает банковский вклад если и просуществует долгое время, не принесет своим акционерам почти ничего. Лучше, если доходность (рентабельность) акционерного капитала в несколько раз выше ставок по облигациям.

Рентабельность по EBITDA EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, EBITDA) – показатель прибыли компании до выплаты процентов, налогов, амортизации. Рентабельность по EBITDA или EBITDA margin рассчитывается по формуле:

---

EBITDA margin = EBITDA / Выручка от продаж

---

Рентабельность по EBITDA показывает прибыльность компании по первичной прибыли, т. е. по EBITDA. В настоящее время этот показатель очень популярен у аналитиков. Объяснение этому простое — EBITDA показывает прибыль компании до различных выплат. Эти выплаты либо отсрочены по времени, например, налоги, поэтому эти деньги могут быть повторно «прокручены» компанией и за них не надо платить проценты, либо в случае с амортизацией деньги вообще не уходят из компании, что позволяет их использовать в дальнейшем. Что касается процентов к уплате, то здесь необходимо уточнить структуру долга.

Обычно облигационные займы предполагают платежи один или два платежа в год (иногда чаще), а банковские — более частые, поэтому предпочтительнее платить проценты по облигациям, т.к.они более редкие, что позволяет некоторое время использовать деньги компанией на текущие нужды. Напоследок стоит отметить, что все показатели рентабельности являются достаточно изменчивыми, поэтому анализ лучше проводить не отдельного периода времени, а в динамике, за несколько лет, чтобы выявить тенденцию.

Оценка рентабельности

• 
  

  Рентабельность – это прибыльность

  Наверное, излишне напоминать, сколь большое значение для инвесторов (кредиторов) имеет прибыльность предприятия – объекта их вложений. Поэтому данный раздел анализа, наряду с оценкой финансовой обеспеченности, есть необходимый аспект анализа, а иногда и достаточный для того, чтобы заверить кредиторов в том, что их инвестиционные доходы будут непременно высокими. Или наоборот. Но в любом случае, чтобы сделать те или иные выводы, бывает достаточно анализа финансовой обеспеченности и анализа рентабельности.

  Показатели рентабельности дают представление о прибыли на вложенный капитал, отражая уровень прибыльности тех или иных вложений.

  Можно выделить три группы показателей рентабельности (прибыльности):

  1. рентабельность инвестиций
  2. рентабельность активов
  3. рентабельность производства
  4. рентабельность продаж

  Строго говоря, рентабельность активов – это тоже рентабельность инвестиций. Участники предприятия инвестируют свои средства в предприятие, предприятие инвестирует эти средства в активы, активы инвестируются в производство (оборот), каждый оборот приносит прибыль – инвестиционный доход. Другое дело, что внутренние инвестиции инвестициями называть не принято, так сложилась традиция. В ином случае рентабельность активов следовало бы называть рентабельностью внутренних инвестиций, а то, что сейчас называется рентабельностью инвестиций – рентабельностью внешних инвестиций. А все вместе называлось бы, соответственно, – рентабельностью инвестиций. Тем не менее, придется принять устоявшуюся точку зрения, т. е. под рентабельностью инвестиций понимать прибыльность только внешних инвестиций – вложений, сделанных в предприятие его учредителями и/или участниками. Соответственно, под инвестиционным доходом – только доходы от внешних инвестиций: дивиденды, проценты и т.п. Доходы, полученные в результате обычной (в том числе операционной) деятельности принято называть операционными (или шире – обычными) доходами.

• Основные критерии оценки рентабельности

• Рентабельность инвестиций

  Основная концепция: отношение суммы полученной прибыли к сумме средств, вложенных учредителями и/или участниками предприятия. Базовая формула: Прибыль/Инвестиция.

  Ограничения: соотноситься должны величины, соответствующие друг другу; то есть, берется сумма определенного рода (происхождения) инвестиций, то и сумма прибыли берется та, которая получена благодаря именно этим инвестициям.

  
  

  Рентабельность инвестиций. Показывает размер прибыли на вложенный капитал и, в зависимости от поставленных инвесторами задач, может представлять различные показатели. Например:

1. Прибыль на суммарный капитал (капиталоотдача). Определяет продуктивность всего капитала (всех ресурсов) предприятия, независимо от источников его происхождения.

   Рск = П/Вб х 100%

   где:

   
   Рск – рентабельность суммарного капитала
   П – прибыль
   Вб – валюта баланса (среднее арифметическое значение на начало и конец анализируемого периода).

   Этот критерий иногда относят к критериям оценки рентабельности активов (Прибыль/Активы). В этом нет ошибки. Как уже отмечалось, группу критериев рентабельности активов можно соединить с группой критериев рентабельности инвестиций.

2. Прибыль на собственный капитал. Показывает рентабельность инвестиций, первоначально направленных и впоследствии реинвестированных в предприятие его собственниками. Другое название показателя – рентабельность чистых активов или рентабельность собственного капитала.

   Рча = П/Ск х 100%

   где:

   
   Рча – Рентабельность чистых активов
   П – прибыль
   Ск – собственный капитал (исчисленный как среднее арифметическое между сальдо на начало и на конец отчетного периода).

   В приведенных формулах показатель прибыли намеренно не конкретизируется, оставляя читателям возможность варьирования: в одних случаях использовать прибыль от реализации продукции (товаров, работ, услуг), в других брать прибыль до налогообложения, в третьих – чистую прибыль (прибыль-нетто). Например:

   Рск = (ПН – Дпа)/Ск – ПАн

   где:

   
   Рск – рентабельность собственного капитала (рентабельность чистых активов)
   ПН – прибыль-неттто (прибыль после налогообложения)
   Дпа – дивиденды по привилегированным акциям
   Ск – собственный капитал
   ПАн – привилегированные акции по номиналу.

Рентабельность активов

Основная концепция: отношение прибыли (дохода от реализации, объема выпуска), полученной(ого) посредством вложения определенных активов (группы активов) в оборот, к стоимости именно этих активов (группы активов).

Базовая формула: Прибыль/Активы.

В отдельных случаях вместо показателя прибыли (числитель) берется показатель выручки от реализации или объема выпуска.

Ограничения: соотноситься должны величины, соответствующие друг другу. То есть, берется сумма активов, использованная в том же периоде, что и прибыль (доход от реализации, объем выпуска).

Рентабельность активов. Отражает объем прибыли (доходов от реализации, выпуска продукции) на каждый рубль вложенных средств.

1. Рентабельность предприятия. Обобщающий показатель эффективности использования производственных фондов. Отражает объём выпуска продукции на 1 руб среднегодовой стоимости основных производственных фондов и оборотных активов, из которых эта продукция производится:

   Рп = Вп/(ОПФ+Он) х 100%

   где:

   
   Рп – рентабельность предприятия (его производственных фондов)
   Вп – объем выпуска проду
   Он – стоимость нормируемых оборотных активов (среднегодовая).

   Среднегодовая стоимость основных производственных фондов рассчитывается как частное от деления на 12 полусуммы, полученной путем сложения (и деления на 2) первоначальной стоимости ОПФ, действующих на 1 января отчетного года и на 1 января года, следующего за отчетным, а также первоначальной стоимости этих фондов на каждое первое число остальных одиннадцати месяцев анализируемого года.

   Определение средней стоимости ОПФ за промежуточный период (квартал, полугодие, 9 месяцев) осуществляется путем деления на число месяцев анализируемого периода половины величины стоимости ОПФ на 1-е число первого месяца, следующего после окончания периода, а также суммы ОПФ на каждое 1-е число остальных месяцев этого периода.

   Среднегодовая (и средняя на любой промежуточный период) стоимость нормируемых оборотных активов рассчитывается аналогично.

   К нормируемым оборотным активам относятся: производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция; при этом из запасов исключаются строительные материалы, приобретенные застройщиками с целью капитального строительства, если таковые среди запасов числятся.

   К ненормируемым оборотным активам относятся денежные средства и все виды дебиторской задолженности.

2. Рентабельность основных производственных фондов (фондоотдача). Отражает доходность использования основных средств, участвующих в производстве продукции:

   Фо = Вп/ОПФ х 100%

   где:

   
   Фо – фондоотдача (рентабельность производственных фондов)
   Вп – объем выпуска продукции за год
   ОПФ – стоимость основных производственных фондов (среднегодовая).

Рентабельность производства

Основная концепция: отношение прибыли к сумме затрат, понесенных в связи с ее получением.

Базовая формула: Прибыль/Затраты.

Ограничения: соотноситься должны величины, соответствующие друг другу. То есть, берется сумма затрат, понесенных в связи с получением именно этого объема прибыли.

Рентабельность производства. Показывает размер прибыли на каждую вложенную в оборот гривну:

Рп = П/Зп х 100%

где:

Рп – рентабельность производства
П – прибыль, рассчитанная исходя из объема производства
Зп – затраты на производство.

Аналогичным образом определяется рентабельность производства реализованной продукции, если в расчет принимаются показатели прибыли от реализации и расходы, списанные в реализацию (на уменьшение дохода от реализации).

Показатель рентабельности производства, как и другие показатели рентабельности, может рассчитываться как от прибыли-брутто (до налогообложения), так и от прибыли-нетто (после вычета налогов). Можно рассчитать показатели рентабельности отдельных производств (по цехам, участкам или по видам выпускаемой продукции).

Рентабельность продаж

Основная концепция: отношение прибыли к сумме затрат, понесенных в связи с ее получением.

Базовая формула: Прибыль/Нетто-доходы.

Нетто-доходы – это выручка от реализации за вычетом косвенных налогов (НДС и акцизного сбора).

Ограничения: соотноситься должны величины, соответствующие друг другу. То есть, берется сумма доходов, принесших именно этот объем прибыли.

Рентабельность продаж. Характеризует прибыльность предприятия, показывая уровень прибыли на каждый рубль объема продаж:

Рп = П/НД х 100%

где:

Рп – рентабельность продаж
П – прибыль от продаж
НД – нетто-доходы от продаж.

Аналогичным образом определяется рентабельность продаж в разрезе видов операционной деятельности и даже в разрезе видов товарных групп.

С помощью этого показателя можно определить, насколько предприятие может себе позволить снижение цен, не рискуя понести убытки, а, возможно, и более того: увеличить прибыль, выиграв от увеличения объемов продаж за счет снижения цен.

Данный показатель, как и все последующие (приведенные ниже) показатели рентабельности, может определяться как по прибыли-брутто (прибыли до налогообложения), так и по прибыли-нетто (после налогообложения), а соотношение исчисленных таким образом показателей определяет уровень налогообложения предприятия:

Кн = Рн/Рб

где:

Кн – коэффициент налоговой нагрузки на прибыль
Рн – рентабельность-нетто (определенная исходя из чистой прибыли)
Рб – рентабельность-брутто (определенная исходя из прибыли до налогообложения)

Если рентабельность снижается…

Оценка рентабельности – это один из тех аспектов анализа, в котором не задаются общепринятые для всех нормативы значений показателей. Иногда руководствуются отраслевыми нормативами. Но гораздо надежнее каждому отдельно взятому предприятию установить оптимальные нормы прибыли самостоятельно.

Существует такое понятие – минимальная рентабельность. Принято считать, что она должна равняться среднему проценту ставок по банковским депозитам, сложившемуся за отчетный период. То есть, данное утверждение основывается на допущении, что вокруг предприятия стадами бродят потенциальные инвесторы и всё решают: куда выгоднее вложить деньги – в это предприятие, или в банк на депозитный счет. Однако же, если и принимать упомянутую концепцию минимальной рентабельности всерьез, то только при расчете доходности акций, но никак не в анализе рентабельности. Существует много успешных предприятий с рентабельностью на грани 5%, уверенно себя чувствующих на фоне банковских ставок по депозитам 10%. Здесь играет роль масштаб предприятия. Понятно, что крупное и мелкое предприятия одной и той же отрасли будут иметь различные нормы прибыли. Достаточно сравнить крупный хлебокомбинат и сельскую мини-пекарню. Первому может оказаться достаточно и 3%, другой – и при 13% может обанкротиться. В данном случае все решают не относительные, а абсолютные показатели прибыльности.

Поэтому, говоря об анализе рентабельности в целом для всех предприятий, можно принять к сведению лишь простые критерии: повышение рентабельности (по сравнению с предыдущими периодами или с рентабельностью других предприятий данной отрасли) – хорошо, ее снижение – плохо.

Если при анализе рентабельности выявляется снижение уровня прибыли, то причину искать долго не нужно, они просты: либо предприятие прикладывает недостаточно усилий, чтобы больше зарабатывать, либо нерационально распоряжается заработанным. Притом, неважно, какую рентабельность мы анализируем: рентабельность продаж или рентабельность инвестиций (прибыль на суммарный капитал, прибыль на собственный капитал или прибыль на рубль затрат).

Иногда называют другие, казалось бы, очевидные (исходя из формулы расчета) причины снижения рентабельности: либо недостаточные объемы продаж, либо низкие цены. Последнее не совсем верно, и первое не всегда.

Хотя объемы действительно имеют существенное значение, ведь при огромных объемах производства и продаж можно и с минимальной рентабельностью (прибыльностью) иметь внушительную цифру абсолютного значения прибыли. Но падение объемов продаж чаще всего объясняют снижением спроса на продукцию. А может не в спросе дело, а в предложении? Возможно, отдел сбыта не занимается прямыми своими обязанностями – маркетингом, а только пассивно регистрирует текущие продажи. Хотя, при определенных изменениях на рынке, спрос действительно может упасть. Но, в таком случае, те же “маркетологи” должны были своевременно выявить, какие именно произошли изменения (что если переселение целого квартала в районе, до этого считавшемся самым благоприятным для сбыта?) и столь же своевременно доложить об этом руководству.

Но возможно и другое: причина низкой рентабельности кроется в повышении затрат на производство и реализацию продукции. Тогда надо проверить, насколько приемлемы цены поставщиков, с которыми отдел снабжения заключил договоры. А, возможно, и отдел снабжения ни при чем, а причина роста затрат в банальной их бесконтрольности со стороны работников или самого же руководства. Например, нерациональный расход электроэнергии, газа, воды, тепла, необоснованные командировочные расходы и расходы на оплату услуг связи. Конечно, простое решение о “закручивании гаек” здесь не всегда уместно. Сначала стоит выяснить, не настала ли пора заменить оборудование на новое, более рационально потребляющее электроэнергию, может в санитарных комнатах и лабораториях есть смысл поставить автоматические ограничители подачи воды, может теплосеть требует ремонта и т. д., ведь такие вложения очень быстро окупаются. Возможно, для повышения прибыльности надо расстаться с частью основных средств, которые по причине недостаточной загруженности стали обременительными для бюджета предприятия или, если есть возможность, сдать их в аренду. Хотя, надо заметить, этот источник повышения прибыльности не бесконечный.

Если анализируется рентабельность на суммарный капитал, то при ее снижении надо обратить внимание на состояние оборотных средств, возможно, произошло затоваривание готовой продукцией или образовались сверхнормативные запасы, а, может, дебиторская задолженность непомерно выросла. Так, или иначе, но в этом случае показатель рентабельности следует связать с показателем оборачиваемости.

Выводы. Рентабельность может снижаться вследствие:

1. снижения объемов продаж
2. увеличения затрат на производство и реализацию продукции
3. неоправданного прироста активов в обороте.

В свою очередь, снижение объемов продаж может быть вызвано снижением спроса или неудовлетворительной работы по продвижению продукции на рынке, а увеличение затрат – повышением цен поставщиков, перебоями в поставках, вызывающих простои, отсутствием надлежащего контроля за расходами, несоответствием между производственной мощностью и объемами загрузки оборудования, непредвиденными штрафными санкциями. Если выявляется прирост активов в обороте, их низкая оборачиваемость, то причины, скорей всего, кроются в недостаточной деловой активности лиц, ответственных за состояние товарно-материальных запасов, незавершенки и состояние расчетов с покупателями (заказчиками). Здесь версий гораздо больше, и чтобы выявить причины и устранить последствия, надо основательно проверить каждую. В любом случае надо опять-таки подключать социальный фактор.

Следует также помнить, что в случае, если анализ склоняет к выводам о снижении объемов продаж или увеличении активов в обороте, способов исправления ситуации может оказаться достаточно, чтобы устранить причины, но если виной всему – увеличение затрат, тут надо отнестись к соответствующим мероприятиям с некоторой долей осторожности, ведь источник их снижения может оказаться не бесконечным. Возможно, лучшим выходом окажется решение о переориентации производства на другую продукцию.

Если же оказывается, что рентабельность в норме даже притом, что показатели других разделов анализа неблагоприятны (полная финансовая зависимость от кредиторов, низкая ликвидность), то такое состояние означает, что предприятие умудряется оперативно управлять своими финансовыми ресурсами. Это достигается путем максимально возможного затягивания с погашением срочных обязательств или путем привлечения все новых и новых кредитов, или путем постоянного “выбивания” авансов у покупателей (заказчиков), или, может, менеджеры сумели организовать работу “с колес”, т. е. без закупки запасов впрок. И в этом, в общем-то, нет ничего плохого. Важно лишь, как долго может предприятие выдержать такие темпы, поскольку всегда сохраняется опасность изменения ситуации, как на рынке закупок, так и на рынке продаж, а от этого в данном случае предприятие не защищено, ему нужны непрерывные закупки и так же непрерывные продажи. Первый же продолжительный простой на таком предприятии может оказаться фатальным.

Подытоживая все сказанное, можно дать для всех предприятий универсальный рецепт хорошего здоровья, который, впрочем, никого не удивит: вся стратегия планирования, прогнозирования и бюджетирования должна быть направлена на максимизацию финансовых результатов – прибыли. Возможности проводить мероприятия по рациональному использованию ресурсов рано или поздно исчерпаются. Менеджеры предприятия, как бы хорошо оно ни работало в данный момент времени, должны постоянно находиться в поиске новых источников прибыли и новых возможностей ее максимизации. Как видим, и здесь подключается социальный фактор. Что ж, “кадры решают все”.

¹ В этом случае – именно первоначальной стоимости, а не остаточной (балансовой), как принято считать. Подробнее о расчете среднегодовой стоимости ОС см. в разделе «Оценка имущественного состояния».

² Что равнозначно состоянию на конец дня 31 декабря отчетного года – момент, которым датируется годовой бухгалтерский баланс.

³ Предыдущий показатель (рентабельность предприятия) также может называться фондоотдачей, т. к. все производственные фонды предприятия составляют его основные средства и производственные запасы, посредством которых и из которых производится продукция.

Формула рентабельности собственного капитала в Excel

Рентабельность собственного капитала отражает отношение чистой прибыли от реализации к среднему объему собственных средств.

Данные для расчета берутся из бухгалтерского баланса. Коэффициент рентабельности обозначается «ROE».

Экономический смысл финансового показателя «ROE»

Коэффициент рентабельности показывает, насколько эффективно использовались в отчетном периоде инвестированные деньги. Понятно, что данный показатель чрезвычайно важен для инвесторов и собственников бизнеса.

Существует несколько коэффициентов доходности. Нас же будет интересовать рентабельность собственного капитала. То есть тех активов, которые принадлежат фирме на правах собственности.

Как оценивать результат расчетов:

1. Чем выше коэффициент, тем эффективнее использовались вложенные средства. Инвестиции более доходные.
2. Слишком высокий показатель – «страдает» финансовая устойчивость организации.
3. Коэффициент ниже нуля – целесообразность инвестиций в данное предприятие сомнительна.

Коэффициент рентабельности собственного капитала сопоставляют с другими вариантами вкладывания свободных денег в активы и ценные бумаги иных фирм. Или с банковским процентом по депозитам, на крайний случай.

Значение доходности собственного капитала.



Формула расчета показателя ROE в Excel

Показатель доходности собственных средств рассчитывается как частное от чистой прибыли к среднему размеру собственных капиталовложений. Данные берутся за определенный временной интервал: месяц, квартал, год.

Формула для расчета коэффициента рентабельности собственных средств:

ROE = (Чистая прибыль / Средняя величина собственных средств) * 100%.

Цифры для расчетов должны быть взяты из отчета о финансовых результатах (итоговый показатель) и пассива баланса (итоговый показатель).

Средняя величина собственного капитала – формула расчета:

СК = (СК начала периода + СК конца периода) / 2.

Рентабельность собственного капитала – формула по балансу:

ROE = (стр. 2110 + стр. 2320 + стр. 2310 + стр. 2340) / ((стр. 1300 нг + стр. 1300 кг + стр. 1530 нг + стр. 1530 кг) / 2) * 100%.

В числителе – данные из отчета о финансовых результатах (форма 2). В знаменателе – из итогового баланса (форма 1).

Для расчета рентабельности средствами Excel введем данные для финансовой отчетности компании «Х»:

И отчет о финансовых результатах («по-старому»: о прибылях и убытках):

В таблицах выделены значения, которые понадобятся для расчета коэффициента рентабельности собственного капитала.

• Коэффициент рентабельности за 2015 г.: = (6695 / 75000) * 100% = 8,9%.
• Коэффициент рентабельности за 2014 г.: = (2990 / 65000) * 100% = 4,6%.

Автоматизируем расчет с помощью формул Excel. Вообще, можно сделать отдельную таблицу с важными экономическими показателями. Ввести формулы со ссылками на значения в соответствующих отчетах – и быстро получать данные для статистического анализа, сопоставления и принятия управленческих решений.

Формулы Excel для расчета рентабельности собственного капитала:

Элементы формулы – ссылки на ячейки с соответствующими значениями. Чтобы коэффициент сразу отображался в процентах, установили процентный формат и оставили один знак после запятой.

Выводы:

1. Наблюдается рост показателя рентабельности собственных средств с 4,6 процентов до 8,9 процентов.
2. Вкладывать свободные средства в акции компании «Х» не выгодно. Та же банковская ставка по депозитам в 2015 году составила 9,5%.
3. Целесообразно рассмотреть другие предложения от предприятий или положить деньги на депозит под проценты (в крайнем случае).

Скачать рентабельность собственного капитала в Excel

Инвестиционную привлекательность проекта не оценивают только по доходности капиталовложений. Принимая решение, инвестор смотрит рентабельность активов, продаж и другие критерии эффективности работы предприятия.

Маржа прибыли

— Руководство, примеры, как рассчитать маржу

Что такое маржа прибыли?

В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли — это показатель дохода (или прибыли) компании по отношению к ее доходам. Выручка от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Три основных показателя маржи прибыли: маржа валовой прибыли (общая выручка минус себестоимость проданных товаров (COGS)), маржа операционной прибыли (выручка минус COGS и операционные расходы) и маржа чистой прибыли (выручка минус все расходы. , включая проценты и налоги).В этом руководстве будут рассмотрены формулы и примеры, а также предоставлен шаблон Excel, который можно использовать для самостоятельного расчета чисел.

Формула прибыли

При оценке прибыльности компании необходимо учитывать три основных коэффициента маржи: валовая, операционная и чистая. Ниже приводится разбивка каждой формулы маржи прибыли.

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка x 100

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Выручка x 100

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100

9000 Как видно из приведенного выше примера, разница между брутто и нетто довольно велика.В 2018 году валовая прибыль составляет 62%, то есть 50 907 долларов, разделенные на 82 108 долларов. Чистая маржа, напротив, составляет всего 14,8%, то есть сумма в 12 124 доллара чистой прибыли, деленная на 82 108 долларов дохода.

Пример прибыли

Давайте рассмотрим пример и воспользуемся формулами, показанными выше. Компания XYZ занимается розничной торговлей через Интернет и продает футболки с принтом на заказ. Выручка от продажи рубашек в 2018 году составила 700 тысяч долларов США, стоимость проданных товаров Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг.Сюда входят затраты на материалы, прямые (прямые затраты на производство рубашек) составляют 200 тысяч долларов, а все другие операционные расходы (такие как коммерческие, общие, административные (SG&A), проценты и налоги) составляют 400 тысяч долларов. Рассчитайте валовую и чистую прибыль компании XYZ в 2018 году.

Отчет о прибылях и убытках:

Выручка 700 000 долларов

(200 000 долларов США) стоимость проданных товаров

500 000 долларов валовая прибыль

(400 000 долларов США) прочие расходы

100 000 долларов США чистая прибыль

Исходя из приведенных выше цифр отчета о прибылях и убытках, ответы таковы:

Валовая прибыль равна 500 тыс. Долларов валовой прибыли, разделенной на 700 тыс. Долларов дохода, что равно 71.4% .

Чистая маржа — это 100 тысяч долларов чистой прибыли, разделенные на 700 тысяч долларов дохода, что равно 14,3% .

Что такое хорошая норма прибыли?

Вы можете спросить себя: «Какова хорошая норма прибыли?» Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли, но, как правило, маржа чистой прибыли 10% считается средней, маржа 20% считается высокой (или «хорошей»), а маржа 5% — низкой. Опять же, эти рекомендации сильно различаются в зависимости от отрасли и размера компании, и на них может влиять множество других факторов.

Формула прибыли в Excel (и калькулятор)

Ниже приведен снимок экрана с калькулятором прибыли CFI в Excel. Как видно из изображения, файл Excel позволяет вводить различные предположения на пятилетний период. Все ячейки с синим шрифтом и светло-серой заливкой можно использовать для ввода собственных чисел. Все ячейки, выделенные черным шрифтом, представляют собой формулы и не нуждаются в редактировании.

Как видно на скриншоте, если вы введете выручку компании, стоимость проданных товаров и другие операционные расходы, вы автоматически получите маржу для валовой прибыли, EBITDAEBITDAEBITDA или прибыли до вычета процентов, налогов, амортизации, амортизации — это прибыль компании. до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и чистая прибыль. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) — это то же самое, что и операционная прибыль; EBITDA немного уточнена, ближе к чистой прибыли.

Для редактирования калькулятора Excel вы можете вставлять или удалять строки по мере необходимости в зависимости от имеющейся у вас информации.Например, чтобы добавить дополнительные статьи расходов, такие как «Оклады и заработная плата», просто вставьте строку для каждой и добавьте соответствующие числа.

Загрузить бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Другие показатели эффективности компании

При анализе компании хороший аналитик будет рассматривать широкий диапазон коэффициентов, финансовых показателей и других показателей эффективности.Ниже приведен список часто используемых показателей эффективности, которые аналитики часто рассматривают для проведения полного и тщательного анализа бизнеса.

Дополнительные показатели эффективности включают:

• Скорость роста выручки
• Рентабельность капитала (ROE)
• Рентабельность активов (ROA)
• Внутренняя норма прибыли (IRR)
• Доходность денежного потока
• Дивидендная доходность
• Чистая Приведенная стоимость (NPV)

Какие финансовые показатели являются наиболее важными, зависит от компании и отрасли.Например, ROE может быть ключевым показателем при определении эффективности компании A, в то время как наиболее полезным показателем при анализе компании B может быть темп роста доходов.

Ключевыми показателями часто являются показатели, в которых эффективность компании, на что указывает показатель, существенно отличается (лучше или хуже) от показателей большинства ее конкурентов. Принимая во внимание вышеперечисленные факторы наряду с показателями рентабельности, описанными в этой статье, вы будете на пути к выполнению полного финансового анализа.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной сертификации FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari ® Сертификация FMVA® Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работать в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и программа сертификации Ferrari, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, ознакомьтесь с этими дополнительными ресурсами CFI:

• Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей компании используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедент
• Анализ финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности ОтчетностьКак проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансовой отчетности отчета о прибылях и убытках,
• Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Доход. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
• Проектирование статей балансаПроектирование статей балансаПроектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого капитала и чистой прибыли.В этом руководстве рассказывается, как рассчитать

Какова хорошая маржа прибыли для нового бизнеса?

Конечно, деньги — это еще не все. Но для основателей стартапов это главный приоритет. Вы можете сказать поставщикам, инвесторам и кредитным специалистам, что хотите изменить мир к лучшему, но они будут больше заинтересованы в финансовых показателях, особенно в вашей прибыли.

Если ваш бизнес новый, необходимо учесть несколько факторов, прежде чем определять, какой должна быть ваша идеальная норма прибыли.

Ключевые выводы

• Когда дело доходит до измерения рентабельности, маржа валовой прибыли подходит для определения рентабельности конкретного объекта, но маржа чистой прибыли является лучшим показателем общей рентабельности.
• Норма чистой прибыли является ключевой, поскольку она измеряет общий объем продаж за вычетом любых коммерческих расходов, а затем делит это число на общий доход.
• Наилучшая норма чистой прибыли для вашего бизнеса зависит от того, в какой отрасли вы работаете; бесполезно сравнивать свою прибыль с компанией из совершенно другой отрасли.
• В некоторых случаях новые компании будут иметь более высокую рентабельность, чем старые, потому что по мере увеличения продаж также увеличиваются затраты на производство продуктов или предоставление услуг.

Чистая прибыль и валовая прибыль

Есть два типа размера прибыли. Владельцы малого бизнеса используют маржу валовой прибыли для измерения рентабельности отдельного продукта. Если вы продаете продукт за 50 долларов, а его производство обходится вам в 35 долларов, ваша валовая прибыль составит 30% (15 долларов разделенные на 50 долларов).Валовая прибыль — это хороший показатель, который следует знать, но, вероятно, его следует игнорировать при оценке вашего бизнеса в целом.

Маржа чистой прибыли — это выбранный вами показатель прибыльности фирмы, потому что он учитывает общие продажи, вычитает коммерческие расходы и делит эту цифру на общий доход. Если ваш новый бизнес принес в прошлом году 300 000 долларов, а расходы — 250 000 долларов, ваша чистая прибыль составит 16%.

Рассмотрим промышленность

Допустим, у вас есть пекарня.Вы делаете одни из лучших свадебных тортов в городе. Вы вели действительно хорошие записи и, посчитав, получили чистую прибыль в 21%. Ваш друг владеет ИТ-компанией, которая устанавливает сложные компьютерные сети для предприятий и имеет чистую прибыль 16%. Вы лучше владеете бизнесом, потому что ваша прибыль на пять процентных пунктов выше? На самом деле это не работает, потому что размер прибыли зависит от отрасли.

Владельцы бизнеса получают более высокую маржу в одних секторах по сравнению с другими из-за экономических факторов каждой отрасли.Например, если вы бухгалтер, вы можете рассчитывать на маржу в 19,8%. Если вы работаете в сфере общественного питания, ваша чистая прибыль может составлять не более 3,8%. Означает ли это, что вам следует продать свою пекарню и стать бухгалтером? Нет. Маржа прибыли не измеряет, сколько денег вы заработаете или можете заработать, а только то, сколько на самом деле вы зарабатываете на каждый доллар продаж.

Если вы консультант, ваша прибыль, скорее всего, будет довольно высокой, поскольку у вас очень мало накладных расходов. Вы не можете сравнивать себя с производителем, который арендует помещения и оборудование и должен вкладывать средства в сырье.

Нормы чистой прибыли различаются в зависимости от сектора и не могут быть сопоставлены по всем направлениям: по своей природе отрасли в секторе финансовых услуг, такие как бухгалтерский учет, имеют более высокую маржу прибыли, чем отрасли в секторе общественного питания, такие как рестораны.

Новая компания против зрелой компании

Многие новые владельцы бизнеса считают, что вначале следует ожидать более низкой прибыли. Конечно, это зависит от вашей области, но в большинстве случаев это, на удивление, неправда.В сфере услуг и обрабатывающей промышленности норма прибыли снижается по мере увеличения продаж. Причина этого проста: предприятия в этих секторах могут получать маржу в 40%, пока не достигнут годового объема продаж около 300 000 долларов. Это как раз то время, когда бизнес должен начать нанимать больше людей.

Каждый сотрудник малого бизнеса снижает маржу. Одно исследование показало, что 90% всех сервисных и производственных предприятий с валовым объемом продаж более 700 000 долларов США работают с рентабельностью менее 10%, тогда как идеальный вариант составляет 15–20%.

Итог

Вначале, когда компания небольшая и простая, маржа, вероятно, будет весьма впечатляющей. У вас нет большого количества сотрудников и других существенных накладных расходов. По мере роста ваших продаж и роста вашего бизнеса, вы получаете больше денег. Но ваша маржа, скорее всего, уменьшится, потому что вы, вероятно, нанимаете больше людей, инвестируете в более крупные объекты и расширяете линейку продуктов. Простое получение большего количества денег не означает, что вы получаете большую прибыль.

И по мере расширения вашего бизнеса продолжайте стремиться к его рентабельности. Большие показатели продаж — это здорово, но убедитесь, что вы зарабатываете на них максимум денег.

целей по процентной чистой прибыли любого бизнеса | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 18 ноября 2019 г.

Процент чистой прибыли вашей компании, также известный как процент чистой прибыли или маржа прибыли, равен прибыли после налогообложения, разделенной на чистые продажи. Он показывает процент дохода от продаж, который вы сохраняете в виде прибыли после оплаты всех расходов.Что составляет хорошую прибыль, зависит от ваших целей и вашей отрасли. Это не универсальный показатель.

Формула чистой прибыли

Формула чистой прибыли — одна из самых простых в мире бухгалтерского учета. Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы начнете с общей выручки от продаж, а затем достанете калькулятор. Для расчета:

1. Вычтите стоимость проданных товаров из выручки от продаж, чтобы получить валовую прибыль. (Стоимость проданных товаров — это стоимость запасов, которые вы продали для получения дохода.)
2. Вычтите другие операционные расходы, включая амортизацию, из стоимости ваших активов.
3. Вычтите подоходный налог. У вас остается чистая прибыль или, если вы в минусе, чистый убыток.

Предположим, ваш доход от продаж за последний квартал составляет 275 000 долларов. Чтобы использовать формулу чистой прибыли, вы вычтите все операционные расходы, стоимость проданных товаров и налоги, в результате чего останется чистая прибыль в размере 45 000 долларов. Разделите 45000 долларов на 275000 долларов, чтобы получить коэффициент чистой прибыли 16%.

Что такое хорошая прибыль?

Анализ чистой прибыли сложнее, чем вычисление чисел в формуле чистой прибыли. Не существует универсального правила, такого как «каждый бизнес должен иметь как минимум 17% чистой прибыли». Это зависит от вашей отрасли, возраста и стабильности вашей компании, а также от ваших целей на будущее. Идеальная маржа чистой прибыли варьируется по следующим причинам:

• Различные поля имеют разную среднюю маржу. Доля алкогольных компаний составляет 19%, а у рекламных и компьютерных компаний — чуть выше 6%.Интернет-торговля составляет менее 3%.
• Компании, работающие в одной сфере, но в разных частях страны, могут находиться в разных экономиках. Средний чистый коэффициент для рекламных агентств в Нью-Йорке не будет похож на чистый коэффициент рекламной индустрии в сельских районах Вайоминга.
• Если вы — небольшой, разрозненный стартап, многие расходы, такие как инвентаризация и платежная ведомость, могут быть небольшими. Более крупные, солидные компании, такие как Walmart, часто имеют гораздо меньшую маржу прибыли, хотя зарабатывают миллиарды.

Время и коэффициенты

Время — еще один фактор в анализе чистой прибыли. Если вы используете формулу чистой прибыли для расчета коэффициента за последние два или три года, вы можете увидеть, является ли коэффициент стабильным, улучшается или сокращается.

Движение вверх и вниз по графику не так важно, как понимание того, почему это происходит.

Если маржа упадет, скажем, с 11 процентов до 7 процентов, это может быть связано с тем, что ваш поставщик поднял цены на сырье, что может быть проблемой.Это также может быть признаком успеха: вы расширяетесь и добавляете дополнительный персонал, что увеличивает ваши расходы на заработную плату.

Каковы ваши цели?

Предположим, ваша норма прибыли составляет 10%, что является средним показателем для вашей отрасли. Будет ли это хорошей нормой прибыли, зависит как от вашей ситуации, так и от ваших целей.

Если вы довольны текущим уровнем успеха в бизнесе, среднего по отрасли может быть достаточно. Если вы хотите расширяться, более высокая маржа может показать, что у вас есть средства для этого.Если времена тяжелые, а размер прибыли сокращается, вашим приоритетом может стать их улучшение.

Если ваша чистая прибыль не соответствует вашим требованиям, вы можете предпринять несколько шагов:

• Сократить расходы;
• Если вы предлагаете услуги или продукты, которые не приносят дохода, прекратите эти строки;
• Поднять цены; и / или
• Предлагайте новые продукты или услуги, если вы можете сделать это без значительных затрат.

Правильный шаг зависит от того, насколько хорошо эти стратегии соответствуют вашим целям.

Как определить размер прибыли для малого бизнеса: 3 шага

Для развития вашего бизнеса вам необходимо отслеживать финансовую информацию и измерять эффективность. Один из показателей, за которым вы должны следить, — это маржа прибыли вашего бизнеса. Прочтите, чтобы узнать, как определить размер прибыли вашей компании и способы ее увеличения.

Что такое размер прибыли?

Прежде чем приступить к определению размера прибыли, вам необходимо знать, что это такое. Маржа прибыли вашего бизнеса измеряет, какой процент доходов ваш бизнес сохраняет после оплаты исходящих расходов.Вы можете рассчитать размер прибыли, чтобы увидеть прибыльность за определенный период времени.

Короче говоря, ваша маржа прибыли или процентная доля позволяют узнать, сколько прибыли ваш бизнес получил на каждый доллар продажи. Например, маржа прибыли в 40% означает, что вы получаете чистую прибыль в размере 0,40 доллара на каждый доллар продаж.

Отслеживание рентабельности может помочь вам следить за состоянием вашей компании и принимать более обоснованные бизнес-решения в будущем. Не говоря уже о том, что это может помочь вам быстрее выявлять и решать финансовые проблемы. Кроме того, хорошая норма прибыли может сделать ваш бизнес более привлекательным для инвесторов.

Есть несколько способов оценить размер прибыли:

• Маржа чистой прибыли
• Маржа валовой прибыли
• Маржа операционной прибыли

Маржа чистой прибыли

Ваша чистая прибыль, также называемая вашей чистой прибылью, — это общая сумма доходов, остающихся после учета всех расходов и доходов. Это ваша общая или «обычная» норма прибыли.Маржа чистой прибыли отражает такие вещи, как стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, платежи по долгам, налоги, разовые платежи и любой доход от инвестиций.

Норма чистой прибыли показывает общую способность вашего бизнеса превращать доход в прибыль. В большинстве случаев вы используете маржу чистой прибыли, чтобы определить прибыльность вашей компании и измерить, какую прибыль приносит ваш бизнес от общего дохода.

Для расчета чистой прибыли вашего бизнеса используйте следующую формулу:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) X 100

Если у вас нет под рукой чистой прибыли, вы также можете использовать формулу, приведенную ниже, для расчета своей прибыли:

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные расходы — Прочие расходы — Проценты — Налоги) / Выручка] X 100

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли измеряет доход, оставшийся после учета COGS. Ваша валовая прибыль не включает накладные расходы, такие как коммунальные услуги или аренда. Маржа валовой прибыли — это один из простейших показателей рентабельности, поскольку он определяет прибыль как прибыль, остающуюся после учета стоимости проданных товаров.

Как правило, уравнение маржи валовой прибыли используется для определения нормы прибыли от отдельной услуги или продукта, что позволяет вам увидеть сумму выручки, которую вы сохраняете по каждой позиции. Обычно он не используется для расчета нормы прибыли для бизнеса в целом.Вы можете использовать маржу валовой прибыли, чтобы определить, какие товары являются наиболее и наименее прибыльными.

Итак, как рассчитать валовую прибыль? Чтобы определить маржу валовой прибыли, используйте следующую формулу:

Валовая маржа = [(Общий доход — COGS) / Общий доход] X 100

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли учитывает все накладные, операционные, административные и коммерческие расходы, необходимые для повседневных деловых операций. Однако он не включает задолженность, налоги и другие неоперационные расходы. По сути, ваша операционная маржа будет отражать ваши доходы от операционной деятельности.

Чтобы определить маржу операционной прибыли вашего бизнеса, используйте следующую формулу:

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Выручка) X 100

Как определить размер прибыли: 3 шага

Как вы понимаете, есть несколько способов определить размер прибыли. Однако это зависит от того, какой тип прибыли (например,г., операционная, валовая и т. д.), которую вы хотите рассчитать.

Чтобы определить общую норму прибыли вашей компании, вам нужно использовать формулу чистой прибыли. Используйте формулу ниже, чтобы рассчитать общую рентабельность вашего бизнеса:

Маржа прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) X 100

Если вы хотите легко вставить информацию в приведенную выше формулу, используйте следующие три шага для определения размера прибыли:

1. Определите чистую прибыль вашего бизнеса (доход — расходы)
2. Разделите чистую прибыль на доход (также называемый чистыми продажами)
3. Умножьте полученную сумму на 100, чтобы получить процентную маржу прибыли

Расчет нормы прибыли: Примеры

Готовы увидеть, как вычислить размер прибыли в действии? Взгляните на несколько нижеприведенных примеров того, как рассчитать общую / чистую прибыль, а также валовую и операционную прибыль.

Пример 1: Норма чистой прибыли

В этом примере предположим, что вы не знали, какова чистая прибыль вашего бизнеса. Поскольку вы не знаете размер чистой прибыли, используйте следующую формулу:

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные расходы — Прочие расходы — Проценты — Налоги) / Выручка] X 100

Чтобы определить свой чистый доход, следуйте первой части формулы, которая вычитает различные расходы из вашего дохода. Вот разбивка расходов, которые вам нужно вычесть из своего дохода:

• COGS: 4 000 долл. США
• Операционные расходы: 3000 долларов США
• Прочие расходы: 1 500 долл. США
• Процент: 500 $
• Налоги: 1000 долларов США

Ваш доход составляет 20 000 долларов США.Ваши общие расходы составляют до 10 000 долларов. Подставьте свои итоги в формулу сверху, чтобы узнать размер чистой прибыли.

[(20 000 — 4 000 долларов — 3 000 — 1 500 долларов США — 500 — 1 000 долларов США) / 20 000 долларов США] X 100

[(20 000–10 000 долларов США) / 20 000 долларов США] X 100

Маржа чистой прибыли вашего бизнеса будет составлять 50% или 0,50 [(10 000 долларов США / 20 000 долларов США) X 100].

Если вам уже известна сумма чистого дохода, вы можете пропустить этап вычитания расходов из дохода и просто разделить чистую прибыль на доход, а затем умножить полученную сумму на 100 (см. Другую формулу для чистой прибыли в списке).

Пример 2: Маржа валовой прибыли

Предположим, вы хотите узнать размер валовой прибыли от определенного продукта, который вы предлагаете. Чтобы определить маржу валовой прибыли, вам необходимо знать, за какую сумму продается товар (выручка) и сколько стоит его производство (COGS).

Допустим, вы продаете рубашку за 25 долларов. Изготовление рубашки стоит 15 долларов (COGS). Чтобы узнать свою валовую прибыль, подставьте итоговую сумму в формулу ниже:

Валовая прибыль = [(Общий доход — COGS) / Общий доход] X 100

Валовая прибыль = [(25–15 долларов США) / 25 долларов США] X 100

Валовая прибыль вашего бизнеса составляет 40%, или 0.40. Это означает, что вы зарабатываете 40% на каждой проданной рубашке.

Пример 3: Маржа операционной прибыли

Допустим, вы хотите узнать рентабельность операционной прибыли своего бизнеса. Ваш операционный доход составляет 10 000 долларов, а ваш доход — 40 000 долларов. Включите свою операционную информацию в формулу маржи операционной прибыли.

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / Выручка) X 100

Маржа операционной прибыли = (10 000 долл. США / 40 000 долл. США) X 100

Маржа операционной прибыли вашей компании составляет 25% или 0.25.

Стандартная норма прибыли

Маржа прибыли варьируется от отрасли к отрасли. «Хорошая» норма прибыли для одной компании может считаться «плохой» для другой.

Ваша средняя прибыль зависит от нескольких факторов. Некоторые из этих факторов включают количество ваших сотрудников, местонахождение бизнеса, тип бизнеса, размер, то, как вы управляете запасами, и ваши операционные системы.

Поскольку размер прибыли различается, вы не можете сравнивать свою прибыль с компаниями из разных отраслей. Итак, что такое хорошая прибыль? Взгляните на некоторые стандартные нормы чистой и валовой прибыли для различных отраслей ниже:

Промышленность	Маржа чистой прибыли	Маржа валовой прибыли
Строительство	5%	19%
Розничная торговля	Рестораны	15%	67%
Транспорт	19%	47%
Ремонт и обслуживание автомобилей	12%	21%

средняя маржа прибыли для вашего бизнеса и отрасли, сравните себя с аналогичными предприятиями малого бизнеса или вашими конкурентами.Таким образом, вы получите более точное представление о том, какой должна быть ваша прибыль.

Способы увеличения прибыли

Нужна ли немного любви к вашей прибыли? Если так, не волнуйтесь … вы не одиноки. Если вы хотите увеличить рентабельность своего бизнеса, вам может потребоваться внести несколько корректировок. В конечном итоге вы хотите снизить затраты и расходы и увеличить продажи, чтобы повысить маржу.

Чтобы снизить затраты, вы можете:

• Оптимизация отношений с поставщиками
• Ищите альтернативные решения существующим процессам
• Сократить предложения, которые не приносят успеха или не продаются
• Снижение коммерческих и операционных расходов
• Выявление и устранение отходов

Если вы хотите увеличить объем продаж, попробуйте сделать следующее:

• Распродажа старого инвентаря
• Увеличьте ваши цены соответственно
• Используйте методы перепродажи и перекрестных продаж
• Увеличить удержание клиентов
• Улучшить видимость инвентаря

Ищете простой способ отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к работе.Попробуйте бесплатно сегодня!

У вас есть вопросы, комментарии или замечания по поводу этого сообщения? Поставьте нам лайк на Facebook, и давайте поговорим!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 31 августа 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Маржа прибыли: руководство для владельцев бизнеса

Компаниям необходимо зарабатывать деньги, чтобы оставаться на плаву, а мониторинг вашей прибыли помогает вам узнать о состоянии вашего бизнеса и подскажет, может ли ваша компания расти.

Независимо от того, являетесь ли вы хорошо налаженным бизнесом или стартапом, работающим в гараже, вы должны понимать размер своей прибыли. Вот что вам нужно знать о размере прибыли, по мнению владельцев бизнеса и финансовых экспертов, с которыми мы говорили.

Что такое размер прибыли?

Маржа прибыли — это показатель прибыльности бизнеса. Маржа прибыли выражается в процентах и ​​измеряет, сколько из каждого доллара продажи, которое предприятие удерживает из своей прибыли. Маржа прибыли представляет собой чистую прибыль компании, деленную на чистые продажи или выручку.Чистая прибыль или чистая прибыль определяется путем вычитания расходов компании из ее общей выручки.

Как рассчитать размер прибыли?

Начнем с вашей валовой прибыли. Это самый простой показатель для определения прибыльности и один из наиболее широко используемых финансовых коэффициентов. Предположим, ваш бизнес приносит 100 долларов дохода, а производство вашего продукта обходится в 10 долларов. Если вы производите более одной вещи, вы можете либо усреднить затраты на производство каждого продукта, либо рассчитать отдельную валовую прибыль для каждого продукта.

Стоимость производства продукта известна как стоимость проданных товаров или COGS. Он включает заработную плату и сырье, но не такие вещи, как накладные расходы и налоги. В этом примере выручка за вычетом стоимости проданных товаров составит 100–10 долларов = 90 долларов. После определения валовой прибыли (90 долларов США) разделите это число на ваш доход (100 долларов США): 90 долларов США / 100 долларов США = 0,9. Чтобы получить окончательный процент, просто умножьте это число на 100, что в данном случае сделает маржу прибыли 90%.

Почему важна маржа?

Ваша норма прибыли показывает, сколько денег зарабатывает ваш бизнес, общее состояние вашего бизнеса и проблемы внутри вашего бизнеса.

«Норма прибыли важна, потому что, проще говоря, она показывает, какая часть каждого доллара выручки направляется на чистую прибыль», — сказал Кен Вентворт из Wentworth Financial Partners. «Это может помочь быстро определить проблемы с ценообразованием. Кроме того, ошибки в ценообразовании могут создать проблемы с движением денежных средств и, следовательно, поставить под угрозу текущее существование вашей организации».

Гленн Гутек, генеральный директор Awake Consulting and Coaching, согласился. «Ваша маржа прибыли показывает общее состояние бизнеса», — сказал он.«Ваша маржа прибыли говорит вам об окупаемости инвестиций (ROI) для всех ваших расходов. Когда ваша маржа низкая, вы не получаете наилучшего ROI для затрат бизнеса».

Что такое хорошая норма прибыли?

Ключевым моментом является знание своей отрасли. «Например, в ресторанной индустрии маржа обычно составляет менее 10%», — сказал Вентворт. «Однако в мире консалтинга маржа может быть на 80% или больше, а зачастую и выше 100–300%».

Владельцы бизнеса должны составлять годовой бюджет своей компании, чтобы устанавливать свою собственную норму прибыли на основе своего собственного набора предположений.Затем узнайте, какова стандартная норма прибыли в вашей отрасли. Затем сравните и сопоставьте два.

Какие существуют виды маржи прибыли?

Валовая прибыль m argin (упомянутый выше) — это самый простой способ расчета маржи прибыли. Чтобы лучше понять, сколько у вас осталось дохода, используйте расчеты для операционной прибыли m argin и n et profit m argin . Валовая прибыль — это ваш общий валовой доход за вычетом стоимости товаров.Он может не отражать другие крупные расходы.

Норма операционной прибыли учитывает операционные, административные и коммерческие расходы. Он включает ставки амортизации и износ активов, но не включает налоги, долги и другие неоперационные или административные расходы. Он сообщает вам, сколько из каждого доллара остается после того, как будут учтены все операционные расходы на ведение бизнеса. Вот формула для маржи операционной прибыли: маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка x 100 .

Норма чистой прибыли — это наиболее сложный для отслеживания тип нормы прибыли, но он дает вам наиболее полное представление о вашей чистой прибыли. Учитываются все расходы, а также доходы от таких источников, как инвестиции. Вот упрощенная формула чистой прибыли: маржа чистой прибыли = чистая прибыль / выручка x 100.

Ваш чистый доход также можно определить как ваш валовой доход за вычетом почти всех ваших затрат, включая COGS, операционные расходы, проценты налоги и прочие расходы.

Как можно увеличить размер прибыли?

Как владелец бизнеса, вы всегда должны знать, на что ваш бизнес тратит деньги. Один из наиболее важных шагов в повышении рентабельности — отслеживание расходов. Если вы не знаете, на что тратите деньги, как можно сократить расходы и, в конечном итоге, повысить рентабельность?

Если ваша валовая прибыль и маржа операционной прибыли стабильны, но чистая прибыль не соответствует чистой прибыли, вам необходимо сократить несущественные операционные расходы и накладные расходы.Если проблема проявляется на уровне маржи операционной прибыли, ваши операционные расходы больше, чем вы можете покрыть по цене, которую вы взимаете за товары или услуги.

Если ваши расчеты показывают проблемы, вам следует обратить внимание на ненужные расходы, такие как подписка и дополнительные офисные льготы, такие как кофе для офиса, — сказала Дебора Суини, генеральный директор MyCorporation.com и участник нашего дочернего сайта business.com. Если у вас проблемы с денежным потоком, сначала сократите эти расходы.

«Покупайте в больших объемах в периоды, когда денежный поток не является проблемой, и старайтесь делать запасы в сезонные периоды», — сказал Суини. «Определите, что вы тратите по сравнению с тем, что можно сократить; чем более подробным вы можете быть, тем лучше».

Вентворт рекомендовал отслеживать размер прибыли для конкретных клиентов и продуктов. «Если у вас нерентабельный товар или услуга, вам следует поднять цены, снизить производственные затраты или прекратить их выпуск», — сказал он.

Как рассчитать размер прибыли — формула и советы

Как узнать, прибыльный ли ваш бизнес? Один индикатор — это размер вашей прибыли.Этот показатель прибыльности рассматривает вашу валовую, операционную или чистую прибыль как процент от выручки. Но как вы рассчитываете эти соотношения?

В качестве демонстрации мы объясняем, как рассчитать размер прибыли.

Какая норма прибыли?

Норма прибыли показывает, сколько из каждого доллара продаж компания сохраняет в своей прибыли. В то же время он учитывает затраты на обслуживание клиентов для определения фактической прибыли.

Формула расчета нормы прибыли

Существует три типа нормы прибыли: валовая, операционная и чистая.Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на прибыль. Умножив это число на 100, вы получите процент вашей прибыли. В каждом случае вы рассчитываете каждую маржу прибыли, используя разные показатели прибыли.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это показатель прибыли относительно производственных затрат. После этого рассчитайте размер прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет собой ваш общий доход за вычетом стоимости проданных товаров.В результате эта цифра покрывает стоимость производства товаров и может варьироваться от материалов до рабочей силы.

Например, вы платите 8 000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов. Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите это число на общий доход, чтобы получить валовую прибыль: 0,2. Умножьте это число на 100, чтобы получить процент валовой прибыли: 20 процентов.

Выручка от продажи товаров — себестоимость = маржа валовой прибыли.

Маржа операционной прибыли

Чрезмерно высокие операционные расходы могут повлиять на вашу операционную прибыль.Таким образом, ваша операционная прибыль — это ваш общий доход за вычетом ваших коммерческих расходов.

Ваши коммерческие расходы включают:

Давайте учтем операционные затраты в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать маржу операционной прибыли. Кроме того, предположим, что вы заплатили дополнительные 500 долларов на операционные расходы сверх стоимости товаров.

Вычтите 8 500 долларов из общего дохода, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите полученное значение на общий доход, чтобы получить маржу операционной прибыли: 0.15. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент маржи операционной прибыли в 15 процентов.

Маржа чистой прибыли

Насколько хорошо ваш бизнес превращает выручку в прибыль? Посмотрите на свою чистую прибыль. Эта оценка является показателем общей рентабельности, рассчитываемой на основе чистой прибыли.

Чистая прибыль учитывает большее количество вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. Подводя итог, он равен общей выручке за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов, привилегированных акций и погашения долга.

Допустим, ваш общий доход составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов на операционные расходы и еще 500 долларов на выплату процентов. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, и вы получите маржу чистой прибыли: 0,10. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент чистой прибыли: десять процентов.

Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранной для расчета маржи прибыли.Сама по себе маржа прибыли не может дать полной картины финансового состояния вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать размер прибыли, может показать вам, где скорректировать свою бизнес-стратегию.

Прибыль и выручка

В финансах, бухгалтерском учете, экономике и праве прибыль и выручка определяются по-разному. По сути, прибыль относится к сумме, остающейся после расчета всех расходов и накладных расходов, понесенных в конкретный период. Выручка относится к общей сумме, заработанной компанией без вычитания стоимости проданных товаров или расходов на услуги, предоставленные в течение определенного периода времени.

Выручка

Выручка — это доход, полученный компанией в результате своей хозяйственной деятельности. Доходом считается любой доход, полученный от хозяйственной деятельности. Выручка также считается увеличением активов или уменьшением обязательств, вызванным предложением услуг или продуктов клиентам.

Обычно рассчитывается по следующей общей формуле:

Количество проданных единиц x Цена единицы = Выручка

Как и доход, существуют разные типы.

• Доходы от продаж — это доходы от продажи товаров
• Налоговые поступления — это доходы, получаемые государством от налогов, уплаченных налогоплательщиками
• Валовые поступления — это годовые доходы некоммерческих организаций

Прибыльна ли ваша компания? 5 простых шагов, чтобы проверить свои номера

7 мин. Читать

Владельцы малого бизнеса могут хорошо писать копии или проектировать интерьеры.Но они могут быть не очень довольны тем, как контролировать общее финансовое состояние своего бизнеса. Есть много отчетов, которые нужно запустить, и цифры, которые нужно проверить; бывает сложно понять, что отслеживать. Эта статья представляет собой краткое руководство о том, как оставаться в курсе общей картины и убедиться, что ваша компания прибыльна (и находится на пути к тому, чтобы оставаться на этом пути).

В этой статье мы рассмотрим:

1. Проверьте маржу чистой прибыли

Чистая прибыль — ключевой показатель для определения прибыльности вашей компании.Используйте эту простую формулу для расчета чистой прибыли:

Выручка — Расходы = Прибыль

Положительное число означает, что вы получаете прибыль. Если это отрицательное число, ваш бизнес теряет деньги. Ноль означает, что вы выходите на уровень безубыточности.

Например, предприятие с годовым доходом 75 000 долларов и расходами 15 000 долларов имеет чистую годовую прибыль 60 000 долларов.

В этой статье показано, как отслеживать свои доходы и расходы, чтобы легко находить чистую прибыль. Программное обеспечение для бухгалтерского учета делает этот процесс очень простым, поскольку оно автоматически формирует отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса.Прибыль — последняя строка в отчете, как вы можете видеть в примере ниже.

Источник: FreshBooks

Важно смотреть на прибыль не только за год, но и за каждый месяц. Проверяйте доходность предыдущего месяца первого числа следующего месяца. Какова динамика вашей прибыли? Каждый месяц примерно так же? Увеличивается или уменьшается (и насколько быстро)?

Теперь вы можете предсказать будущую прибыль и скорректировать курс, если ваша прибыль будет снижаться или резко падать.

2. Рассчитать маржу валовой прибыли

Валовая прибыль — важный показатель уровня прибыльности, если вы продаете физические товары. Это число показывает, насколько прибыльна ваша продукция. Вот формула для расчета валовой прибыли:

Выручка от продаж — себестоимость проданных товаров = валовая прибыль

Себестоимость проданных товаров может включать затраты на оплату труда, материалы и накладные расходы.

Маржа валовой прибыли показывает, какой процент прибыли вы сохраняете по сравнению со стоимостью вашего продукта.Формула:

Валовая прибыль / Выручка от продаж = Маржа валовой прибыли

Более высокий процент означает, что вы сохраняете большую прибыль по сравнению со стоимостью продукта. Значение меньше 50 процентов означает, что стоимость вашего продукта превышает половину вашего дохода от продаж.

Более низкий процент — это нормально, если ваш объем продаж достаточно высок, чтобы покрыть ваши расходы. То, что валовая прибыль не должна делать , уменьшается. Если это происходит, пора поднять цены или найти способы снизить затраты на продукцию.

Хорошая ли ваша валовая прибыль, но чистая прибыль уменьшается? Лучшая идея — взглянуть на свои общие расходы, например, на накладные расходы. Стоимость продукта — не ваша проблема.

3. Проанализируйте свои операционные расходы

Выручка растет, а прибыль уменьшается? Проверьте свои расходы: они, вероятно, растут быстрее, чем ваш доход. Когда бизнес растет, владельцы иногда инвестируют увеличившуюся выручку обратно в компанию, не проверяя, опережают ли их расходы выручку.

Снова откройте отчет о прибылях и убытках и посмотрите на строку «общие расходы». Убедитесь, что вы просматриваете расходы по месяцам и сравниваете их с доходами по месяцам, чтобы найти тенденцию. Расходы постепенно переходят в доход? Они его уже превзошли? Если да, то пора откорректировать курс и сократить расходы.

Тем не менее, некоторые более высокие расходы неизбежны, например, когда вы покупаете новое оборудование или добавляете нового сотрудника в фонд заработной платы. Это зависит от вашей отрасли; некоторые требуют больше капитала, чем другие.

4. Проверить прибыль на клиента

Некоторые клиенты более прибыльны, чем другие. Владелец бизнеса должен знать, какие клиенты приносят наибольшую прибыль.

Удивительно, но клиенты, которые кажутся наиболее прибыльными, могут не быть теми, кто платит большие комиссии. Даже если вы взимаете с этих клиентов больше, вы также можете понести дополнительные расходы. Иногда более мелкие клиенты могут быть более прибыльными, потому что соотношение доходов и расходов лучше.

К сожалению, вы не можете полагаться на свою бухгалтерскую программу для измерения прибыли на одного клиента.Итак, вам придется немного посчитать:

Общая стоимость проекта — расходы по проекту = валовая прибыль по проекту
Валовая прибыль по проекту / количество часов, затраченных на проект = почасовая оплата

Сравните почасовую заработную плату, которую вы получаете по каждому проекту, а затем сосредоточьтесь на привлечении большего количества проектов (и клиентов), которые обеспечивают более высокую почасовую оплату.

5. Список ближайших перспектив

Прибыль должна распределяться довольно равномерно в течение года, чтобы помочь с денежным потоком.Но так бывает не всегда. Весной владельца бизнеса может занять крупный проект, а летом — немного работы. Отчасти это связано с тем, что владелец настолько сосредоточен на проекте, что забывает выстраивать новые проекты.

Храните список потенциальных новых проектов где-нибудь, чтобы его можно было увидеть. Если список короткий, лучше всего заняться маркетингом для привлечения нового бизнеса. Прибыльный бизнес — это рост, а не застой.

Еще спрашивают:

Что такое определение рентабельности в бухгалтерском учете?

Определение прибыльности в бухгалтерском учете — это когда общая прибыль компании превышает ее общие расходы.

Согласно данным Университета штата Айова, это число называется чистой прибылью, или доходом за вычетом расходов. Доход — это общий доход, который генерирует компания. Расходы — это затраты компании, такие как затраты на маркетинг или стоимость продукта.

Прибыльность помогает бизнесу понять, жизнеспособна ли его компания — растет ли она или терпит убытки.

Что такое рентабельность активов?

Рентабельность активов (ROA) — это коэффициент, показывающий, какой процент прибыли компания получает по сравнению с ее активами, согласно Inc.. Активы — это такие ценности, как запасы, дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся компании), оборудование (за вычетом амортизации) и имущество.

Компании с небольшим количеством активов легко получат высокий ROA. Например, компании-разработчики программного обеспечения имеют высокий средний показатель ROA. Компании с большим капиталом (например, производители автомобилей) имеют более низкую рентабельность инвестиций.

Какова формула рентабельности активов?

Формула рентабельности активов следующая:

Чистая прибыль / общие активы = Рентабельность активов (%)

Чем выше процент, тем лучше бизнес использует свои существующие активы.Это компания, которой хорошо управляют.

Чтобы узнать свои общие активы, откройте баланс в бухгалтерском программном обеспечении. Следует использовать средние активы за анализируемый период времени, поскольку активы могут приходить и уходить. Вот пример баланса:

Источник: FreshBooks

Чистую прибыль можно найти в отчете о прибылях и убытках, который также называется отчетом о прибылях и убытках.

Как найти калькулятор рентабельности активов?

Используйте калькулятор рентабельности активов (ROA), чтобы быстро найти коэффициент вашей компании.Этот бесплатный калькулятор рентабельности активов от BankRate.com требует вашей чистой прибыли и общих активов — см. Раздел выше о том, как найти эти числа.

Этот калькулятор ROA от CCD Consultants поможет вам рассчитать ваши средние активы, так как уровни активов могут колебаться. Он также измеряет ROA в процентах, а не в соотношении.

.